農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題及改進(jìn)措施

張 亞

(江蘇揚(yáng)州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，江蘇 揚(yáng)州 225000)

0 引言

農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國(guó)農(nóng)村金融領(lǐng)域的核心力量，對(duì)保障我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)揮著重要作用。 近年來，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)規(guī)模有所擴(kuò)大，并且實(shí)力有所增強(qiáng)，但隨著我國(guó)及全球經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)入深度調(diào)整階段，存款增長(zhǎng)速度逐漸放緩，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展環(huán)境日益嚴(yán)峻。 因此必須切實(shí)采取有效措施，在保證銀行經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)，不斷強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行朝著現(xiàn)代化方向發(fā)展。

1 當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行存在的各種問題

1.1 銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足

銀行內(nèi)部控制體系是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系不完善，進(jìn)而導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足，如缺乏有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、內(nèi)部規(guī)章制度不健全等。 同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，直接影響到銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制能力。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是支持風(fēng)險(xiǎn)控制能力的重要工具，但農(nóng)村商業(yè)銀行卻尚未形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，難以及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，不利于銀行提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力[1]。

1.2 銀行貸款定價(jià)能力較弱

銀行貸款定價(jià)能力較弱的原因，主要包括以下幾方面:

第一，尚未形成完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。 在貸款定價(jià)時(shí)，銀行需對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。 但實(shí)際上，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，無法準(zhǔn)確評(píng)估貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致定價(jià)過高或過低。

第二，缺乏專業(yè)的貸款定價(jià)團(tuán)隊(duì)。 銀行貸款定價(jià)工作離不開專業(yè)團(tuán)隊(duì)的分析與決策。 但農(nóng)村商業(yè)銀行貸款定價(jià)團(tuán)隊(duì)成員的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，無法準(zhǔn)確判斷出市場(chǎng)和客戶的需求，貸款定價(jià)的準(zhǔn)確性較低。

第三，缺乏統(tǒng)一的價(jià)格策略。 就目前而言，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的價(jià)格策略，常出現(xiàn)不同地區(qū)間、不同客戶群體間使用不同定價(jià)策略等現(xiàn)象，導(dǎo)致貸款定價(jià)不一致和資源錯(cuò)配。

1.3 利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

利率風(fēng)險(xiǎn)，即一段時(shí)期內(nèi)因利率變化以及資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配給銀行經(jīng)營(yíng)收益和凈資產(chǎn)帶來不良影響。 近年來，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理問題逐漸突出，也成為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的重難點(diǎn)。 實(shí)際上，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理不夠完善，利率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具使用率較低，同時(shí)銀行整體利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍較為薄弱，領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視程度不足，導(dǎo)致銀行在日常發(fā)展中面臨著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員配置工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，大多數(shù)職員職業(yè)素質(zhì)不高，缺乏專業(yè)技能和操作經(jīng)驗(yàn)，利率風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)度較低，最終也導(dǎo)致銀行無法及時(shí)識(shí)別、量化、模型化利率風(fēng)險(xiǎn)。 除此之外，農(nóng)村商業(yè)銀行未設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)不完善；先進(jìn)信息軟件使用率較低，極大地增加了農(nóng)村商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)采集和信息處理的難度。 因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展情況，選擇一款適宜的利率風(fēng)險(xiǎn)衡量軟件，以便提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率[2]。

1.4 銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

受金融市場(chǎng)影響，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)方面也出現(xiàn)了諸多問題，主要表現(xiàn)為:內(nèi)部?jī)?chǔ)蓄管理不合理、國(guó)債使用范圍受限、二級(jí)市場(chǎng)因資金受限導(dǎo)致活力不足以及信貸資金實(shí)際所占比例過高等。 這些問題既嚴(yán)重影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的未來發(fā)展，還不利于農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理工作的有序開展。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行資金受多方面因素影響，若無穩(wěn)定的資金來源，農(nóng)村商業(yè)銀行很容易出現(xiàn)利率市場(chǎng)化，在一定程度上增加了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整難度；與此同時(shí)，銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也會(huì)受到影響，愈發(fā)不合理。 若不及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，農(nóng)村商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)逐漸走偏，工作人員難以按照規(guī)定要求開展工作，這不僅增加了銀行工作的難度，也變相增加了農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理難度。

1.5 資產(chǎn)負(fù)債管理意識(shí)不強(qiáng)

相比于農(nóng)村信用社，農(nóng)村商業(yè)銀行在管理模式以及經(jīng)營(yíng)水平等方面已有明顯提升；但在資產(chǎn)管理方面，與全國(guó)性股份銀行和國(guó)際先進(jìn)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展較為落后，諸多方面有待加強(qiáng)。 然而，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理工作的認(rèn)識(shí)不夠全面，未設(shè)立專門的資產(chǎn)負(fù)債管理部門，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行無法全面掌握資產(chǎn)負(fù)債管理依據(jù)；同時(shí)，銀行的管理手段相對(duì)粗放，管理方式精細(xì)度不足，在實(shí)際工作中常出現(xiàn)問題。 另外，在資產(chǎn)負(fù)債組合管理和定價(jià)管理方面，農(nóng)村商業(yè)銀行也存在諸多不完善之處，農(nóng)村商業(yè)銀行處理業(yè)務(wù)的主動(dòng)性和協(xié)調(diào)統(tǒng)一性較低，無法及時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)中出現(xiàn)的各種問題，難以實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理目標(biāo)。

1.6 缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理方式

2020 年，全國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理工作會(huì)議召開，在會(huì)議上，銀保監(jiān)會(huì)指出:全面加大資產(chǎn)和負(fù)債質(zhì)量的監(jiān)管力度，包括在現(xiàn)有的五級(jí)分類基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化分類規(guī)則，從而不斷提高資產(chǎn)分類的準(zhǔn)確性。 與此同時(shí)，盡快制定出完善的負(fù)債質(zhì)量監(jiān)管辦法，不斷增強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)能力，尤其是中小機(jī)構(gòu)的負(fù)債穩(wěn)定性和匹配性。 當(dāng)前銀行資本約束力度逐漸加大，息差也在逐步收窄，銀行業(yè)未來發(fā)展環(huán)境日益嚴(yán)峻，所以農(nóng)村商業(yè)銀行需堅(jiān)持國(guó)家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，堅(jiān)持以“控規(guī)模”和“調(diào)結(jié)構(gòu)”為主導(dǎo)。 但實(shí)際上，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行存在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、中間業(yè)務(wù)收入不足等問題，這些問題嚴(yán)重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展；同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)使用的統(tǒng)計(jì)方式較為傳統(tǒng)，無法滿足現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展需求，難以全面、有效地管理銀行的資產(chǎn)、負(fù)債。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債主要依靠同業(yè)水平、歷史慣性等相對(duì)主觀因素，此方式存在諸多弊端，不僅缺乏客觀理論支持，還缺乏準(zhǔn)確、有效的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，致使農(nóng)村商業(yè)銀行難以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債精細(xì)化管理[3]。

1.7 銀行流動(dòng)性管理能力不足

銀行流動(dòng)性管理能力不足的原因，主要包括以下幾方面:

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配，導(dǎo)致銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。 比如，銀行在資產(chǎn)端持有大量長(zhǎng)期、低流動(dòng)性的資產(chǎn)，而在負(fù)債端主要依賴短期、高流動(dòng)性的負(fù)債；在這種情況下，如果市場(chǎng)出現(xiàn)流動(dòng)困難等現(xiàn)象，農(nóng)村商業(yè)銀行很有可能會(huì)面臨資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，金融市場(chǎng)波動(dòng)性大。 金融市場(chǎng)的波動(dòng)性會(huì)直接影響銀行的流動(dòng)性管理，如果市場(chǎng)波動(dòng)性較大，農(nóng)村商業(yè)銀行可能會(huì)面臨資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，給銀行流動(dòng)性管理能力帶來不良影響。

再次，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。 就目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，常出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、通貨膨脹率上升等問題，市場(chǎng)流動(dòng)性較低，最終造成農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性管理能力不足這一局面的出現(xiàn)。

最后，監(jiān)管政策的變化。 21 世紀(jì)以來，我國(guó)高度重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，監(jiān)管政策逐漸加嚴(yán)，監(jiān)管部門向銀行提出提高流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例等指標(biāo)，很大程度上加大了銀行流動(dòng)性管理的壓力。

1.8 銀行內(nèi)源性資本補(bǔ)充能力持續(xù)弱化

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入常態(tài)化，增速逐漸放緩，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露速度加快，不良貸款增加，從而導(dǎo)致銀行資本充足率下降，內(nèi)源性資本補(bǔ)充能力減弱；同時(shí)，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革使得銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行凈息差收窄，利潤(rùn)空間減小，進(jìn)一步影響了銀行的內(nèi)源性資本積累[4]。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理優(yōu)化措施

2.1 增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力

增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力是保障銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)定、健康發(fā)展的關(guān)鍵因素。 因此，農(nóng)村商業(yè)銀行必須多途徑采取措施提升銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力。 首先，銀行需建立全面的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其中包括識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的功能，同時(shí)還需確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程具備透明度和可追溯性，以便銀行可以及時(shí)識(shí)別和處理風(fēng)險(xiǎn)。 其次，銀行可以引入各種信息化工具，提高現(xiàn)代信息化技術(shù)使用率，如人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和準(zhǔn)確性；并加強(qiáng)內(nèi)部控制，制定嚴(yán)格的規(guī)章制度、設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行全面的審計(jì)和監(jiān)督。 另外，銀行還需加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)部門，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并采取相關(guān)預(yù)防措施；加大風(fēng)險(xiǎn)溝通和信息披露力度，向客戶和社會(huì)公眾公開披露銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，從而不斷提高客戶和社會(huì)公眾對(duì)銀行的信任度[5]。

2.2 增強(qiáng)銀行流動(dòng)性管理能力

為有效增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性管理能力，銀行應(yīng)建立一套完善的流動(dòng)性管理體系，制訂出合理的、有效的流動(dòng)性管理策略、政策以及程序。 第一，銀行要明確各部門的職責(zé)和分工，確保流動(dòng)性管理具備有效性；第二，加強(qiáng)資金頭寸管理，通過科學(xué)的預(yù)測(cè)和分析方法，合理預(yù)測(cè)資金的流入和流出，確保資金充足，且分布具備合理性；第三，加強(qiáng)融資渠道管理，積極拓展多元化融資渠道，包括同業(yè)拆借、債券發(fā)行、融資租賃等，不斷提高銀行的融資能力和穩(wěn)定性；第四，加強(qiáng)員工流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)處理能力以及專業(yè)素養(yǎng)，積極打造一支專業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)[6]。

2.3 完善管理制度，加強(qiáng)防范機(jī)制建設(shè)

監(jiān)督和管理是發(fā)展的基礎(chǔ)，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行而言，亦是如此。 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)采取有效措施，發(fā)揮制度作用，加強(qiáng)管理工作，逐步完善內(nèi)部控制體系以及管理體系。 農(nóng)村商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展情況制訂出合適的經(jīng)濟(jì)資本管理制度，并以其為核心，強(qiáng)化資本與風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提高資源配置效率。 在決策制訂工作中，銀行要重視資產(chǎn)擴(kuò)張速度、業(yè)務(wù)規(guī)模和收益等因素，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不斷提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力[7]。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行還需加大審計(jì)稽核管理力度，強(qiáng)化各種風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)測(cè)；同時(shí)，重視整體發(fā)展，科學(xué)合理發(fā)展業(yè)務(wù)和拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，嚴(yán)格管控風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)，在此過程中，不斷優(yōu)化銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

2.4 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)是銀行未來發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。 在當(dāng)前形勢(shì)下，農(nóng)村商業(yè)銀行必須深化資產(chǎn)負(fù)債管理，逐步優(yōu)化銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌各類資源，尤其是資本、人力等方面，從而不斷提高銀行業(yè)務(wù)收入，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。 在資產(chǎn)方面，銀行要準(zhǔn)確把握信貸業(yè)務(wù)投放方向，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量，推動(dòng)其朝著產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展；同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行要以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為發(fā)展導(dǎo)向，深入分析地區(qū)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、優(yōu)化投放策略以及貸款額度結(jié)構(gòu)。 在負(fù)債方面，通過多元化吸存手段，合理配置銀行存款結(jié)構(gòu)，多途徑提高銀行活期存款占比；并建立健全完善的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制，加大低成本存款考核力度，為農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)[8]。

2.5 提升銀行貸款定價(jià)能力

提升農(nóng)村商業(yè)銀行貸款定價(jià)能力對(duì)推動(dòng)銀行現(xiàn)代化發(fā)展具有重要作用。 首先，銀行需提高資金成本和經(jīng)營(yíng)成本的透明度，確定出貸款價(jià)格，并開展內(nèi)部成本核算，加大市場(chǎng)資金價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的監(jiān)測(cè)力度；其次，銀行要加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析和模型建設(shè)工作，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，不斷提高貸款定價(jià)的精準(zhǔn)度和科學(xué)性；再次，銀行需要優(yōu)化貸款產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，根據(jù)市場(chǎng)需求和客戶需求，提供差異化、精細(xì)化的貸款產(chǎn)品；最后，銀行要增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，密切關(guān)注同業(yè)貸款定價(jià)水平，及時(shí)調(diào)研和分析同業(yè)貸款價(jià)格，并根據(jù)市場(chǎng)需求及時(shí)調(diào)整貸款定價(jià)策略，使自身在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持定價(jià)優(yōu)勢(shì)[9]。

2.6 增強(qiáng)銀行主動(dòng)性負(fù)債意識(shí)

農(nóng)村商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變觀念，將“以存款為主”的傳統(tǒng)觀念轉(zhuǎn)變?yōu)椤按婵钆c借款并重”的現(xiàn)代金融觀念；結(jié)合市場(chǎng)需求和自身實(shí)力，積極開展融資活動(dòng)；逐步優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)各部門積極開展融資工作，增強(qiáng)員工主動(dòng)性負(fù)債意識(shí)。

另外，農(nóng)村商業(yè)銀行要提高創(chuàng)新度，積極探索新的融資渠道，并降低融資成本，不斷提高自身主動(dòng)性負(fù)債效率。 同時(shí)，銀行要加大員工教育培訓(xùn)力度，提高員工對(duì)主動(dòng)性負(fù)債的認(rèn)識(shí)和理解，并加大對(duì)外宣傳力度，讓社會(huì)公眾了解銀行主動(dòng)性負(fù)債的積極作用，為銀行開展融資活動(dòng)創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境[10]。

2.7 增強(qiáng)銀行內(nèi)源性資本補(bǔ)充能力

內(nèi)源性資本是推動(dòng)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展的重要保障。 因此農(nóng)村商業(yè)銀行要采取有效措施來提升內(nèi)源性資本補(bǔ)充能力。 比如，提高盈利能力，增加內(nèi)部資本的生成量；合理控制資產(chǎn)規(guī)模增速，避免過度擴(kuò)張，在資產(chǎn)負(fù)債管理中，要緊密結(jié)合資本充足率的條件，合理配置資本，避免過度集中在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；同時(shí)，銀行還需優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，不斷增加附屬資本和核心資本，改善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。 除此之外，銀行還可建立長(zhǎng)效資本補(bǔ)充機(jī)制，通過內(nèi)部積累、利潤(rùn)留存等方式，持續(xù)補(bǔ)充資本；并重視資本的流動(dòng)性，確保不同負(fù)債間的資本比例保持合理[11]。

3 結(jié)束語

總之，經(jīng)濟(jì)發(fā)展給農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展既帶來了機(jī)遇，也帶來了諸多挑戰(zhàn)。 因此，農(nóng)村商業(yè)銀行必須高度重視資產(chǎn)負(fù)債管理，立足自身實(shí)際，逐步優(yōu)化管理措施，因地制宜地制定出適合自身發(fā)展的綜合性戰(zhàn)略，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，多途徑、全方位采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，在實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)最大化的同時(shí)，不斷提高自身安全性、規(guī)范性和效益性。