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    貿(mào)易企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理分析

    2024-03-28 06:33:46張然
    今日財(cái)富 2024年7期
    關(guān)鍵詞:帳款營(yíng)運(yùn)存貨

    張然

    近年來(lái),貿(mào)易企業(yè)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈,受到經(jīng)濟(jì)不確定及科技進(jìn)步所引發(fā)的行業(yè)變革的影響,貿(mào)易企業(yè)面臨著業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)。而營(yíng)運(yùn)資金管理作為流動(dòng)資產(chǎn)管理的重要一環(huán),對(duì)貿(mào)易企業(yè)是否能夠保持經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性,并不斷提升自身競(jìng)爭(zhēng)力起著關(guān)鍵的作用?;诖?,本文首先對(duì)貿(mào)易企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)進(jìn)行闡述,然后對(duì)貿(mào)易企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理面臨的問(wèn)題進(jìn)行分析,最后提出了解決這些問(wèn)題的對(duì)策,以期能夠?yàn)橄嚓P(guān)企業(yè)工作的開(kāi)展提供參考。

    一、貿(mào)易企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理概述

    (一)營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)涵

    從具體金額的計(jì)算來(lái)看,流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債的部分就是企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金,它是衡量企業(yè)短期償債能力的一個(gè)指標(biāo),數(shù)額越大,短期償債能力越強(qiáng)。同時(shí),營(yíng)運(yùn)資金還是長(zhǎng)期資本超過(guò)長(zhǎng)期資產(chǎn)的部分,因?yàn)槭褂闷谙薮笥?年,所以能成為流動(dòng)負(fù)債的安全邊際。

    從通常意義上看,營(yíng)運(yùn)資金管理即是對(duì)營(yíng)運(yùn)資金籌措與運(yùn)用的管理。一是貿(mào)易企業(yè)通過(guò)什么樣的方式來(lái)籌措和匹配流動(dòng)資產(chǎn)所需要的資金,也就是對(duì)包括短期借款和商業(yè)信用在內(nèi)流動(dòng)負(fù)債的營(yíng)運(yùn)管理;二是對(duì)貨幣資金、應(yīng)收帳款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的管理。

    (二)營(yíng)運(yùn)資金管理的特征

    1.對(duì)存量資金管理有著較高的要求

    對(duì)于貿(mào)易企業(yè)來(lái)說(shuō),由于自身具有交易規(guī)模大的特征,這導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理難度較高。貿(mào)易企業(yè)在開(kāi)展自身業(yè)務(wù)時(shí),可能需要囤積資金與存貨等流動(dòng)資產(chǎn),這會(huì)給營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性管理造成極高的壓力,同時(shí)還會(huì)加大企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。與此同時(shí),一旦貿(mào)易企業(yè)自身的存貨或是資金等未能夠進(jìn)行充足的準(zhǔn)備,那么可能會(huì)使得企業(yè)錯(cuò)失交易機(jī)會(huì),同時(shí)也有可能導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)不靈等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生。

    2.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)控制要求高

    貿(mào)易企業(yè)在業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中,不同商品的價(jià)格可能會(huì)受到經(jīng)濟(jì)周期的影響,特別是近年來(lái)市場(chǎng)的不穩(wěn)定,使得貿(mào)易企業(yè)相關(guān)商品的價(jià)格波動(dòng)較大。此外,我國(guó)部分貿(mào)易企業(yè)對(duì)于國(guó)外的商品有著較強(qiáng)的依賴(lài)性,企業(yè)自身的進(jìn)口量也在逐年攀升,因此在貿(mào)易企業(yè)的實(shí)際交易活動(dòng)中,其業(yè)務(wù)可能會(huì)受到國(guó)際匯率的直接影響。貿(mào)易企業(yè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的控制,維護(hù)好自身營(yíng)運(yùn)資金的安全。

    3.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,傳統(tǒng)盈利空間萎縮

    當(dāng)前我國(guó)部分貿(mào)易企業(yè)開(kāi)展商品交易有著規(guī)模大、毛利低的特征,甚至于部分商品交易的毛利率一直處于一個(gè)較低的水平,凈利潤(rùn)的增速同樣不盡如人意。部分貿(mào)易企業(yè)營(yíng)業(yè)總額相對(duì)較高,但是毛利率往往較低,利潤(rùn)與營(yíng)收之間形成明顯的剪刀差。造成這一問(wèn)題的原因,首先是由于技術(shù)的不斷創(chuàng)新與信息網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展,使得主要依靠信息差而盈利的操作空間不斷壓縮;其次則是近年來(lái)全球貿(mào)易保護(hù)主義愈加濃厚,這也壓縮了部分貿(mào)易企業(yè)的盈利空間。貿(mào)易企業(yè)如何突破這一瓶頸,則需要結(jié)合自身的發(fā)展?fàn)顩r去選擇正確的轉(zhuǎn)型道路。當(dāng)前貿(mào)易企業(yè)為客戶(hù)提供一體化的服務(wù),進(jìn)一步加強(qiáng)供應(yīng)鏈的管理,則成為重要的轉(zhuǎn)型方向。

    二、貿(mào)易企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題

    在信息化高度發(fā)展的今天,大數(shù)據(jù)、人工智能成為貿(mào)易企業(yè)未來(lái)發(fā)展重要的推動(dòng)力量,在這種情況下,仍有相當(dāng)一部分的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理方式混亂、意識(shí)落后。主要表現(xiàn)如下。

    (一)資金管理的職能部門(mén)地位不高,資金支配能力差

    老板愛(ài)搞“一言堂”,資金的使用側(cè)重于老板個(gè)人的工作安排,而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)籌考慮,這種情況在多數(shù)規(guī)模較小的貿(mào)易企業(yè)普通存在,尤其是內(nèi)控管理薄弱的企業(yè)更為明顯,財(cái)務(wù)只是為其他部門(mén)做好服務(wù)。這種情況下,資金管理部門(mén)在調(diào)度資金時(shí)往往瞻前顧后,左右為難,容易喪失轉(zhuǎn)瞬即逝的投資機(jī)會(huì),無(wú)形中加大了企業(yè)的資金管理成本。

    (二)不易獲得融資,且成本較高

    貿(mào)易企業(yè)屬于輕資產(chǎn)行業(yè),在缺乏優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的情況下,一旦出現(xiàn)資金缺口,想在短期內(nèi)補(bǔ)充流動(dòng)資金,難度極大。即使獲得一定數(shù)額的貸款,也需要償付高額利息。在世界經(jīng)濟(jì)普遍不景氣的當(dāng)下,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),使一些貿(mào)易企業(yè)舉步維艱。

    (三)缺乏科學(xué)合理的資金管理策略

    貿(mào)易企業(yè)要發(fā)展,就必須做大做強(qiáng),進(jìn)而帶來(lái)資金需求。貿(mào)易企業(yè)如果一味追求營(yíng)業(yè)收入的最大化,忽視應(yīng)收帳款的質(zhì)量管理,這樣一來(lái),在前期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就會(huì)有大量的營(yíng)運(yùn)資金被占用,在缺乏有效的資金預(yù)測(cè)手段的情況下,就很容易導(dǎo)致后期利潤(rùn)無(wú)法彌補(bǔ)前期成本,利潤(rùn)被不斷壓縮,甚至造成虧損。這樣勢(shì)必給企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響,企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)可能也無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)。很明顯,對(duì)于天生“融資難”的貿(mào)易企業(yè)來(lái)說(shuō),更應(yīng)該注重企業(yè)資源的合理配置,做到細(xì)水長(zhǎng)流。

    (四)資金管理知識(shí)欠缺

    多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有周期性,低谷時(shí)有資金盈余、高峰時(shí)有資金缺口。當(dāng)資金短缺,面臨融資方式和融資渠道的選擇時(shí),由于缺乏科學(xué)的分析方法,就不能有效降低融資成本;當(dāng)現(xiàn)金流充裕時(shí),如果管理人員缺乏投資理財(cái)?shù)闹R(shí),不能真正盤(pán)活資金,資金持有成本增大,這對(duì)于“金金計(jì)較”的相關(guān)管理人員來(lái)說(shuō),可謂是不小的考驗(yàn)。

    (五)營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)營(yíng)效率較低

    一是流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)速度較為緩慢,由于缺乏科學(xué)的管理方法和監(jiān)督措施,僅憑直覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)安排資金的使用,很容易導(dǎo)致存貨占用較多的資金,進(jìn)而影響整個(gè)運(yùn)營(yíng)資金的周轉(zhuǎn)速度;二是較多地使用對(duì)自身不利的結(jié)算方式,比如預(yù)付帳款結(jié)算方式,預(yù)付帳款雖列為流動(dòng)資產(chǎn),但其消耗并不會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流入,而是存貨,相對(duì)而言,變現(xiàn)能力極差,應(yīng)減少采用預(yù)付帳款的結(jié)算方式;三是應(yīng)收帳款管理欠佳,一味追求營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng),其負(fù)面效應(yīng)就是壞帳比例的增加,資金被白白地占用,更談不上降低資金成本。

    (六)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理

    有的企業(yè)會(huì)采取激進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資金籌措策略,擴(kuò)大營(yíng)運(yùn)資金的使用范圍。比如“短貸長(zhǎng)投”,利用短期借款為長(zhǎng)期項(xiàng)目進(jìn)行投資,在營(yíng)運(yùn)資金捉襟見(jiàn)肘的情況 下,還要履行短期借款到期的剛性?xún)陡读x務(wù),而長(zhǎng)期項(xiàng)目尚無(wú)現(xiàn)金流入,該信號(hào)勢(shì)必傳到債權(quán)人和股東,這無(wú)疑增加了較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    (七)基于現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到足夠重視

    企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度過(guò)慢,營(yíng)運(yùn)資金被無(wú)端占用,尤其是突發(fā)性壞賬和大量賒銷(xiāo)引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),很容易造成資金短缺,使經(jīng)營(yíng)中斷。上述“短貸長(zhǎng)投”策略引發(fā)的也是資金流動(dòng)性的問(wèn)題,脆弱的資金鏈極易帶來(lái)高危型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    三、加強(qiáng)貿(mào)易企業(yè)資金管理的措施

    (一)適時(shí)強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門(mén)職能,在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下適度放權(quán)

    企業(yè)資金管理絕非“賬房先生”式的管理,而更多的是運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理手段創(chuàng)造價(jià)值,這需要在企業(yè)管理層形成共識(shí)。企業(yè)管理層也要摒棄“重業(yè)務(wù)、輕財(cái)務(wù)”的理念,重視營(yíng)運(yùn)資金管理,并將其做為企業(yè)預(yù)算管理和績(jī)效考核的依據(jù)。如果管理層欠缺財(cái)務(wù)知識(shí),就要適當(dāng)加以學(xué)習(xí),或者在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下適度放權(quán)。老板面面俱到式的管理往往適得其反,適度放權(quán)可能有意想不到的效果,正所謂專(zhuān)業(yè)的人做專(zhuān)業(yè)的事,只有這樣,面對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng),管理者才能從容應(yīng)對(duì)。

    (二)改變?nèi)谫Y認(rèn)知,重視理財(cái)業(yè)務(wù)

    隨著社會(huì)不斷進(jìn)步、改革不斷深化,銀行間的競(jìng)爭(zhēng)也在加劇,其業(yè)務(wù)模式也在不斷創(chuàng)新,相應(yīng)的,企業(yè)“融資難”的局面也在一定程度上得到緩解。尤其是貿(mào)易企業(yè),既無(wú)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)可抵押又無(wú)銀行可接受的保證人,更應(yīng)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的貨幣政策、補(bǔ)貼政策以及各項(xiàng)費(fèi)率指標(biāo),與客戶(hù)經(jīng)理隨時(shí)溝通,找到適合自身業(yè)務(wù)的切入點(diǎn),在互惠互利的基礎(chǔ)上加強(qiáng)銀企合作。同時(shí),重視理財(cái)業(yè)務(wù),現(xiàn)代銀行理財(cái)產(chǎn)品豐富,企業(yè)可以結(jié)合自身需要進(jìn)行選擇。有了前期的合作,銀行可以在企業(yè)資金充盈的時(shí)候錦上添花,在資金短缺的時(shí)候即使做不到雪中送炭,也可以出謀劃策,降低風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。

    (三) 運(yùn)用大數(shù)據(jù)工具,優(yōu)化供應(yīng)鏈管理模式,提高資金管理效率

    隨著科技的迅猛發(fā)展,各類(lèi)資金管理軟件日新月異,甚至研發(fā)項(xiàng)目組可根據(jù)企業(yè)需求進(jìn)行量身定制。企業(yè)可以將各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),尤其涉及資金流的數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng),通過(guò)大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和ERP系統(tǒng)計(jì)算,進(jìn)行自動(dòng)匯總和分析,實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、物流、銷(xiāo)售等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的精準(zhǔn)對(duì)接,從而預(yù)測(cè)未來(lái)資金流,真正做到錢(qián)多不浪費(fèi)、錢(qián)少不緊張,每一分錢(qián)都用在刀刃上。

    既要分析行業(yè)的歷史數(shù)據(jù),預(yù)測(cè)未來(lái)的市場(chǎng)行情,考慮管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好,合理選擇與本企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模相匹配的投資戰(zhàn)略,同時(shí)要加強(qiáng)預(yù)算管理,以滿(mǎn)足企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需資金,維持良好的流動(dòng)性;還要加強(qiáng)流動(dòng)負(fù)債管理,盡可能多地利用無(wú)息負(fù)債解決營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題,保持穩(wěn)健的負(fù)債結(jié)構(gòu),合理利用財(cái)務(wù)杠桿,加強(qiáng)并完善營(yíng)運(yùn)資金的籌措管理。

    (四)加強(qiáng)資金管理人員的專(zhuān)業(yè)化培訓(xùn)

    沒(méi)有哪個(gè)行業(yè)是一成不變的,也沒(méi)有哪個(gè)管理者的知識(shí)結(jié)構(gòu)是萬(wàn)能的,繼續(xù)學(xué)習(xí)是各個(gè)崗位常態(tài)化管理的需要,財(cái)務(wù)從業(yè)者更應(yīng)如此。要對(duì)現(xiàn)有資金管理人員進(jìn)行在職培訓(xùn)和繼續(xù)教育,使其具備應(yīng)對(duì)新形勢(shì)、新環(huán)境要求的知識(shí)儲(chǔ)備,建設(shè)優(yōu)秀的資金管理隊(duì)伍,才能最大限度地避免陷入資金管理困境。

    (五)建立并完善營(yíng)運(yùn)資金管理機(jī)制

    營(yíng)運(yùn)資金的高效管理將有助于提高企業(yè)的整體效益,也是企業(yè)內(nèi)控中確保資金安全、提高資金使用效率的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。具體而言,可以從以下幾方面著手。

    1.結(jié)合企業(yè)生命周期理論,選擇匹配的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

    在企業(yè)導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期,需要建立穩(wěn)固的財(cái)務(wù)基礎(chǔ),進(jìn)行自由現(xiàn)金儲(chǔ)備,擴(kuò)大資金流動(dòng)性和靈活度,這是保證企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的重要措施。在成熟期和衰退期,可以采取相對(duì)激進(jìn)的籌資策略,甚至加大財(cái)務(wù)杠桿,促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化。

    2.完善存貨管理

    企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn),明確業(yè)務(wù)的高峰期、低谷期,進(jìn)而合理確定基本存貨的數(shù)量,以免在存貨上積壓大量資金。企業(yè)追求較快的存貨周轉(zhuǎn)速度,但也不能周轉(zhuǎn)得過(guò)快,可以借助經(jīng)濟(jì)訂貨量模型,根據(jù)已知的存貨取得成本、儲(chǔ)存成本、缺貨成本,計(jì)算出最優(yōu)的儲(chǔ)備存貨總成本,進(jìn)而確定進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間。

    3.強(qiáng)化應(yīng)收帳款的管理

    擴(kuò)大市場(chǎng)占有率要靠營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的努力,但按時(shí)、按量完成貨款的回籠也是營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的責(zé)任。貿(mào)易企業(yè)要充分結(jié)合自身?xiàng)l件和特點(diǎn),制定適合企業(yè)的應(yīng)收帳款策略,盡量降低應(yīng)收帳款的占用,嚴(yán)格控制信用期,降低壞帳風(fēng)險(xiǎn)。特殊情況下,當(dāng)客戶(hù)存在違約風(fēng)險(xiǎn)并導(dǎo)致收賬困難時(shí),可適當(dāng)延長(zhǎng)信用期、增加壞賬準(zhǔn)備,或者取消信用期,調(diào)整信用政策,使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到監(jiān)控。有時(shí),還可以引入保險(xiǎn)公司,將特定業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給專(zhuān)業(yè)公司操作,即實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。

    (六)優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

    現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論認(rèn)為,最優(yōu)的企業(yè)資本結(jié)構(gòu)能夠使企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)最大化,不對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化,很難獲得利潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化、經(jīng)濟(jì)效益最大化。同樣,合理配置營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)而優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),既有助于提升企業(yè)價(jià)值,還有利于避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和傳導(dǎo)。一方面,企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際情況,綜合考慮資金成本,項(xiàng)目盈利性及未來(lái)現(xiàn)金流等多方面因素,合理安排短期負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重以及營(yíng)運(yùn)資金與長(zhǎng)期資產(chǎn)的比例,實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)性和償債能力的平衡。要限制“短貸長(zhǎng)投”,嚴(yán)禁盲目進(jìn)行固定資產(chǎn)投資,過(guò)多占用營(yíng)運(yùn)資金。另一方面,企業(yè)可以通過(guò)債務(wù)融資、股權(quán)融資、內(nèi)部融資等方式來(lái)籌集資金,然后把資金合理分配到各種投資項(xiàng)目中,除了用于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和并購(gòu)其他公司的資本性支出以外,把貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收帳款、存貨等流動(dòng)性資產(chǎn)的占用控制在一個(gè)科學(xué)、合理的比例上,兼顧各項(xiàng)資產(chǎn)的盈利性、流動(dòng)性和安全性。

    (七)采取措施降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

    基于上述分析,要想降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),從現(xiàn)金流角度看,一是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),降低成本以及擴(kuò)大市場(chǎng)份額來(lái)提高盈利能力,增加經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量;本著節(jié)約資金、降低庫(kù)存的原則,合理進(jìn)行采購(gòu)安排,從供貨商的選擇、合同的簽訂以及運(yùn)輸、驗(yàn)收入庫(kù)等環(huán)節(jié)嚴(yán)格進(jìn)行存貨管理,盡可能地降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于資本性支出,科學(xué)分析項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流,多方進(jìn)行項(xiàng)目可行性的研究論證,培育專(zhuān)業(yè)人才進(jìn)行項(xiàng)目管理并嚴(yán)格控制現(xiàn)金流出;充分優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),確保有充裕現(xiàn)金流,提高獲取現(xiàn)金流量能力和資金收益能力并維持企業(yè)良好的信譽(yù);充分發(fā)揮預(yù)算的監(jiān)督控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能,通過(guò)比較實(shí)際結(jié)果和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的不同來(lái)分析差異,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,全面把控涉及現(xiàn)金流的資金收付,同時(shí)還要注意規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金融通行為。

    結(jié)語(yǔ):

    總之,營(yíng)運(yùn)資金管理是一種涉及資金籌集、投資決策、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等各個(gè)方面的綜合性管理活動(dòng)。它旨在通過(guò)對(duì)資金的有效配置和管理,追求最大的利潤(rùn)和價(jià)值增長(zhǎng),在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中處于重要地位,對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生重大影響。在不同的市場(chǎng)和行業(yè)環(huán)境下,營(yíng)運(yùn)資金管理者需要具備豐富的經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí),靈活應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn),抓住機(jī)遇,為資金的增值和財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供支持。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金持有量、應(yīng)收賬款及存貨進(jìn)行優(yōu)化管理,會(huì)提高貿(mào)易企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金使用效率,降低營(yíng)運(yùn)資金不足所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外,良好的內(nèi)控對(duì)于保障企業(yè)資金安全、防范資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益,以及從資金流轉(zhuǎn)的角度對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行控制,使資金流動(dòng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密結(jié)合具有重要意義。營(yíng)運(yùn)資金的有效管理,也將有助于貿(mào)易企業(yè)在“互聯(lián)網(wǎng)+”迅猛發(fā)展的形勢(shì)下占據(jù)一定的市場(chǎng)地位,有效建立核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),保持企業(yè)長(zhǎng)期健康發(fā)展。

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