跨境賭博“資金鏈”演變追蹤研究

楊奉宇 徐 越 姚 翀 蔡致遠

（中國人民銀行通化市分行，吉林通化 134001）

一、跨境賭博的基本情況及新態(tài)勢

跨境賭博分為線下境外賭博和線上網(wǎng)絡(luò)賭博等形式。線下境外賭博的主要形式表現(xiàn)為不法分子通過境外免費服務(wù)、高回報工作等方式詐騙、招攬國內(nèi)人員出境參與賭博或為境外賭博服務(wù)。線上網(wǎng)絡(luò)賭博主要是從事網(wǎng)絡(luò)博彩的不法分子通常將網(wǎng)絡(luò)站點設(shè)立在境外（如菲律賓、馬來西亞等）賭博合法的國家，以提供國外工作崗位的名義，在國內(nèi)招聘網(wǎng)站開發(fā)、維護、推廣等技術(shù)、客服工作人員，利用流量劫持、QQ群、微信群、短信群發(fā)等方式引流。經(jīng)非正常途徑將網(wǎng)絡(luò)賭博業(yè)務(wù)在國內(nèi)非法推廣，以棋牌游戲、博彩、網(wǎng)絡(luò)直播等方式招賭，吸引大量國內(nèi)賭徒。近年來，境外賭博集團向國內(nèi)全方位滲透，招賭吸賭勢頭猖獗，據(jù)初步統(tǒng)計，每年自境內(nèi)流出涉賭資金超一萬億，在帶來重大經(jīng)濟損失及金融風(fēng)險的同時，極易引發(fā)涉黑、詐騙、非法拘禁、偷渡等安全問題，由此可見跨境賭博猖獗已不是一件小事，而是腐蝕社會肌體、損害人民群眾利益和嚴(yán)重影響社會穩(wěn)定及經(jīng)濟金融安全的大問題。

隨著我國對跨境賭博打擊力度的加大，傳統(tǒng)線下賭博經(jīng)營慘淡，跨境賭博方式逐漸向線上轉(zhuǎn)移，賭博資金“漂白”方式更加隱蔽，已逐步取代傳統(tǒng)實體賭場成為跨境賭博犯罪的主流，并在盈利能力上遠超線下賭場，其資金跨境轉(zhuǎn)移規(guī)避打擊意識明顯增強，犯罪模式呈現(xiàn)組織化、產(chǎn)業(yè)化、國際化特征，加大了打擊治理的難度。如第四方支付平臺為賭博網(wǎng)站提供服務(wù)，將賭博資金交易包裝成話費慢充等正常交易訂單完成資金轉(zhuǎn)移；利用跑分平臺為跨境賭博等違法行為轉(zhuǎn)移資金；利用數(shù)字貨幣的跨境網(wǎng)絡(luò)賭博；利用虛擬商品收取賭博資金等越來越復(fù)雜的跨境賭博資金鏈等?？缇迟€博的新形勢使監(jiān)管者面對新的挑戰(zhàn)。

二、跨境賭博“資金鏈”的運作方式

（一）資金運作的基本特征

犯罪分子在轉(zhuǎn)移涉賭資金的手法上會采取很多的規(guī)避措施，其主要的過程分為：資金的充值、資金的清洗和資金的轉(zhuǎn)移。

1.資金的充值及清洗

主要包括但不限于（1）“跑分平臺。是目前最常用的賭資清洗方式，跨境網(wǎng)絡(luò)賭博團伙將賭資轉(zhuǎn)移之前要先利用“跑分平臺”跑分，再經(jīng)過地下錢莊、虛擬幣交易等方式清洗。當(dāng)賭客在境外賭博網(wǎng)站充值賭資時，網(wǎng)站會把充值的信息向“跑分平臺”推送，“跑分平臺”應(yīng)用搶單機制，將資金流轉(zhuǎn)的訂單發(fā)布在平臺上?！芭芊制脚_”的“跑分客”可以搶單。搶單成功之后，“跑分客”將收款二維碼提供給賭客用以掃碼充值，平臺再向犯罪團伙支付相應(yīng)數(shù)額的保證金，最后“跑分客”從中賺取提成，平臺賺取犯罪團伙的傭金，犯罪團伙通過“跑分客”的賬戶多層轉(zhuǎn)賬，成功把錢洗白。（2）將轉(zhuǎn)移出境的銀行卡，以游戲公司、刷車廠為名義刷大額流水，從而洗白賭資。（3）通過電商平臺售賣收款碼。不法分子在平臺上注冊“空殼店鋪”，以此套取網(wǎng)絡(luò)收款碼，再經(jīng)過虛假交易、分包墊資等處理手段，為賭客充值。（4）將小額、高頻的充值交易等與涉賭資金對調(diào)，其目前也成為一種作案的新手法，例如應(yīng)用第四方支付平臺，以話費慢充的方式，將真實的話費充值訂單與賭資充值訂單替換，從而將賭資“洗白”。

作為涉賭資金跨境的主要方式，地下錢莊與跨境賭博存在互為交織的關(guān)系，地下錢莊用于跨境賭博的運作方式主要包括但不限于（1）金融工具變現(xiàn)轉(zhuǎn)移，即攜帶銀行卡、改裝之后的POS機出境以變相實現(xiàn)現(xiàn)鈔跨境轉(zhuǎn)移；（2）分拆購付匯，即收購大量個人身份證開立銀行賬戶，使用5萬美元便利化額度向境外關(guān)聯(lián)控制團伙的不同賬戶付匯；（3）虛擬幣支付，作為新興的交易手法，虛擬幣交易過程更加隱蔽和復(fù)雜。利用虛擬幣的匿名性、去中心化等特點進行交易，掩蓋資金真實的性質(zhì)和來源，最后洗白賭資并提現(xiàn)，虛擬幣交易結(jié)合跑分平臺使其具備了當(dāng)日結(jié)算、跨境支付便捷的特點。另外，涉賭資金還可能通過個人賬戶對外付匯以轉(zhuǎn)移資金。隨著網(wǎng)絡(luò)銀行、移動支付等交易方式越來越便利，跨境賭博資金運作方式也發(fā)生了變化，由擺攤銷售、現(xiàn)金交易逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榫€上交易，非法資金跨境更隱蔽、便捷。

（二）目前資金運作的主要手段

由于跨境賭博犯罪手法多樣，資金流路徑復(fù)雜，對于資金運作手段無法窮舉，現(xiàn)以幾條完整的資金鏈為例，介紹目前應(yīng)用較多、方法較新的資金運作手段。

1.虛擬幣支付

是一種比較新型的涉賭資金運作方式，利用買賣虛擬貨幣、炒幣做掩護以逃避溯源。不法分子在境內(nèi)以人民幣進行結(jié)算來買賣虛擬幣，線上通過虛擬幣交易，線下聯(lián)系有跨境收付貿(mào)易的企業(yè)，構(gòu)建企業(yè)與買賣虛擬幣客戶聯(lián)系，以虛擬幣做連接，以跨境對敲方式實現(xiàn)虛擬幣變現(xiàn)。虛擬幣交易通常與“跑分平臺”聯(lián)系緊密，二者結(jié)合形成新型“跑分平臺”，其具備資金當(dāng)日結(jié)算、跨境支付便捷等特點。賭客在賭博網(wǎng)站注冊成為會員后，經(jīng)支付寶、微信支付等方式充值賭資，賭資首先進入到最底層的個人代理賬戶，然后以凍結(jié)押金的形式支付給跑分平臺，依次經(jīng)過多個層級的跑分團隊，“跑分平臺”將各種充值額度的虛擬幣充值碼匯集到一起，整合成一個虛擬幣充值碼池，最后以充值接口的方式將賭資提供給境外賭博網(wǎng)站。虛擬貨幣被交割和轉(zhuǎn)移后，可以在境外賣出進而結(jié)算成當(dāng)?shù)氐呢泿?，如美金。借助虛擬貨幣流通和結(jié)算本幣便利這一特點，洗錢或轉(zhuǎn)移資金較容易，成為不法分子用以“自助洗錢”的工具，其流程如下圖所示。

2.電商平臺涉賭

是跨境賭博的資金運作在支付環(huán)節(jié)的新手段，利用電商平臺是犯罪團伙為下游違法犯罪活動提供支持的關(guān)鍵手段。賭客的充值行為被犯罪團伙偽裝成正常的電商購物行為，然后犯罪分子通過快遞公司內(nèi)部人員購買虛假單號，大量地在“空包”網(wǎng)站上販賣，該單號的路徑軌跡可以在快遞公司的官網(wǎng)查詢，但實際線下無商品，在這種流通方式下，賭資就變成了銷量，境外網(wǎng)絡(luò)賭博洗錢以此完成了資金結(jié)算。“洗白”的資金通過地下錢莊等非法路徑轉(zhuǎn)移至境外，其流程如下圖所示。

3.金融工具變現(xiàn)轉(zhuǎn)移

扭矩限制器預(yù)緊螺栓上緊時的摩擦系數(shù)，以及摩擦片的摩擦系數(shù)對扭矩限制器裝配后的實際打滑扭矩有很大的影響。如果上述摩擦系數(shù)離散度比較大，會造成扭矩限制器裝配后的實際打滑扭矩與理論值偏差很大。實際打滑扭矩比要求值偏小較多，會造成聯(lián)軸器頻繁打滑；實際打滑扭矩比要求值偏大，又起不到過載保護的作用。

該方式以攜帶銀行卡、改裝之后的POS機出境為主。以攜帶銀行卡為例。由于部分民眾安全意識薄弱，對賬戶的管理的主動性不強，貪圖犯罪團伙提供的種種“誘惑”，為此出售個人銀行賬戶，境內(nèi)不法分子以各種“合理”理由聯(lián)系當(dāng)?shù)鼐用褶k理“三件套”，即銀行卡、綁定銀行卡的電話卡、U盾，并給予500到1000元不等的辦卡費，境內(nèi)不法分子通過郵寄、攜帶等方式將“三件套”轉(zhuǎn)移至境外不法分子手中并從中收取費用。境外不法分子收到“三件套”后，交給境外賭場并從中收取費用，當(dāng)?shù)赜幸韵村X為目的開設(shè)的游戲公司、刷車廠等，開設(shè)賭場人員將銀行卡帶到上述場所刷大額流水以清洗資金。由于開戶銀行監(jiān)測到上述大額、高頻的異常交易，每張銀行卡在半個月或一個月后會被查封，因此不法分子會不斷重復(fù)辦卡——轉(zhuǎn)移——洗錢的過程，其流程如下圖所示。

4.虛構(gòu)跨境交易

境內(nèi)不法團伙首先批量注冊空殼公司，再通過空殼公司入網(wǎng)登記為虛假商戶，再由空殼商戶、虛假商戶進行虛假交易收單，從賭客手中收取賭資，最后再由收單賬戶將所收賭資集中并轉(zhuǎn)至賭博平臺的賬戶，通過偽造商業(yè)發(fā)票和貨運提單虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同，以轉(zhuǎn)口貿(mào)易的名義將所購?fù)鈪R付至境外。其中，轉(zhuǎn)口貿(mào)易是指進出口貨物貿(mào)易不是在生產(chǎn)國與消費國之間直接進行，而是通過第三國進行中轉(zhuǎn)，因此具有“兩頭在外”的特點，便于不法分子造假，其流程如下圖所示。

5.分拆購付匯

賭客可以利用自己或者他人的便利化額度，通過個人賬戶直接對外支付賭資，該方式資金轉(zhuǎn)移方式較簡單，同時其違法行為較容易被外匯局監(jiān)測到并予以處罰；也可以通過地下錢莊對外支付賭資，地下錢莊團伙收購身份證并大量辦理銀行卡，以分拆的形式向境外團伙付匯，其資金大多匯至涉賭敏感國家或地區(qū)，其流程如下圖所示。

三、監(jiān)管難點

（一）監(jiān)管機構(gòu)各自為政，對違法行為識別不夠精準(zhǔn)

跨境賭博資金鏈長、作案手法復(fù)雜，對跨境賭博犯罪的打擊整治工作涉及公安、中國人民銀行等多個監(jiān)管領(lǐng)域，要打贏跨境賭博犯罪狙擊戰(zhàn)，必須緊緊圍繞違法犯罪活動資金鏈，重點打擊這一黑灰產(chǎn)業(yè)的關(guān)鍵鏈條。但目前各部門之間在協(xié)作打擊跨境賭博犯罪時仍存在分歧和障礙，缺乏統(tǒng)一、明確的制度用以協(xié)調(diào)合作。目前單一部門在監(jiān)管過程中，對于疑似違規(guī)行為的識別、取證、定性都存在困難，各部門面臨日常處理大量異常信息但對違規(guī)行為依然有遺漏的矛盾。

（二）交易復(fù)雜、隱匿，難以發(fā)現(xiàn)和甄別

隨著監(jiān)管部門對跨境賭博打擊力度加大，犯罪團伙反偵察能力隨之增強，借支付手段之便利，逐漸由線下轉(zhuǎn)到線上，區(qū)別于傳統(tǒng)的線下賭場，網(wǎng)絡(luò)賭博具有更高的隱蔽性，它不需要固定的場所，而是通過開發(fā)賭博APP、賭博網(wǎng)站等新媒體來構(gòu)建虛擬的網(wǎng)絡(luò)賭場，賭客們使用開發(fā)好的網(wǎng)絡(luò)賭博軟件進行網(wǎng)絡(luò)賭博，通過網(wǎng)絡(luò)銀行或地下錢莊進行賭資的交接和轉(zhuǎn)移，全程都是在虛擬空間內(nèi)發(fā)生的，賭資也是以網(wǎng)上銀行、第三方支付平臺等電子貨幣形式支付，犯罪手法不斷翻新，逐漸隱匿、復(fù)雜化。如利用“跑分平臺”模糊資金路徑；或者虛擬幣結(jié)算，具有匿名性和不受地域限制等特點，可以以非常隱匿的方式將資金轉(zhuǎn)移至境外；再如利用電商平臺為跨境賭博洗錢等，加大了監(jiān)測和取證的難度。另外，部分國家和地區(qū)未將賭博行為定性為非法，對該行為不予限制，給偵辦機關(guān)打擊跨境賭博犯罪帶來了巨大的困難。

（三）金融機構(gòu)監(jiān)管短板

跨境賭博的隱秘性，決定了其交易過程難以被監(jiān)控，給金融機構(gòu)的排查工作造成了困難。尤其是當(dāng)下跨境賭博所使用的“跑分平臺”交易過程復(fù)雜，隱秘性強，犯罪團伙會利用“代充”、虛構(gòu)交易等渠道，經(jīng)過技術(shù)加工后，使用合法賬戶轉(zhuǎn)移非法資金，試圖規(guī)避國內(nèi)金融系統(tǒng)的監(jiān)管，為資金轉(zhuǎn)移穿上“合法外衣”，加大了金融機構(gòu)監(jiān)測客戶身份和可疑交易的難度。另外銀行賬戶開戶及支付功能開通環(huán)節(jié)審核把關(guān)不嚴(yán)，常常采用事后監(jiān)督，導(dǎo)致不能提前預(yù)警風(fēng)險的發(fā)生，對異常交易反應(yīng)不夠靈敏，異常交易被監(jiān)測到時，資金已大量外流，為時已晚。

四、打擊跨境賭博的對策建議

（一）加強各部門、機構(gòu)聯(lián)動配合

由于跨境賭博方式復(fù)雜、資金鏈條長、涉及部門多，因此，單靠單一部門治理會遇到信息不暢、手段缺乏、效果不佳等問題，各部門交流、整合資源，建立互通、合作機制是打擊跨境賭博的關(guān)鍵。

1.加強人民銀行與外匯局的聯(lián)合監(jiān)管

人民銀行反洗錢部門掌握銀行報送的大額交易和可疑交易報告，尤其是在虛擬貨幣監(jiān)管方面有顯著優(yōu)勢，結(jié)合外匯部門的跨境異常線索與反洗錢部門的可疑主體相關(guān)交易留存信息可以還原完整的違規(guī)資金鏈條，提升打擊違規(guī)行為的有效性；人民銀行支付結(jié)算部門可以共享涉賭賬戶，其賬戶信息可以作為線索幫助外匯部門和反洗錢部門篩查本外幣異常交易。

2.加強人民銀行與公安、海關(guān)的聯(lián)合監(jiān)管

定期進行數(shù)據(jù)交換，犯罪團伙通常在境內(nèi)、境外同時開設(shè)賭場，公安部門及時向央行通報已查實的境內(nèi)賭博犯罪團伙，央行可將已查獲的境內(nèi)涉賭賬戶做為線索，篩查涉嫌跨境賭博的違法行為；海關(guān)可向央行及時通報非法攜帶POS機、銀行卡出境等信息，不僅可以作為甄別跨境賭博的線索，同時對反洗錢部門的反洗錢工作、外匯部門的銀行卡境外刷卡管理起到輔助作用。

3.加強人民銀行與稅務(wù)部門的聯(lián)合監(jiān)管

納稅是每個公民的責(zé)任，因此對于個人外匯賬戶的監(jiān)管，稅務(wù)部門也可大有作為。如美國《海外賬戶納稅法案》(FATCA)規(guī)定，納稅義務(wù)人必須將其海外賬戶和資產(chǎn)的情況進行申報，否則將面臨嚴(yán)重的民事甚至刑事處罰：非故意不報，處罰1萬美金，刑事處罰為最高為10年以下的刑期；故意不提交申報表的報稅人，處罰10萬美金或帳戶金額的50%；故意違規(guī)行為嚴(yán)重者，將同時面臨刑事處罰，以此實現(xiàn)了個人海外賬戶的長臂監(jiān)管。

（二）運用大數(shù)據(jù)技術(shù)對涉賭資金特征進行篩選和甄別

在技術(shù)手段上，利用大數(shù)據(jù)風(fēng)控技術(shù)，對具有涉賭特征的可疑交易行為進行識別與判定。例如空殼公司以合理合法名義繳納稅金較為困難，因此多數(shù)存在逃稅漏稅的情況，可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)、機器學(xué)習(xí)能力，將稅務(wù)信息與企業(yè)存續(xù)情況、資金流進行比對，從而篩選、甄別可疑交易行為和與交易相關(guān)的空殼公司。將大數(shù)據(jù)技術(shù)、機器學(xué)習(xí)應(yīng)用于涉賭資金特征的篩選和甄別，可以使涉賭資金特征進行篩選和甄別工作不依賴于大量的人工，僅利用少量的專家進行模型優(yōu)化，工作的有效性得到了技術(shù)保障。同時，成立專門的復(fù)核團隊，對系統(tǒng)識別出來的線索進行二次人工核查，保持穩(wěn)定的可疑交易上報質(zhì)量，提升涉賭資金可疑交易上報效率。

（三）強化金融監(jiān)管，夯實機構(gòu)審核責(zé)任

1.強化銀行一線作用

一是督促銀行嚴(yán)格按照展業(yè)要求。以背景真實、交易合法為原則，切實履行真實性與合規(guī)性審核職責(zé)，對業(yè)務(wù)合同、單據(jù)等的審核不能流于形式，切實防范虛假貿(mào)易。二是對于各級管理、監(jiān)管機構(gòu)推送的分拆購付匯交易組，銀行不僅僅要反饋資金的來源和去向，如發(fā)現(xiàn)異常還須向資金上游延伸調(diào)查。自主建立分拆交易篩查庫，并及時將疑似違規(guī)行為上報當(dāng)?shù)赝鈪R局。三是規(guī)范銀行卡發(fā)卡管理。對于單位或個人代理辦理銀行卡的，發(fā)卡銀行不僅應(yīng)當(dāng)按照實名制的規(guī)定嚴(yán)格對辦卡單位和個人進行審核，而且需要對代理人進行嚴(yán)格審查；進一步完善驗證手段。為防止銀行卡盜用、冒用，以及為了防止不法份子利用第三方支付平臺大規(guī)模轉(zhuǎn)移資金等交易風(fēng)險的發(fā)生，銀行必須加強支付流程的追蹤和核驗。例如通過與實體卡的強制綁定，通過設(shè)置支付安全密碼、手機短信、面部識別、驗證問題等方式加強支付過程的安全性。在第三方甚至第四方支付機構(gòu)發(fā)出支付指令扣劃賬戶資金時，對支付信息加以追認(rèn)、支付意愿加以確認(rèn)，避免冒名開卡及盜用的風(fēng)險。

2.加強對支付平臺的監(jiān)管

中國人民銀行作為第三方支付機構(gòu)主管部門，應(yīng)加強對第三方支付機構(gòu)的監(jiān)督管理，重點對收單機構(gòu)將特約商戶資質(zhì)審核、受理協(xié)議簽訂、資金結(jié)算等工作交由第四方支付平臺辦理的違規(guī)行為加大檢查和處罰力度4，引導(dǎo)支付行業(yè)協(xié)會進一步加強自律監(jiān)管，攜手支付寶、財付通等移動支付行業(yè)巨頭發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢探索構(gòu)建支付體系風(fēng)控指南與黑名單管理，指導(dǎo)本行業(yè)建立有效的風(fēng)控系統(tǒng)與模型，完善涉賭資金、欺詐及其他相關(guān)犯罪模型的前端資金監(jiān)測與風(fēng)控分析，提升對于涉賭資金結(jié)算全鏈條的動態(tài)查控能力，及時發(fā)現(xiàn)提供有價值的賭博犯罪線索，積極履行社會責(zé)任，維護支付產(chǎn)業(yè)的良好生態(tài)。同時我國應(yīng)盡快出臺相應(yīng)法律法規(guī)，將第四方支付平臺納入行業(yè)監(jiān)管，由行業(yè)主管部門在其注冊成立之前對相關(guān)反洗錢制度及措施進行審核。

3.個人外匯交易全口徑留痕監(jiān)測

一是全口徑監(jiān)測個人外匯賬戶交易情況。如澳大利亞金融監(jiān)管機構(gòu)AUSTRAC負(fù)責(zé)收集、審核和分析各金融機構(gòu)和現(xiàn)金交易商報送的包括個人在內(nèi)的全部交易主體的交易信息。二是對大額現(xiàn)金交易實行事前審批制度。澳大利亞金融監(jiān)管機構(gòu)AUSTRAC規(guī)定，對超過1萬澳幣現(xiàn)金或等值外幣現(xiàn)金匯出境外的個人需提前向ASTRAC申報，從境外收到超過1萬現(xiàn)金澳幣或等值現(xiàn)金外幣必須在收到后五個工作日內(nèi)向ASTRAC提交書面報告。形成統(tǒng)一而又全覆蓋、全流程、全行為的金融監(jiān)管。