中小企業(yè)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型

付麗

摘 要：良好的財務(wù)管理不僅是中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，也是中小企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理的基礎(chǔ)。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，中小企業(yè)要想在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位，必須實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展對企業(yè)管理提出的新要求?；诖?，本文闡述了中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題，分析了中小企業(yè)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要性，并提出相應(yīng)路徑，以期為促進(jìn)中小企業(yè)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型、提高其財務(wù)管理水平提供有益參考。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財務(wù)管理；數(shù)字化轉(zhuǎn)型

隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，數(shù)字化工具在企業(yè)財務(wù)管理中得到了廣泛應(yīng)用，財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。因此，中小企業(yè)可以通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型來優(yōu)化財務(wù)流程、提高資金利用效率、降低運(yùn)營成本、提升決策質(zhì)量，從而不斷提高自身的競爭力和創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題

中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其健康發(fā)展對保持社會穩(wěn)定具有重要意義。然而，受規(guī)模較小、資金短缺等因素的影響，中小企業(yè)財務(wù)管理普遍存在一些問題，制約著企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（一）財務(wù)管理流程復(fù)雜

在賬務(wù)處理方面，中小企業(yè)往往缺乏成熟的財務(wù)管理系統(tǒng)和規(guī)范的操作流程，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)處理效率較低。同時，部分中小企業(yè)需要人工逐一匯總、整理和分析大量的財務(wù)數(shù)據(jù)，這不僅耗時耗力，還容易出錯。

在資金管理方面，部分中小企業(yè)缺乏專業(yè)的財務(wù)分析團(tuán)隊進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測和資金分配，導(dǎo)致資金使用不合理，甚至面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險。

在成本控制方面，部分中小企業(yè)由于缺乏完善的成本分析和控制機(jī)制，難以有效監(jiān)控采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)支付的成本，進(jìn)而影響自身的盈利能力。

在財務(wù)報告方面，部分中小企業(yè)缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)報告模板和自動化的財務(wù)報告工具，這不僅會增加財務(wù)人員編制財務(wù)報告的工作量，還難以保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確性、完整性和時效性，進(jìn)而影響企業(yè)決策的質(zhì)量和效率。

（二）財務(wù)信息傳遞不及時

一方面，部分中小企業(yè)尚未建立健全財務(wù)信息系統(tǒng)，財務(wù)信息的傳遞交流往往依賴于傳統(tǒng)的會議溝通或文件傳閱等方式。這不僅會影響財務(wù)工作效率，還會導(dǎo)致財務(wù)信息傳遞延遲，影響財務(wù)信息的及時性。

另一方面，部分中小企業(yè)由于缺乏專業(yè)的財務(wù)顧問或?qū)ν鉁贤ㄈ藛T，在面對投資者、金融機(jī)構(gòu)和稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部利益相關(guān)者時，無法清晰地反映自身的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，進(jìn)而影響企業(yè)的形象和信用度。

（三）資金管理困難

首先，中小企業(yè)規(guī)模相對較小，缺乏穩(wěn)定的資金來源和較強(qiáng)的市場議價能力，導(dǎo)致在融資時往往會面臨較高的利率和更為苛刻的條件，從而增加財務(wù)成本。

其次，中小企業(yè)的融資渠道通常較為狹窄，主要依賴于銀行貸款，缺乏多元化的融資渠道，這可能會導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過程中遇到資金短缺問題，難以有效應(yīng)對市場挑戰(zhàn)。

再次，由于缺乏專業(yè)的財務(wù)人才和科學(xué)的財務(wù)管理工具，因此，中小企業(yè)容易出現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)測不準(zhǔn)確、資金調(diào)度失誤等問題，導(dǎo)致企業(yè)短期資金短缺或長期資金沉淀，不利于企業(yè)的正常運(yùn)營。

最后，由于財務(wù)管理系統(tǒng)不健全，因此，中小企業(yè)在應(yīng)收賬款管理、存貨控制及應(yīng)付賬款處理等方面往往會面臨一定困難，如難以及時回收賬款、存貨周轉(zhuǎn)不暢、支付責(zé)任不夠清晰等，導(dǎo)致企業(yè)資金被占用，資金周轉(zhuǎn)困難。

（四）成本控制困難

一方面，由于缺乏完善的內(nèi)部控制機(jī)制和成本核算體系，因此，中小企業(yè)難以進(jìn)行成本精細(xì)化管理和動態(tài)監(jiān)控，導(dǎo)致成本核算不準(zhǔn)確。同時，部分中小企業(yè)對成本構(gòu)成的認(rèn)識不清，既無法準(zhǔn)確識別和分割各項成本，也無法有效控制和降低成本。

另一方面，由于自身技術(shù)和規(guī)模的限制，部分中小企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)效率較低，單位產(chǎn)品分?jǐn)偟墓潭ǔ杀据^高，變動成本控制難度較大。同時，由于市場環(huán)境的不確定性，原材料價格波動、人力資源成本上漲等外部因素也給中小企業(yè)的成本控制帶來了一定困難。

二、中小企業(yè)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要性

財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅是中小企業(yè)提高財務(wù)管理效率、降低運(yùn)營成本的關(guān)鍵路徑，還是其提高市場競爭力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。

（一）有助于提高企業(yè)財務(wù)管理效率和質(zhì)量

首先，隨著數(shù)字化技術(shù)的發(fā)展和云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等新興技術(shù)的應(yīng)用，中小企業(yè)可以通過運(yùn)用電子化、自動化的財務(wù)管理軟件或工具來優(yōu)化原有的財務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)快速準(zhǔn)確錄入、自動匯總與分析，以及財務(wù)報告實(shí)時生成。同時，財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型有助于中小企業(yè)解決傳統(tǒng)財務(wù)管理模式下，財務(wù)核算效率較低、財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤和財務(wù)信息遺漏等問題，從而提高企業(yè)財務(wù)管理效率和質(zhì)量。

其次，財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型有助于中小企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)管理，提高稅務(wù)合規(guī)性。例如，中小企業(yè)可以通過運(yùn)用自動化財務(wù)管理工具，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和及時性，從而降低潛在的稅務(wù)風(fēng)險。

最后，通過財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，中小企業(yè)財務(wù)人員可以從傳統(tǒng)的財務(wù)核算工作中解脫出來，從事高附加值的財務(wù)工作，如財務(wù)分析、財務(wù)風(fēng)險控制等，從而提高企業(yè)的整體財務(wù)管理水平。

（二）有助于提高企業(yè)市場競爭力

首先，隨著消費(fèi)者行為模式和市場環(huán)境的不斷變化，中小企業(yè)可以通過財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提高自身的財務(wù)透明度，加快自身的服務(wù)響應(yīng)速度，從而更好地滿足客戶需求，提升客戶體驗(yàn)。例如，通過建立電子支付系統(tǒng)，中小企業(yè)能夠?yàn)榭蛻籼峁┍憬莸脑诰€支付渠道，提高交易效率。

其次，通過數(shù)字化財務(wù)分析，中小企業(yè)能夠準(zhǔn)確掌握市場動態(tài)和消費(fèi)趨勢，為產(chǎn)品研發(fā)和市場營銷提供有力的財務(wù)數(shù)據(jù)支持，從而增強(qiáng)自身的產(chǎn)品競爭力和市場適應(yīng)性。

再次，財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型有助于中小企業(yè)拓寬融資渠道。通過建立數(shù)字化的財務(wù)報告和信用評估體系，中小企業(yè)能夠向潛在的投資者和金融機(jī)構(gòu)直觀展示自身的財務(wù)狀況與發(fā)展?jié)摿Γ瑥亩岣呷谫Y成功率。

最后，財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型有助于中小企業(yè)建立靈活的財務(wù)管理體系，以迅速應(yīng)對外部市場環(huán)境變化，如市場波動、政策調(diào)整等，進(jìn)而提高增強(qiáng)自身的風(fēng)險抵御能力和持續(xù)競爭力。

三、中小企業(yè)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑

（一）引入財務(wù)管理信息系統(tǒng)

第一，通過引入財務(wù)管理信息系統(tǒng)，中小企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)各階段財務(wù)管理的自動化和標(biāo)準(zhǔn)化。在財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型初期，中小企業(yè)可以通過選擇與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和需求相匹配的財務(wù)軟件（如會計軟件、發(fā)票管理系統(tǒng)、資金流管理工具等），自動記錄交易、管理賬目、生成報表。隨著信息技術(shù)的進(jìn)步和需求的變化，中小企業(yè)可以將財務(wù)管理信息系統(tǒng)升級為更加全面的企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）系統(tǒng)，從而整合自身財務(wù)數(shù)據(jù)與其他業(yè)務(wù)（如銷售、采購、庫存等）數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)跨部門的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。

第二，財務(wù)管理信息系統(tǒng)提供的集成化平臺，不僅能夠提高中小企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)處理的效率和準(zhǔn)確性，還能夠?yàn)槠髽I(yè)管理者提供全面、實(shí)時的財務(wù)信息，幫助其做出科學(xué)合理的決策。同時，隨著云計算技術(shù)的成熟，中小企業(yè)還可以選擇基于云計算的財務(wù)管理解決方案，從而在降低初期投資的同時，享受高效、安全、可靠的財務(wù)管理服務(wù)。

第三，通過引入財務(wù)管理信息系統(tǒng)，中小企業(yè)可以全面梳理內(nèi)部財務(wù)管理流程，識別并剔除低效、冗余環(huán)節(jié)。同時，通過引入財務(wù)管理信息系統(tǒng)、規(guī)范財務(wù)管理流程，中小企業(yè)可以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支持。

第四，中小企業(yè)應(yīng)引導(dǎo)財務(wù)人員積極參與財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型全過程，定期組織財務(wù)人員參加相關(guān)培訓(xùn)，以提高財務(wù)人員的系統(tǒng)應(yīng)用能力，確保該系統(tǒng)得到有效應(yīng)用，充分發(fā)揮其在提高財務(wù)管理效率和質(zhì)量方面的作用。

（二）應(yīng)用云計算技術(shù)

一方面，中小企業(yè)可以應(yīng)用云計算技術(shù)降低搭建和運(yùn)用財務(wù)管理信息系統(tǒng)的成本。由于云計算服務(wù)提供商往往采用按需付費(fèi)模式，因此，中小企業(yè)在前期只需要根據(jù)實(shí)際使用的服務(wù)內(nèi)容和規(guī)模支付相應(yīng)的費(fèi)用即可享受先進(jìn)的財務(wù)管理軟件服務(wù)，從而節(jié)省購置服務(wù)器硬件、購買軟件許可證及招聘專業(yè)IT維護(hù)人員所需的成本。同時，云服務(wù)的可擴(kuò)展性有助于中小企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況靈活分配資源，避免因業(yè)務(wù)波動而導(dǎo)致資源浪費(fèi)。此外，通過云計算平臺提供的財務(wù)管理軟件更新和維護(hù)服務(wù)，中小企業(yè)可以降低在IT運(yùn)維方面的人力成本，并將更多的注意力和資源集中在企業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展上。

另一方面，中小企業(yè)可以應(yīng)用云計算技術(shù)提高財務(wù)管理效率，確保財務(wù)數(shù)據(jù)安全。云計算平臺可以將中小企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)固定存儲在遠(yuǎn)程服務(wù)器上，財務(wù)人員通過網(wǎng)絡(luò)就能隨時隨地開展財務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、處理和分析工作，從而大大提高財務(wù)工作的質(zhì)量與效率。同時，云計算服務(wù)提供商通常會提供包括數(shù)據(jù)加密、防火墻、多重認(rèn)證等數(shù)據(jù)安全保障措施。這些安全保障措施能夠有效降低中小企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)泄露和丟失的風(fēng)險，保證企業(yè)財務(wù)信息安全。此外，云計算平臺還提供財務(wù)數(shù)據(jù)災(zāi)難恢復(fù)和備份功能，以保護(hù)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)免遭意外損壞或丟失，確保企業(yè)財務(wù)信息的安全性和完整性。

四、結(jié)語

綜上所述，中小企業(yè)可以應(yīng)用人工智能和大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)，全面推動財務(wù)管理數(shù)字化、自動化和智能化建設(shè)，提高財務(wù)數(shù)據(jù)處理的效率和質(zhì)量，提高財務(wù)管理水平。通過持續(xù)推進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，中小企業(yè)可進(jìn)一步提高市場競爭力，從而更好地適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代的變革和挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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（作者單位：合肥市公路管理服務(wù)中心）