廣西民營企業(yè)合規(guī)與認(rèn)罪認(rèn)罰銜接的制度探索

劉靜姿 尤永盛

1.中共柳州市委黨校，廣西 柳州 545616；2.中共縉云縣委黨校，浙江 麗水 321400

針對(duì)民營企業(yè)在國家發(fā)展中的重要地位，黨中央、國務(wù)院及地方政府制定并出臺(tái)了許多關(guān)于保護(hù)民營企業(yè)的優(yōu)惠政策，其中包含著對(duì)民營企業(yè)進(jìn)行刑事司法保護(hù)的政策。法治是最好的營商環(huán)境，［1］只有及時(shí)對(duì)民營企業(yè)進(jìn)行正當(dāng)?shù)男淌路杀Ｗo(hù)，才能從根本上營造法治營商環(huán)境。

一、民營企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度：民企刑事司法保護(hù)政策法治化制度的回應(yīng)

（一）保護(hù)民企刑事司法政策與認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的契合

中共中央、最高人民法院、最高人民檢察院等部門相繼發(fā)布文件提出要“健全與完善認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度”，2018 年第三次修正的《中華人民共和國刑事訴訟法》（以下簡稱《刑事訴訟法》）也增加規(guī)定了“認(rèn)罪認(rèn)罰從寬”的內(nèi)容，完善了刑事案件認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的程序規(guī)定①詳見《刑事訴訟法》第十一條、第十四條、第十五條。。從此，對(duì)于民企的正當(dāng)保護(hù)從政策上升到法律層面。

（二）企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的刑事訴訟制度實(shí)現(xiàn)

2022 年廣西實(shí)現(xiàn)市場主體總量超430 萬戶、個(gè)體工商戶超300 萬戶、私營企業(yè)超100 萬戶“三個(gè)突破”，民營企業(yè)在廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展中也占據(jù)不可或缺的重要地位。為了推動(dòng)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度與法治營商環(huán)境營造互促并進(jìn)，2020 年5 月廣西出臺(tái)《關(guān)于適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度實(shí)施細(xì)則（試行）》，以期實(shí)現(xiàn)犯罪治理模式的切實(shí)轉(zhuǎn)變，護(hù)航民營企業(yè)發(fā)展。然而，民營企業(yè)數(shù)量越多企業(yè)犯罪可能性也越大，這就要求我們構(gòu)建起以個(gè)人和企業(yè)兼顧的刑事訴訟制度，在改變認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度時(shí)，要將個(gè)人的認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度擴(kuò)大到企業(yè)，為民營企業(yè)的發(fā)展提供保障。

二、構(gòu)建以合規(guī)為核心的廣西企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的意義及必然

“合規(guī)”是企業(yè)合法經(jīng)營的底線，建立以合規(guī)為核心的企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度是企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的高級(jí)階段，將合規(guī)作為保護(hù)民營企業(yè)刑事司法政策的正當(dāng)回應(yīng)，主要基于三個(gè)功能。

（一）有利于犯罪懲治與預(yù)防

企業(yè)合規(guī)既可以節(jié)約司法資源，又可以從根本上遏制企業(yè)犯罪。企業(yè)合規(guī)注重對(duì)涉罪企業(yè)的幫助挽救以達(dá)可持續(xù)發(fā)展目的。因此，為了避免刑事追訴對(duì)企業(yè)自身以及社會(huì)產(chǎn)生巨大負(fù)面影響，通過認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度對(duì)廣西涉案企業(yè)人員進(jìn)行保障，依法不采取逮捕等羈押性強(qiáng)制措施，可以在保障涉案企業(yè)人員合法人權(quán)的基礎(chǔ)上最大程度降低對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營的影響。

（二）有利于企業(yè)履行其社會(huì)責(zé)任

隨著廣西全力融入粵港澳大灣區(qū)和東盟經(jīng)濟(jì)圈發(fā)展，為了提升民營企業(yè)競爭力，更好地進(jìn)行科技創(chuàng)新升級(jí)，廣西從自治區(qū)層面發(fā)布多個(gè)文件鼓勵(lì)民營企業(yè)大膽創(chuàng)新，在這過程中，難免可能出現(xiàn)在法律政策界限把握不準(zhǔn)的情況，對(duì)于積極主動(dòng)認(rèn)罪認(rèn)罰的從寬處理，尤其是作出不起訴決定或建議適用非監(jiān)禁刑，可以將依法辦案與鼓勵(lì)創(chuàng)新有效結(jié)合，降低再犯可能性，充分起到警示教育及再犯預(yù)防作用，營造鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗、守法經(jīng)營的良好氛圍。

（三）有利于司法資源的合理配置

企業(yè)犯罪的手段日趨隱蔽、復(fù)雜，尤其是利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行的涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪屢見不鮮，對(duì)司法機(jī)關(guān)的調(diào)查取證帶來嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在這類案件中，要積極適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，引導(dǎo)其認(rèn)罪認(rèn)罰，有效緩解司法機(jī)關(guān)的辦案壓力，減少司法成本、提升司法效率，有效降低犯罪的破壞力、傳播力、危害力。在對(duì)于傳銷類涉眾型經(jīng)濟(jì)案件審判中，廣西是有比較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，早在2019 年，南寧市青秀區(qū)人民法院僅用半天時(shí)間就高效審理了一起涉及多名非法組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)案，24 名被告認(rèn)罪、認(rèn)罰，保障了司法審判的高效有序。

三、廣西在適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度辦理民企犯罪案件上面臨的困境

（一）涉罪民企適用認(rèn)罪認(rèn)罰制度比率較低

在對(duì)涉罪民營企業(yè)適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的推進(jìn)上，“兩廣”地區(qū)（廣西壯族自治區(qū)和廣東?。┻M(jìn)展情況也存在差距，如2022 年度1—10 月份已辦理的審查起訴案件中，廣西壯族自治區(qū)適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度審結(jié)人數(shù)占同期審結(jié)人數(shù)的85%以上，而廣東省則是87%以上。可以看出，廣西在涉案民企中適用認(rèn)罪認(rèn)罰制度比率相對(duì)低；在中國裁判文書網(wǎng)發(fā)布的2020 年度和2021年度民企涉案的判決書中，適用于認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的涉罪民企案件數(shù)為75 件，適用率為全年民企犯罪案件總數(shù)的49%，可見，廣西整體適用認(rèn)罪認(rèn)罰的數(shù)據(jù)總體呈現(xiàn)偏低的現(xiàn)象。

（二）涉罪民企主觀意愿難以確定

《中華人民共和國刑法》（以下簡稱《刑法》）第三十一條規(guī)定了我國單位犯罪“雙罰制”的處罰方式，①即對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。此時(shí)就可能產(chǎn)生一個(gè)問題，即民營企業(yè)的法定代表人或企業(yè)負(fù)責(zé)人也可能因?yàn)槲磪⑴c實(shí)施企業(yè)犯罪行為而被排除在涉案人之外，出現(xiàn)表達(dá)民企意志的自然人主體和犯罪主體不是完全一致的情況。涉罪企業(yè)法人能否代表涉罪企業(yè)來表達(dá)主觀意愿？這一點(diǎn)是值得推敲的。認(rèn)罪認(rèn)罰從寬自偵查環(huán)節(jié)就可以啟動(dòng)，對(duì)于單位犯罪的偵查環(huán)節(jié)并未有明確規(guī)定，那么涉罪民企的主觀意愿表達(dá)又如何來確定？在涉罪民企推行認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的核心價(jià)值在于保護(hù)民營經(jīng)濟(jì)、挽救企業(yè)家，起到修復(fù)與預(yù)防的重要作用。但是如果涉罪民企企業(yè)家只是利用這個(gè)制度來“從寬”鉆法律的空子，虛假表達(dá)“認(rèn)罪認(rèn)罰”的主觀意愿以來掩蓋“逃脫罪責(zé)”的真實(shí)意愿，但這并不能起到保護(hù)民營經(jīng)濟(jì)的作用，反而會(huì)助長歪風(fēng)邪氣。

（三）對(duì)涉罪民企從寬方式的預(yù)防作用不明顯

處理民營企業(yè)從寬的一種主要方式是人民檢察院可以作出不起訴決定②《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第一款。，所以涉罪的民營企業(yè)提出從寬處罰量刑時(shí)，檢察機(jī)關(guān)僅僅只能在職責(zé)范圍內(nèi)提出減少罰金的建議。例如：社會(huì)影響較大的廣西賀州市某桂石材開發(fā)總公司某樂大理石礦等15 家民企毀壞林地案［2］，案發(fā)后涉案人員能主動(dòng)投案，具有自首情節(jié)，并且全部認(rèn)罪認(rèn)罰，已經(jīng)在涉案林地進(jìn)行積極補(bǔ)種復(fù)綠，于是決定適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度辦理該案，不予起訴?？傊谏孀锩衿箢I(lǐng)域適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的處罰方式僅有減少罰金刑與不起訴這兩種途徑，手段較為單一，缺乏對(duì)涉罪民企的后續(xù)監(jiān)督和引導(dǎo)，對(duì)于涉罪企業(yè)的企業(yè)改造與風(fēng)險(xiǎn)防控的方案確定及執(zhí)行也有所疏忽，也不利于保障民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。

四、以合規(guī)為核心的廣西企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度完善

（一）把企業(yè)合規(guī)融入認(rèn)罪認(rèn)罰評(píng)價(jià)體系

“涉罪民營企業(yè)刑事合規(guī)”主要是指一種治理企業(yè)犯罪的方式，針對(duì)涉罪企業(yè)及企業(yè)家，以“相對(duì)不起訴”或“附條件不起訴”的方式予以從寬處理，有利于針對(duì)企業(yè)的現(xiàn)在與未來的發(fā)展進(jìn)行保障。例如：隨州市Z 公司康某某等人重大責(zé)任事故案［3］中通過康某某等人涉嫌重大責(zé)任事故罪，深度挖掘出涉案企業(yè)安全生產(chǎn)管理中漏洞，檢察機(jī)關(guān)深入開展社會(huì)調(diào)查，采取積極措施，更好地幫助該企業(yè)完成合規(guī)工作，切實(shí)貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)的各項(xiàng)要求。因而，檢察機(jī)關(guān)將企業(yè)合規(guī)納入認(rèn)罪認(rèn)罰評(píng)價(jià)體系，既給涉案企業(yè)以深刻警醒和教育，又為相關(guān)行業(yè)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營提供學(xué)習(xí)和參考。

（二）檢察機(jī)關(guān)開展涉罪民營企業(yè)刑事合規(guī)的注意事項(xiàng)

1.罪的適用類型

在涉罪民營企業(yè)刑事合規(guī)實(shí)踐探索中，首先要判定出哪些罪可以適用于刑事合規(guī)。涉罪民營企業(yè)刑事合規(guī)所涉犯罪類型通常以經(jīng)濟(jì)犯罪為主，如虛開增值稅專用發(fā)票、對(duì)非國家工作人員行賄、串通投標(biāo)、假冒注冊(cè)商標(biāo)、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品、走私普通貨物等等。值得注意的是，在最高檢發(fā)布的企業(yè)合規(guī)典型案例（第二批）中的重大責(zé)任事故案是企業(yè)員工自然人犯罪而非企業(yè)犯罪，但同樣適用了刑事合規(guī)。這也是2021 年6月，最高檢、司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國資委、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)管總局、全國工商聯(lián)、中國貿(mào)促會(huì)九部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》（以下簡稱《意見》）［4］第三條規(guī)定所表達(dá)的范圍，即經(jīng)濟(jì)犯罪、職務(wù)犯罪，企業(yè)實(shí)施的單位犯罪。當(dāng)然，涉罪民營企業(yè)刑事合規(guī)并不包括所有罪的類型，《意見》第五條規(guī)定了不適用的罪的類型，即以“涉嫌危害國家安全犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪的”其他不宜適用的情形作為兜底條款，引申解釋應(yīng)為不與民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的危害公共安全的犯罪、侵犯人身安全的犯罪等性質(zhì)嚴(yán)重的犯罪。

2.量罪程度

量罪程度一般是可能被判處三年以下有期徒刑、拘役、管制或單處罰金。環(huán)境類犯罪應(yīng)當(dāng)是被判處三年以上十年以下有期徒刑的。［5］2020 年12月，遼寧省人民檢察院會(huì)同省市場監(jiān)督管理局等10 家單位共同下發(fā)《關(guān)于建立涉罪企業(yè)合規(guī)考察制度的意見》，將案件適用范圍限定為直接責(zé)任人員依法應(yīng)當(dāng)判處三年有期徒刑以下刑罰的企業(yè)輕微犯罪案件。［6］上海金山、江蘇張家港、山東郯城、深圳南山將案件適用范圍限定為直接責(zé)任人可判處三至十年有期徒刑。此外，從《意見》和浙江省的相關(guān)規(guī)定中的嚴(yán)重危害國家政治、經(jīng)濟(jì)和金融安全等排除限定來看，當(dāng)前涉罪民企刑事合規(guī)中所涉及的經(jīng)濟(jì)犯罪無論量罪輕重程度都應(yīng)列入。

3.主觀意愿表達(dá)

《意見》第四條明確規(guī)定，涉案企業(yè)、個(gè)人認(rèn)罪認(rèn)罰才能適用刑事合規(guī)。因而，涉罪企業(yè)、個(gè)人認(rèn)罪認(rèn)罰的主觀意愿表達(dá)是涉罪民企適用刑事合規(guī)的首要啟動(dòng)條件。上文中提到，在認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度中，涉罪民企容易出現(xiàn)主觀意愿表達(dá)模糊的問題，那么，在引入刑事合規(guī)制度時(shí)就需要進(jìn)行明確。從指導(dǎo)案例中可以發(fā)現(xiàn)，非企業(yè)的直接負(fù)責(zé)、主管人員但是負(fù)有直接責(zé)任的其他人員是可以進(jìn)行刑事合規(guī)的。在進(jìn)行主觀意愿表達(dá)確定時(shí)，應(yīng)該是企業(yè)與個(gè)人同時(shí)表達(dá)認(rèn)罪認(rèn)罰才可以啟動(dòng)刑事合規(guī)，缺一不可。因?yàn)楹弦?guī)建制是企業(yè)的行為，合規(guī)不能脫離企業(yè)而進(jìn)行；同時(shí)合規(guī)也是從寬的一種方式，采用合規(guī)之后個(gè)人才有被從寬處理的機(jī)會(huì)。

4.程序設(shè)置

涉罪民營企業(yè)的合規(guī)啟動(dòng)程序應(yīng)該設(shè)置為“雙軌制”，在第三方組織介入的程序上應(yīng)該采用分類處理的形式，若企業(yè)規(guī)模大、涉及人數(shù)多、案件復(fù)雜、社會(huì)影響力強(qiáng)、合規(guī)計(jì)劃實(shí)施難度大的話應(yīng)當(dāng)由第三方組織介入，反之則涉罪民營企業(yè)不申請(qǐng)不介入。涉罪企業(yè)與檢察機(jī)關(guān)協(xié)商一致后提出合規(guī)計(jì)劃初始方案，合規(guī)計(jì)劃可行性審核由檢察機(jī)關(guān)根據(jù)案情決定是在法定期限內(nèi)自行審核或召集第三方以聯(lián)席會(huì)議的方式共同審核。如審核不通過，要求涉罪企業(yè)在法定期限內(nèi)調(diào)整，超期調(diào)整仍不通過的，應(yīng)依法終止合規(guī)程序的啟動(dòng)，由檢察機(jī)關(guān)根據(jù)評(píng)估結(jié)論來決定是否從寬。

（三）認(rèn)罪認(rèn)罰民企適用附條件不起訴制度的完善

1990 年美國司法部頒布的《聯(lián)邦檢察官手冊(cè)》正式將合規(guī)不起訴制度適用于企業(yè)犯罪案件，1992 年所羅門兄弟公司案是在企業(yè)犯罪案件中適用合規(guī)不起訴制度開端，后來經(jīng)過某基案、某達(dá)信案后，［7］標(biāo)志著一個(gè)新的，更加公平、正義的司法體系的誕生，使得政府可以更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。當(dāng)前我國也在積極推進(jìn)涉罪企業(yè)合規(guī)不起訴制度的實(shí)踐，涉罪企業(yè)合規(guī)不起訴制度，具體制度設(shè)置應(yīng)該如下：

1.附條件不起訴對(duì)象的適用范圍

在適用對(duì)象范圍的確定上，一是要確定是否適用相關(guān)責(zé)任人員（即企業(yè)負(fù)責(zé)人、管理者及行為的直接責(zé)任人等自然人）。與西方會(huì)“放過企業(yè)，只懲責(zé)企業(yè)中相關(guān)責(zé)任人員即企業(yè)家”不同，從我國企業(yè)合規(guī)不起訴改革的實(shí)踐來看，更傾向于“放過企業(yè)家，順帶放過企業(yè)”。我國當(dāng)前盛行的“家族式”企業(yè)經(jīng)營模式難以明確分割公司所有權(quán)和管理權(quán)，很多民營企業(yè)的企業(yè)犯罪行為與直接責(zé)任人犯罪行為難以區(qū)分，為達(dá)到既挽救企業(yè)又挽救相關(guān)責(zé)任人員的目的，應(yīng)該除企業(yè)外也包含企業(yè)相關(guān)責(zé)任人；二是對(duì)于企業(yè)規(guī)模的確定。從西方經(jīng)驗(yàn)來看，囿于企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的建立往往需要花費(fèi)巨大的成本，國外一般只有財(cái)力雄厚的大中型企業(yè)才有資格建立企業(yè)刑事式合規(guī)計(jì)劃。但是從中國當(dāng)前民營企業(yè)資本結(jié)構(gòu)來看，我國現(xiàn)有企業(yè)中95%以上是中小企業(yè)。因而在企業(yè)規(guī)模上不應(yīng)過分強(qiáng)調(diào)因?yàn)槌杀菊摱会槍?duì)有能力的大企業(yè)。而應(yīng)該一視同仁，對(duì)所有民營企業(yè)適用。由于廣西本身就民營經(jīng)濟(jì)比較薄弱，因而在制定中小微企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃時(shí)，要更具有針對(duì)性與實(shí)效性，盡可能削減企業(yè)不必要的成本，如縮短合規(guī)考察期、無須聘請(qǐng)由檢察機(jī)關(guān)代替第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)督促合規(guī)建設(shè)與評(píng)估等等。

2.附條件不起訴罪名的適用范圍

從《意見》中的規(guī)定來看，除了限制性的危害國家政治、經(jīng)濟(jì)和金融安全等罪不能適用外，其他與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的罪名都應(yīng)該納入企業(yè)合規(guī)附條件不起訴制度的適用案件范圍內(nèi)。根據(jù)當(dāng)前實(shí)踐，習(xí)慣于將案件適用范圍限定為直接責(zé)任人員依法應(yīng)當(dāng)判處三年有期徒刑以下的輕微單位犯罪，有一種思路是借鑒《刑事訴訟法》第二百八十二條未成年人附條件不起訴的立法模式，把企業(yè)犯罪附條件不起訴的適用范圍限定為《刑法》分則第三章、第六章、第八章中規(guī)定的可能被判處三年以下有期徒刑的單位犯罪。一般企業(yè)犯罪中的罰金刑相對(duì)輕緩，企業(yè)犯罪中的責(zé)任人員大多受到非剝奪自由的刑罰，長期自由刑微乎其微。［8］因而，不應(yīng)該局限于輕微罪，應(yīng)該將范圍擴(kuò)大到160 多種的所有單位犯罪情形。

3.附條件不起訴的程序設(shè)置

檢察機(jī)關(guān)針對(duì)涉罪企業(yè)及其負(fù)責(zé)人進(jìn)行認(rèn)罪認(rèn)罰協(xié)商，在協(xié)商的過程中判斷合規(guī)不起訴制度是否適用于該企業(yè)，并向企業(yè)征詢是否適用該制度的意見。如果企業(yè)同意合規(guī)計(jì)劃就可進(jìn)行附條件不起訴，可以設(shè)定考驗(yàn)期限，在考驗(yàn)期內(nèi)由企業(yè)聘請(qǐng)或檢察機(jī)關(guān)指派專業(yè)的合規(guī)監(jiān)督人員，制定合規(guī)計(jì)劃并交付執(zhí)行。在考驗(yàn)期內(nèi)，如果企業(yè)達(dá)到協(xié)商的各種條件，則檢察機(jī)關(guān)可以不予起訴。

4.附條件不起訴的考驗(yàn)期限

以激勵(lì)涉罪民企積極落實(shí)合規(guī)整改內(nèi)容，反之就對(duì)其進(jìn)行起訴依法追究刑事責(zé)任。從我國現(xiàn)行實(shí)踐來看，江蘇和浙江均設(shè)置考驗(yàn)期為6 至12個(gè)月，深圳市寶安區(qū)設(shè)定考驗(yàn)期為1 至6 個(gè)月，同為深圳的南山區(qū)則設(shè)定為6 至12 個(gè)月。筆者認(rèn)為，廣西對(duì)于考驗(yàn)期的設(shè)定不應(yīng)該“一刀切”，而是應(yīng)該根據(jù)企業(yè)規(guī)模分類設(shè)定，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)規(guī)模設(shè)置不同的考驗(yàn)期，設(shè)置6 個(gè)月至3 年的不同考驗(yàn)期。

5.附條件不起訴協(xié)議的內(nèi)容設(shè)置

企業(yè)合規(guī)附條件不起訴以認(rèn)罪認(rèn)罰為前提，附條件不起訴協(xié)議書可以作為認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書的附件予以體現(xiàn)。在協(xié)議的內(nèi)容設(shè)置上，有學(xué)者考察美國、英國、法國等西方國家經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為一般包括：承認(rèn)指控的犯罪；接受相應(yīng)的處罰；賠償被害人的損失；積極配合檢察機(jī)關(guān)的調(diào)查；重建合規(guī)體系的承諾或有效的合規(guī)計(jì)劃；其他要求履行和遵守的義務(wù)等。［9］也有人認(rèn)為應(yīng)該著力于考察企業(yè)對(duì)合規(guī)計(jì)劃的制定或完善情況。［10］綜合上述，對(duì)于協(xié)議內(nèi)容設(shè)置上應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)承擔(dān)配合調(diào)查、賠償被害人或繳納罰款的義務(wù)；企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃；企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的監(jiān)管模式；合規(guī)計(jì)劃的定期報(bào)告；協(xié)議考察期限；考察結(jié)果的應(yīng)用；違約法律后果等內(nèi)容。