以勤勉之心履職盡責(zé)

董監(jiān)高因聽命他人而違反勤勉義務(wù)的案例不少，須知是個人對公司負(fù)有法定的勤勉義務(wù)、個人承擔(dān)后果，自己是自己的第一責(zé)任人，不該因聽命他人等原因而違法害己。

2024年2月，思美傳媒股份有限公司（以下簡稱“思美傳媒”）免去李子木的董事會秘書、副總經(jīng)理職務(wù)。直接原因是李子木對深交所互動易平臺投資者的一個提問回答錯誤，導(dǎo)致公司及李子木被證監(jiān)會罰款、深圳證券交易所公開譴責(zé)。

2023年12月修訂發(fā)布的《中華人民共和國公司法》首次明確闡述了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（以下簡稱“董監(jiān)高”）的勤勉義務(wù)，規(guī)定“董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負(fù)有勤勉義務(wù)，執(zhí)行職務(wù)應(yīng)當(dāng)為公司的最大利益盡到管理者通常應(yīng)有的合理注意”。作為職權(quán)大、對公司利益影響大、使命大的董監(jiān)高，勤勉盡責(zé)可能會很辛苦，卻是應(yīng)該、值得的，因?yàn)檫@利己利企，違反勤勉義務(wù)的后果不輕，可能讓人前程盡毀。

一句回復(fù)丟工作

一次不審慎的行為，讓85后、本該年輕有為的李子木丟了高薪工作，且職業(yè)生涯和個人聲譽(yù)受損，令人喟嘆。

思美傳媒成立于2000年，總部位于杭州市，2014年IPO。作為綜合性的文化傳媒集團(tuán)，2022年的營業(yè)收入為41.85億元、凈利潤為-4.09億元。生于1987年的李子木名校畢業(yè)，曾任律師、保險(xiǎn)公司法律合規(guī)崗高級副經(jīng)理、基金管理公司高級經(jīng)理、股權(quán)投資公司總經(jīng)理助理。2019年11月起，任思美傳媒董事會秘書兼副總經(jīng)理，成為上市公司高管。2022年，李子木的年薪高達(dá)72萬元，本該高度珍惜、勤勉履職。

2023年11月27日12時50分，思美傳媒對深交所互動易平臺投資者關(guān)于“公司作為抖音的長期合作伙伴，是否有相關(guān)業(yè)務(wù)與抖音超市合作”的提問，回復(fù)稱“抖音超市現(xiàn)階段由本公司代運(yùn)營”。公司股價(jià)在下午開盤后快速由跌拉升至漲停，并保持到收盤。收盤后，思美傳媒在互動易平臺答復(fù)投資者相關(guān)提問稱“公司所稱代運(yùn)營抖音超市，是指公司代運(yùn)營了抖音官方超市的官方直播間之一”。抖音電商官方微博11 月27日、28日就“思美傳媒代運(yùn)營抖音超市”發(fā)布辟謠信息。思美傳媒稱“抖音超市現(xiàn)階段由本公司代運(yùn)營”與實(shí)際情況不符。

時任思美傳媒董事會秘書的李子木，負(fù)責(zé)公司對投資者在深交所互動易平臺所提問題的回復(fù)工作，其編寫“抖音超市現(xiàn)階段由本公司代運(yùn)營”的答復(fù)信息并決定發(fā)布，未能保證相關(guān)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《中華人民共和國證券法》第八十二條第三款規(guī)定，即發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人及時、公平地披露信息，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。因此，李子木是思美傳媒上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

2024年1月，證監(jiān)會浙江監(jiān)管局決定對思美傳媒及李子木給予警告，并分別罰款150萬元、100萬元；思美傳媒、李子木被深交所給予公開譴責(zé)的處分。

2024年2月，思美傳媒公告，李子木作為公司信息披露直接責(zé)任人，在信息披露工作中不審慎，受到證監(jiān)會浙江監(jiān)管局行政處罰和深交所公開譴責(zé)處分，董事會將其免職；其不在公司擔(dān)任其他職務(wù)。這意味著，李子木僅僅因?yàn)橐痪鋵ν顿Y者的錯誤回復(fù)，不僅失去了上市公司高管職務(wù)，還斷送了職業(yè)生涯，短期內(nèi)難以再任上市公司高管。

做個明白人

上述李子木的案例帶來一個重要的警示：董監(jiān)高必須熟悉、敬畏法定的勤勉義務(wù)，并且明白違反義務(wù)可能造成的嚴(yán)重后果。

何謂勤勉義務(wù)？最權(quán)威的表述來自公司法，另外可以參考的是證監(jiān)會《上市公司章程指引》（2023年）關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定：“董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負(fù)有下列勤勉義務(wù)：（一）應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；（二）應(yīng)公平對待所有股東；（三）及時了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況；（四）應(yīng)當(dāng)對公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（五）應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)；（六）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。注釋：公司可以根據(jù)具體情況，在章程中增加對本公司董事勤勉義務(wù)的要求。”

履行勤勉義務(wù)意味著企業(yè)家需秉承公司的最大利益履職，且需謹(jǐn)慎、認(rèn)真。面對“公司作為抖音的長期合作伙伴，是否有相關(guān)業(yè)務(wù)與抖音超市合作”這一提問，李子木作出正確的回答并不難，結(jié)果由于個人疏忽給出了錯誤答復(fù)。顯然，他在工作中沒有盡到應(yīng)有的勤勉義務(wù)，導(dǎo)致一個小失誤釀成大錯。

如果不慎違反了勤勉義務(wù)，企業(yè)家付出代價(jià)不小，面臨罰款、賠償?shù)?。如，公司法第一百九十一條規(guī)定，董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)，給他人造成損害的，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；董事、高級管理人員存在故意或者重大過失的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。若因違反勤勉義務(wù)造成信息披露違法，按證券法規(guī)定，當(dāng)事人可能被罰款，罰金最高達(dá)1000萬元；按刑法規(guī)定，可能被判刑，可處5年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；此外是公司的處罰，如本案中李子木被免職。

不僅法律、企業(yè)對勤勉義務(wù)的要求比較高，執(zhí)法機(jī)構(gòu)對董監(jiān)高是否勤勉盡責(zé)更是從嚴(yán)監(jiān)管。證監(jiān)會主席吳清2024年3月稱，資本市場的監(jiān)管重點(diǎn)是突出強(qiáng)、嚴(yán)，這讓董監(jiān)高履行勤勉義務(wù)的壓力及難度頗大，不乏有人訴苦、被處罰者喊冤。雖然盡到勤勉義務(wù)會很辛苦，但違反的代價(jià)更大，盡到義務(wù)是理性之舉。

如何盡到義務(wù)

紙上談兵易，但在實(shí)踐中，面對各種復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)情況，董監(jiān)高該如何盡到勤勉義務(wù)？

首先，正確認(rèn)識、認(rèn)可并敬畏勤勉義務(wù)，這是對公司、對自己利益的負(fù)責(zé)。董監(jiān)高為何必須勤勉？勤勉義務(wù)是其法定、強(qiáng)制性義務(wù)。另外，從權(quán)責(zé)對等這一基本原理來看，董監(jiān)高職權(quán)大薪酬高，對企業(yè)的利益影響大，對應(yīng)的責(zé)任也大，肩負(fù)公司利益最大化的使命，理該為公司的最大利益勤勉盡責(zé)。

其次，正確踐行勤勉義務(wù)。董監(jiān)高執(zhí)行職務(wù)時應(yīng)該完全遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對此不能有任何疏忽或者搞變通，尤需堅(jiān)守契約精神、程序正義。2024年3月的政府工作報(bào)告提出弘揚(yáng)優(yōu)秀企業(yè)家精神，指出遵紀(jì)守法是優(yōu)秀企業(yè)家精神的題中之義。證監(jiān)會主席吳清提出尊重規(guī)律、尊重規(guī)則、尊重契約。

再次，董監(jiān)高執(zhí)行職務(wù)時，應(yīng)真誠地以公司最大利益為出發(fā)點(diǎn)行事，而非個別股東、自己的最大利益；履職謹(jǐn)慎、認(rèn)真、精益求精，盡力避免過失，不可故意犯錯；董監(jiān)高處理公司事務(wù)時，能像處理個人事務(wù)時那么認(rèn)真和盡力。對于信息不太充分、決策難度大之事，尤需特別注意、謹(jǐn)慎決策。對于難度不大之事，如上述回答投資者對思美傳媒的提問，同樣需合理注意，不可輕視、輕率應(yīng)對。

董監(jiān)高因聽命他人而違反勤勉義務(wù)的案例不少，須知是個人對公司負(fù)有法定的勤勉義務(wù)、個人承擔(dān)后果，自己是自己的第一責(zé)任人，不該因聽命他人等原因而違法害己。

作為企業(yè)的核心人物，董監(jiān)高與其怕勤勉盡責(zé)辛苦，不如怕違反的后果嚴(yán)重，從而嚴(yán)于律己，在履行勤勉義務(wù)中以身作則，引領(lǐng)建設(shè)勤勉盡責(zé)的良好企業(yè)文化。

（作者系中國海洋大學(xué)中國混合所有制與資本管理研究院特邀研究員）

（編輯 謝云鳳 873321463@qq.com）