多維數(shù)據(jù)分析方法在全面預(yù)算中的應(yīng)用研究

黃亦玨

摘要：在企業(yè)內(nèi)部管理工作中，全面預(yù)算管理工作是核心，實(shí)施全面預(yù)算管理能夠進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)獲得高質(zhì)量發(fā)展。然而，當(dāng)前雖然我國(guó)有諸多企業(yè)已經(jīng)開始實(shí)施全面預(yù)算管理模式，但是，實(shí)施效果并不是十分理想，現(xiàn)行過程中存在監(jiān)控困難、預(yù)算偏差較大等問題。而多維數(shù)據(jù)分析法的出現(xiàn)，解決企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理存在的問題。通過構(gòu)建數(shù)學(xué)模型，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)可有效對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)展開深入分析，從而保證企業(yè)決策的科學(xué)性及合理性?；诖?，文章從多維數(shù)據(jù)分析方法概念進(jìn)行入手，簡(jiǎn)要闡述多維數(shù)據(jù)分析方法在全面預(yù)算管理中應(yīng)用的重要性，分析這一方法應(yīng)用在全面預(yù)算中的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，為企業(yè)如何應(yīng)用多維數(shù)據(jù)分析方法在全面預(yù)算中提出幾項(xiàng)實(shí)踐策略，進(jìn)而為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供更加科學(xué)、有效的參考依據(jù)。

關(guān)鍵詞：多維數(shù)據(jù)分析；全面預(yù)算；應(yīng)用研究

數(shù)據(jù)是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，而多維數(shù)據(jù)分析方法就是利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)和數(shù)學(xué)模型對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)處理，以滿足企業(yè)管理決策需求。在企業(yè)全面預(yù)算中，利用多維數(shù)據(jù)分析工具可對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效分析，使得企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，幫助企業(yè)管理者及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從而提升企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，當(dāng)前在全面預(yù)算中如何應(yīng)用多維數(shù)據(jù)分析方法早已成為企業(yè)研究的重要課題。

一、多維數(shù)據(jù)分析方法概述

多維數(shù)據(jù)分析方法是指在數(shù)據(jù)分析過程中，通過使用多個(gè)維度對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行描述和分析。而傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析方法通常只能處理二維數(shù)據(jù)，而多維數(shù)據(jù)分析方法能夠處理包含多個(gè)維度的數(shù)據(jù)，例如時(shí)間、地區(qū)、產(chǎn)品等。通過將數(shù)據(jù)按照多個(gè)維度進(jìn)行切割和聚合，可以更全面地了解數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和關(guān)系，發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)背后的有價(jià)值的信息。

多維數(shù)據(jù)分析方法的基本原理是建立一個(gè)多維數(shù)據(jù)模型，它由維度、指標(biāo)和數(shù)據(jù)集組成。維度表示數(shù)據(jù)的各種屬性，例如時(shí)間、地區(qū)、產(chǎn)品等；指標(biāo)表示對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析的度量，如銷售額、利潤(rùn)率等；數(shù)據(jù)集則是實(shí)際的數(shù)據(jù)源。通過將數(shù)據(jù)按照維度和指標(biāo)進(jìn)行組合，以得到一個(gè)多維數(shù)據(jù)立方體，也稱為數(shù)據(jù)立方。常用的多維數(shù)據(jù)分析技術(shù)包括切片、切塊和鉆取。切片是指在數(shù)據(jù)立方體中選擇某個(gè)維度上的特定值，然后對(duì)其他維度進(jìn)行觀察和分析，以便了解該維度對(duì)其他維度的影響。而切塊是指將數(shù)據(jù)立方體劃分為不同的子塊，以便對(duì)每個(gè)子塊進(jìn)行單獨(dú)的分析。而鉆取則是指從一個(gè)較高級(jí)別的維度逐步向下鉆取到更詳細(xì)的維度，以深入了解數(shù)據(jù)的細(xì)節(jié)。

在實(shí)際應(yīng)用中，多維數(shù)據(jù)分析方法可以通過使用專門的工具和軟件來實(shí)現(xiàn)。常用的多維數(shù)據(jù)分析工具包括OLAP（在線分析處理）工具和數(shù)據(jù)挖掘工具，并可通過Power BI、OA等工具，具象顯示分析結(jié)果，進(jìn)行更有效的數(shù)據(jù)指導(dǎo)。OLAP工具能夠提供交互式的查詢和分析功能，用戶可以通過拖拽和點(diǎn)擊的方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行探索和分析。數(shù)據(jù)挖掘工具則可以通過各種算法和模型來挖掘數(shù)據(jù)中的模式和規(guī)律，以發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)背后的有價(jià)值信息。Power BI能更快速有效地顯示數(shù)據(jù)變化及差異性，呈現(xiàn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵信息，進(jìn)而做到事前預(yù)警，助力企業(yè)進(jìn)行科學(xué)決策。

二、多維數(shù)據(jù)分析方法應(yīng)用全面預(yù)算中的重要性

（一）有利于提高企業(yè)管理水平

傳統(tǒng)的全面預(yù)算管理模式僅僅是以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)，缺乏對(duì)其他數(shù)據(jù)的有效分析，使得企業(yè)的全面預(yù)算管理缺乏科學(xué)有效的決策依據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)未來發(fā)展情況不能準(zhǔn)確把握。而多維數(shù)據(jù)分析方法能夠幫助企業(yè)全面掌握市場(chǎng)的發(fā)展變化情況，實(shí)現(xiàn)對(duì)未來市場(chǎng)趨勢(shì)的準(zhǔn)確判斷，使企業(yè)管理者能夠根據(jù)企業(yè)市場(chǎng)環(huán)境和發(fā)展變化情況制定相應(yīng)的戰(zhàn)略計(jì)劃。例如，在對(duì)企業(yè)成本費(fèi)用支出進(jìn)行分析時(shí)，多維數(shù)據(jù)分析方法能夠從不同角度對(duì)成本費(fèi)用支出進(jìn)行綜合分析，從而幫助企業(yè)管理者了解不同業(yè)務(wù)板塊對(duì)成本費(fèi)用支出產(chǎn)生的影響，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用支出中存在的問題，有效降低企業(yè)成本費(fèi)用支出；更重要的是多維數(shù)據(jù)分析方法能更有效地滲透業(yè)務(wù)中，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，既對(duì)當(dāng)下的財(cái)務(wù)決算起到關(guān)鍵性指標(biāo)異常進(jìn)行具象顯示，更能為全面預(yù)算管理帶來更為真實(shí)有效的數(shù)據(jù)支持和科學(xué)的數(shù)據(jù)指導(dǎo)，提高企業(yè)管理水平。

（二）有利于完善全面預(yù)算管理系統(tǒng)

全面預(yù)算管理是指通過對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程進(jìn)行有效控制，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行。在全面預(yù)算管理系統(tǒng)中，預(yù)算管理人員可以借助多維數(shù)據(jù)分析工具對(duì)企業(yè)的各個(gè)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行全面分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決方案。并且，多維數(shù)據(jù)分析方法能夠幫助企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種數(shù)據(jù)進(jìn)行有效處理，通過對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各項(xiàng)指標(biāo)的全面分析，管理者能夠及時(shí)掌握實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，進(jìn)而為全面預(yù)算管理系統(tǒng)的完善提供有力的數(shù)據(jù)依據(jù)及更為科學(xué)的數(shù)據(jù)管理模型。

三、多維數(shù)據(jù)分析方法應(yīng)用在全面預(yù)算中的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

（一）機(jī)遇

首先，多維數(shù)據(jù)分析方法為全面預(yù)算提供了更加詳盡、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。全面預(yù)算需要考慮多個(gè)方面的指標(biāo)和因素，如財(cái)政收入、支出、債務(wù)等，而多維數(shù)據(jù)分析方法可以將這些指標(biāo)按照不同維度進(jìn)行分類和分析，幫助決策者全面了解各項(xiàng)指標(biāo)的變化趨勢(shì)、關(guān)聯(lián)關(guān)系和影響因素，為預(yù)算決策提供科學(xué)依據(jù)。其次，多維數(shù)據(jù)分析方法能夠發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、異常和不合理之處，預(yù)警并解決可能的問題。例如，通過分析收入成本的變化趨勢(shì)和相關(guān)因素，可以及時(shí)調(diào)整運(yùn)營(yíng)策略，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，調(diào)整成本控制點(diǎn)，甚至是調(diào)整內(nèi)部流程，以達(dá)到全年利潤(rùn)指標(biāo)的穩(wěn)定性及可控性。此外，多維數(shù)據(jù)分析方法還能夠幫助預(yù)算決策者進(jìn)行預(yù)測(cè)和模擬分析，優(yōu)化預(yù)算方案。通過建立多維數(shù)據(jù)模型，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，可以對(duì)各種情景和政策變化進(jìn)行模擬分析，評(píng)估不同預(yù)算方案的效果，并選擇最優(yōu)方案。

（二）挑戰(zhàn)

首先，是數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。多維數(shù)據(jù)分析方法對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性要求較高，需要有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)。然而，在實(shí)際操作中，數(shù)據(jù)來源可能來自不同部門、系統(tǒng)，數(shù)據(jù)格式和標(biāo)準(zhǔn)存在差異，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以保證。這對(duì)數(shù)據(jù)分析的準(zhǔn)確性和有效性提出了要求，需要加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理和標(biāo)準(zhǔn)化管理。其次，是技術(shù)和人才支持問題。多維數(shù)據(jù)分析方法需要借助先進(jìn)的信息技術(shù)工具和專業(yè)的數(shù)據(jù)分析人才。然而，我國(guó)在信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析方面與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在一定差距，技術(shù)和人才支持仍然不足。需要加強(qiáng)相關(guān)技術(shù)研發(fā)和人才培養(yǎng)，提高數(shù)據(jù)分析的專業(yè)水平和應(yīng)用能力。

四、多維數(shù)據(jù)分析方法應(yīng)用在全面預(yù)算實(shí)踐

（一）基本要求

1. 建立統(tǒng)一多維數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘模型

企業(yè)要以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，以多維數(shù)據(jù)分析為手段，從整體角度出發(fā)建立了一個(gè)多維數(shù)據(jù)倉庫。這個(gè)倉庫要從不同視角進(jìn)行多維度的數(shù)據(jù)匯總和分析，提供多維度、多層次、多角度的數(shù)據(jù)查詢和分析功能，并可以實(shí)現(xiàn)對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析。具體來說，這個(gè)倉庫主要由以下幾個(gè)模塊構(gòu)成：（1）經(jīng)營(yíng)情況多維數(shù)據(jù)倉庫，用于反映企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)狀況；（2）預(yù)算執(zhí)行情況多維數(shù)據(jù)倉庫，用于反映各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況；（3）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)多維數(shù)據(jù)倉庫，用于反映公司各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況；（4）行業(yè)、歷史和未來多維數(shù)據(jù)倉庫，用于反映行業(yè)和未來發(fā)展趨勢(shì)。

2. 建立動(dòng)態(tài)的指標(biāo)計(jì)算模型

在多維數(shù)據(jù)倉庫中，還要根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的不同需求，建立動(dòng)態(tài)的指標(biāo)計(jì)算模型，如成本預(yù)算計(jì)算模型、利潤(rùn)預(yù)算計(jì)算模型和收入預(yù)算計(jì)算模型等。這些模型要根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)部門的實(shí)際預(yù)算需求進(jìn)行靈活調(diào)整，以滿足業(yè)務(wù)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的不同需求。例如，在銷售部門中，可以將收入預(yù)算計(jì)算模型及成本預(yù)算計(jì)算模式同時(shí)應(yīng)用到銷售部門中，這樣可以幫助銷售部門更好地進(jìn)行銷售目標(biāo)的確定、成本控制及利潤(rùn)核算。首先，在成本預(yù)算方面，銷售部門可以根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)實(shí)際情況制定銷售目標(biāo)及運(yùn)營(yíng)策略；其次，在銷售部門的成本控制中，可以通過分析各個(gè)業(yè)務(wù)部門的各項(xiàng)成本費(fèi)用數(shù)據(jù)來進(jìn)行成本控制，并制定對(duì)應(yīng)的績(jī)效方案；最后，在利潤(rùn)預(yù)算方面，銷售部門可以將銷售目標(biāo)、各個(gè)業(yè)務(wù)部門的績(jī)效指標(biāo)、利潤(rùn)數(shù)據(jù)結(jié)合，并將其與公司實(shí)際利潤(rùn)進(jìn)行對(duì)比分析。再如，在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方面，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門可以通過分析產(chǎn)品的各種生產(chǎn)數(shù)據(jù)來對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和優(yōu)化；在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理方面，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門可以通過分析原材料采購和庫存數(shù)據(jù)來對(duì)原材料進(jìn)行采購和庫存控制；在人力資源管理方面，根據(jù)各個(gè)部門不同的運(yùn)營(yíng)需求，通過分析員工數(shù)量與員工薪資水平等等數(shù)據(jù)來對(duì)人力資源進(jìn)行合理配置，優(yōu)化績(jī)效方案。此外，在人力資源管理中還可以通過分析招聘人數(shù)、新員工流失率、員工滿意度等數(shù)據(jù)來對(duì)新員工進(jìn)行招聘和培訓(xùn)管理的優(yōu)化及企業(yè)文化建設(shè)。企業(yè)只有通過建立這樣的動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算模型，才能夠使各業(yè)務(wù)部門及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況。

3. 各個(gè)部門要全面參與預(yù)算編制

企業(yè)應(yīng)用多維數(shù)據(jù)分析方法進(jìn)行全面預(yù)算管理，不僅要有財(cái)務(wù)部門參與預(yù)算編制，同時(shí)公司業(yè)務(wù)部門等全體部門也要參與預(yù)算編制，因?yàn)橹挥袑⒏鞑块T數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)緊密結(jié)合，才能實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)再到戰(zhàn)略目標(biāo)的全覆蓋。然而，在傳統(tǒng)的預(yù)算管理模式下，由于真實(shí)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間存在著較大的差異，所以不能很好地與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，最終導(dǎo)致預(yù)算管理的效果不佳。為此，應(yīng)用多維數(shù)據(jù)分析方法使業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間建立緊密聯(lián)系，并且在預(yù)算編制過程中，財(cái)務(wù)部門要與業(yè)務(wù)部門溝通、協(xié)調(diào)，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。并且，在具體編制過程中，不能按照傳統(tǒng)方式進(jìn)行，而是要在多維數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，以通過應(yīng)用多維數(shù)據(jù)分析方法進(jìn)行全面預(yù)算管理后，促使企業(yè)制定的戰(zhàn)略目標(biāo)更加科學(xué)合理。

（二）多維數(shù)據(jù)分析方法應(yīng)用在全面預(yù)算實(shí)踐

1. 在預(yù)算編制層面的應(yīng)用

企業(yè)的發(fā)展需要對(duì)大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和分析，以支持決策和規(guī)劃。而在預(yù)算編制層面，多維數(shù)據(jù)分析方法可以提供更深入的洞察力和更準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，有助于管理者做出科學(xué)、合理的預(yù)算決策。在預(yù)算編制中，多維數(shù)據(jù)分析方法可以應(yīng)用于以下幾個(gè)方面：

一是，預(yù)算規(guī)模確定。通過多維數(shù)據(jù)分析，要將過去的預(yù)算數(shù)據(jù)按照不同的維度進(jìn)行組織和聚合，如按部門、產(chǎn)品線、地區(qū)等進(jìn)行劃分。通過對(duì)各個(gè)維度的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較和分析，確定未來的預(yù)算規(guī)模，使預(yù)算更加科學(xué)和合理。例如，企業(yè)想要確定下一年度各個(gè)事業(yè)部的預(yù)算規(guī)模。就可以通過多維數(shù)據(jù)分析，將過去幾年各個(gè)事業(yè)部的銷售數(shù)據(jù)、成本數(shù)據(jù)、市場(chǎng)份額等按照事業(yè)部維度進(jìn)行聚合和分析，從而找出各個(gè)事業(yè)部的增長(zhǎng)趨勢(shì)和潛力，并通過對(duì)這些數(shù)據(jù)的分析，以確定下一年度各個(gè)事業(yè)部的預(yù)算規(guī)模。

二是，預(yù)算分配優(yōu)化。在預(yù)算編制過程中，不同的部門和項(xiàng)目需要分配不同的預(yù)算資源。通過多維數(shù)據(jù)分析，要對(duì)過去的預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找出哪些部門和項(xiàng)目的預(yù)算使用效率較高，哪些部門和項(xiàng)目的預(yù)算存在浪費(fèi)或不足的問題。例如，企業(yè)想要確定下一年度各個(gè)部門的預(yù)算分配比例。就可通過多維數(shù)據(jù)分析，將過去幾年各個(gè)部門的預(yù)算執(zhí)行情況、銷售收入、市場(chǎng)份額等按照部門維度進(jìn)行分析，找出哪些部門的預(yù)算使用效率較高，可以適當(dāng)增加其預(yù)算比例；哪些部門的預(yù)算存在浪費(fèi)或不足的問題，可以適當(dāng)調(diào)整其預(yù)算比例。

三是，預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在預(yù)算編制過程中，需要考慮各種不確定因素對(duì)預(yù)算的影響，如市場(chǎng)變化、競(jìng)爭(zhēng)壓力、政策變化等。針對(duì)這些影響，可通過多維數(shù)據(jù)分析，對(duì)過去的市場(chǎng)數(shù)據(jù)、競(jìng)爭(zhēng)數(shù)據(jù)、政策數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，找出潛在的預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施的制定。

總而言之，在預(yù)算編制層面應(yīng)用多維數(shù)據(jù)分析方法，不僅可以提供更深入的洞察力和預(yù)測(cè)，幫助管理者做出科學(xué)、合理的預(yù)算決策。同時(shí)，還可以確定預(yù)算規(guī)模、優(yōu)化預(yù)算分配和評(píng)估預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)算的科學(xué)管理和有效控制。

2. 在預(yù)算監(jiān)控層面的應(yīng)用

預(yù)算監(jiān)控是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，可以有效地掌握資金的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取相應(yīng)的措施。因此，企業(yè)要充分運(yùn)用多維數(shù)據(jù)分析方法更為全面、深入地了解預(yù)算執(zhí)行情況，以便更好地進(jìn)行預(yù)算監(jiān)控。首先，在應(yīng)用多維數(shù)據(jù)分析方法進(jìn)行預(yù)算監(jiān)控之前，要先明確監(jiān)控指標(biāo)，監(jiān)控指標(biāo)既可以是預(yù)算目標(biāo)的具體數(shù)值，也可以是與預(yù)算相關(guān)的各項(xiàng)指標(biāo)。例如，對(duì)于銷售預(yù)算，可以監(jiān)控銷售額、銷售成本、銷售利潤(rùn)率等指標(biāo)；對(duì)于生產(chǎn)預(yù)算，則可以監(jiān)控生產(chǎn)成本、生產(chǎn)效率等指標(biāo)。要通過明確監(jiān)控指標(biāo)，為后續(xù)的數(shù)據(jù)收集和分析奠定良好基礎(chǔ)。其次，在預(yù)算監(jiān)控層面，收集數(shù)據(jù)是進(jìn)行多維數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)，要通過各種渠道獲得相關(guān)數(shù)據(jù)，如財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人工錄入等。然后，要根據(jù)事先確定的監(jiān)控指標(biāo)，將相關(guān)數(shù)據(jù)按照一定的格式整理和存儲(chǔ)，以便后續(xù)的分析。緊接著，還要建立適用于預(yù)算監(jiān)控的數(shù)據(jù)模型，數(shù)據(jù)模型要包括不同的維度、屬性和度量，以及它們之間的關(guān)系。在建立完數(shù)據(jù)模型之后，就要進(jìn)行多維數(shù)據(jù)分析。通過分析不同維度和屬性之間的關(guān)系，以深入了解各個(gè)方面對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的影響。例如，可以對(duì)銷售預(yù)算進(jìn)行分析，看不同地區(qū)、不同產(chǎn)品的銷售情況，并與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出偏差的原因；還可以對(duì)銷售成本進(jìn)行分析，找出成本偏高的原因，并采取相應(yīng)的措施。最后，在預(yù)算監(jiān)控中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差也是非常重要的，要通過多維數(shù)據(jù)分析，建立起有效的預(yù)警機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)預(yù)算偏差超過一定的閾值，就要及時(shí)觸發(fā)預(yù)警，以保證相關(guān)人員能夠采取相對(duì)應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。例如，在銷售預(yù)算監(jiān)控中，可以設(shè)置銷售額偏差超過10%時(shí)觸發(fā)預(yù)警，通過預(yù)警系統(tǒng)發(fā)送提醒給相關(guān)人員，以便銷售人員能夠及時(shí)調(diào)整銷售策略。此外，預(yù)算監(jiān)控和多維數(shù)據(jù)分析是不斷優(yōu)化的過程，要通過不斷地收集數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、制定預(yù)警機(jī)制，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，因此，也可以借助先進(jìn)的技術(shù)手段，如人工智能和機(jī)器學(xué)習(xí)等，來進(jìn)一步提升多維數(shù)據(jù)分析的能力，更好地支持預(yù)算監(jiān)控。

五、未來展望

未來，企業(yè)要對(duì)于多維數(shù)據(jù)分析方法在全面預(yù)算中的應(yīng)用展開更為深入的探索，不僅要保證多維數(shù)據(jù)分析方法能夠?yàn)槠髽I(yè)提供更科學(xué)的決策依據(jù)，同時(shí)還要保證多維數(shù)據(jù)分析方法能夠助力企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提升行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，企業(yè)未來應(yīng)用多維數(shù)據(jù)方法要做好以下幾方面工作。

第一，實(shí)現(xiàn)更為精確的預(yù)算制定。傳統(tǒng)的預(yù)算制定往往依賴經(jīng)驗(yàn)和直覺，而這種方式在數(shù)據(jù)豐富、環(huán)境變化快速的情況下，可能無法拼湊出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。雖然，當(dāng)前多維數(shù)據(jù)分析允許通過深入理解各種業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)其中的模式和規(guī)律，從而為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)提供更準(zhǔn)確的基礎(chǔ)。但是，未來期待能夠通過多維數(shù)據(jù)分析，促使預(yù)算結(jié)果將會(huì)更接近實(shí)際結(jié)果，從而提高預(yù)算的可執(zhí)行性。

第二，要進(jìn)一步提升預(yù)算控制效率。傳統(tǒng)的預(yù)算控制過程往往需要花費(fèi)大量的人力和時(shí)間，雖然多維數(shù)據(jù)分析可以通過自動(dòng)化地收集、整理和分析數(shù)據(jù)，大大減少了這種工作量。但是，如果能夠有效利用數(shù)學(xué)模型和算法，期待未來能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)算的實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏離預(yù)算的情況，并迅速做出調(diào)整。

第三，實(shí)現(xiàn)更靈活的預(yù)算調(diào)整。隨著業(yè)務(wù)環(huán)境的快速變化，固定的年度預(yù)算可能無法滿足企業(yè)的需求。多維數(shù)據(jù)分析雖然提供了一種動(dòng)態(tài)的預(yù)算管理方式，可以根據(jù)最新的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息，快速進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。但是，期待未來預(yù)算制定要更加靈活，從而保證企業(yè)能更好地適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境。

第四，要借助于多維數(shù)據(jù)分析更深入進(jìn)行預(yù)算分析。未來，企業(yè)要將預(yù)算數(shù)據(jù)與其他業(yè)務(wù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)結(jié)合起來，以發(fā)現(xiàn)更多隱藏在數(shù)據(jù)背后的信息，為決策提供更深刻的洞察。比如，通過對(duì)客戶行為數(shù)據(jù)和銷售數(shù)據(jù)的分析，以發(fā)現(xiàn)某些產(chǎn)品的銷售額是否會(huì)超過預(yù)算，或者通過競(jìng)爭(zhēng)情況的分析，以預(yù)測(cè)企業(yè)的成本壓力等。

然而，盡管多維數(shù)據(jù)分析的前景十分廣闊，但我們也不能忽視其中存在的挑戰(zhàn)和問題。如處理大量復(fù)雜的數(shù)據(jù)、確保數(shù)據(jù)的安全和隱私、提升數(shù)據(jù)分析的速度和效率等等，針對(duì)這些問題企業(yè)要做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案及措施。同時(shí)，企業(yè)也需要重視培養(yǎng)相關(guān)的技術(shù)和管理人才，以便有效地利用多維數(shù)據(jù)分析，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)更高效、更精確、更靈活的預(yù)算管理，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)的持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展。

六、結(jié)語

綜上所述，多維數(shù)據(jù)分析方法應(yīng)用在全面預(yù)算中具有重要作用，在進(jìn)行全面預(yù)算過程中，多維數(shù)據(jù)分析方法不僅可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和趨勢(shì)，還能提供全面、準(zhǔn)確的信息和指導(dǎo)，使預(yù)算編制更加科學(xué)、合理。同時(shí)，多維數(shù)據(jù)分析方法還可以幫助企業(yè)更好地評(píng)估和監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，以及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算方案，得以真正實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。因此，企業(yè)在進(jìn)行全面預(yù)算過程中，要選擇和建立合適的多維數(shù)據(jù)模型，有效地提取和處理大規(guī)模的數(shù)據(jù)，通過對(duì)收集到的數(shù)據(jù)信息展開深入分析，以為全面預(yù)算提供更好的支持和服務(wù)，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

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（作者單位：杭州思必德網(wǎng)絡(luò)科技有限公司）