“雙碳”目標(biāo)下的商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案

付靖童

“雙碳”即碳達(dá)峰與碳中和的簡(jiǎn)稱。2020年9月，中國(guó)明確提出2030年“碳達(dá)峰”與2060年“碳中和”目標(biāo)。雙碳目標(biāo)倡導(dǎo)環(huán)保、低碳、綠色的生活方式，通過加快低碳排放步伐，引導(dǎo)綠色技術(shù)創(chuàng)新，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與綠色轉(zhuǎn)型同步進(jìn)行的目標(biāo)。2016年8月，中國(guó)人民銀行等七部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，旨在為節(jié)能環(huán)保、清潔能源、綠色建筑、綠色交通等領(lǐng)域的項(xiàng)目提供金融服務(wù)。近年來，綠色金融作為商業(yè)銀行的新興業(yè)務(wù)，受到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，但與此同時(shí)，商業(yè)銀行的綠色金融管理也面臨諸多挑戰(zhàn)。

商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

提高銀行綜合風(fēng)險(xiǎn)管理能力。綠色金融作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)之一，其風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。許多企業(yè)在生產(chǎn)過程中，為了追求經(jīng)濟(jì)利益，往往忽視了環(huán)境保護(hù)，導(dǎo)致環(huán)境污染，這不僅對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展構(gòu)成了威脅，也給商業(yè)銀行的信用貸款帶來了風(fēng)險(xiǎn)，一旦企業(yè)因環(huán)境問題無法償還貸款，商業(yè)銀行將面臨巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，在綠色金融業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)授權(quán)、審核和風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)的工作，能夠有效避免意外事件的發(fā)生，提高銀行的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

為綠色信貸業(yè)務(wù)提供保障。商業(yè)銀行加強(qiáng)綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅是對(duì)社會(huì)責(zé)任的履行，更是對(duì)客戶權(quán)益的維護(hù)，這種管理方式能為綠色信貸業(yè)務(wù)提供堅(jiān)實(shí)的保障。實(shí)踐證明，商業(yè)銀行在資源優(yōu)化配置中發(fā)揮著重要的引導(dǎo)作用，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，并促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。在開展綠色信貸業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)嚴(yán)格審查企業(yè)的環(huán)保信息，確保綠色信貸資金能夠流向真正需要支持的環(huán)保型企業(yè)，從而推動(dòng)綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，對(duì)于高污染、高能耗的企業(yè)，銀行應(yīng)將其作為重點(diǎn)審查對(duì)象，以避免信貸資源的濫用。

商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

綠色信貸規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，主要涵蓋了綠色信貸和綠色債券兩大領(lǐng)域。其中，綠色信貸規(guī)模快速增長(zhǎng)，從2016年的7.26萬億元一路攀升至2022年的22.03萬億元。綠色債券的發(fā)行規(guī)模也處于全球領(lǐng)先水平，2022年發(fā)行量為1.76萬億元，同比增長(zhǎng)32.8%，這一數(shù)據(jù)在全球綠色債券市場(chǎng)發(fā)行規(guī)模中排名第三。

綠色金融工具不斷創(chuàng)新。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行在綠色金融領(lǐng)域持續(xù)創(chuàng)新，推出了多種新型綠色金融工具，包括綠色保險(xiǎn)、綠色發(fā)展基金、碳金融產(chǎn)品和碳減排專項(xiàng)貸款等。這些金融工具的推出和應(yīng)用，不僅提高了綠色資金的環(huán)保效益，還極大地推動(dòng)了我國(guó)綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度。從綠色金融業(yè)務(wù)的支持領(lǐng)域來看，這些工具主要集中在節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、清潔能源、綠色交通和綠色建筑等領(lǐng)域（詳見表1）。

商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理中遇到的問題

管理體系不完善。商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)時(shí)，面臨管理體系不完善的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：客戶群篩選不夠精細(xì)，資金投放的行業(yè)范圍不明確，與“雙碳”目標(biāo)的銜接不夠緊密；確定產(chǎn)品價(jià)格時(shí)，缺乏明確的碳定價(jià)機(jī)制，信貸服務(wù)缺乏市場(chǎng)導(dǎo)向，導(dǎo)致綠色資源的配置效率低下；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在盲區(qū)，企業(yè)融資時(shí)缺乏必要的擔(dān)保和抵押物，資金運(yùn)作過程不透明，資金回收速度慢。

信息披露不健全。在綠色信息披露環(huán)節(jié)，主要存在以下問題：信息披露以自愿披露和被動(dòng)披露為主，強(qiáng)制性較低，這意味著企業(yè)可能缺乏披露環(huán)境污染情況的內(nèi)在動(dòng)力，導(dǎo)致相關(guān)信息不透明且分散，缺少整合共享機(jī)制，與綠色金融服務(wù)的聯(lián)動(dòng)性差；企業(yè)的綠色生產(chǎn)信息標(biāo)準(zhǔn)不一、質(zhì)量參差不齊，部分企業(yè)信息披露不完整，甚至刻意披露有利信息；缺乏統(tǒng)一的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，不同企業(yè)的信息披露程度存在差異，大型企業(yè)往往有更高的信息披露密度，而中小企業(yè)則相對(duì)較低；信息披露的內(nèi)容多為定性描述和財(cái)務(wù)領(lǐng)域的量化指標(biāo)為主，而業(yè)務(wù)領(lǐng)域的量化指標(biāo)披露較少。

銀行工作人員判斷能力低。不同企業(yè)排放的污染物不同，因此環(huán)保評(píng)價(jià)信息也會(huì)有所不同，不能簡(jiǎn)單地將所有企業(yè)一概而論。然而，商業(yè)銀行的部分工作人員可能對(duì)環(huán)保政策和法律不夠熟悉，缺乏專業(yè)的判斷能力，可能導(dǎo)致他們?cè)谛畔⑹占贤度胼^高成本，但最終的資金管控和風(fēng)險(xiǎn)管理效果卻不理想。

雙碳背景下商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

嚴(yán)格把控審批環(huán)節(jié)。第一，審批工作應(yīng)以項(xiàng)目的環(huán)評(píng)結(jié)果為基礎(chǔ)，確保環(huán)評(píng)批復(fù)的合法性。對(duì)于涉及化工、化石能源等高污染產(chǎn)業(yè)的環(huán)評(píng)工作，應(yīng)由市級(jí)以上環(huán)保部門負(fù)責(zé)，確保公正、客觀和嚴(yán)謹(jǐn)。第二，對(duì)于高污染、高能耗的企業(yè)及相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)作為審批的重點(diǎn)對(duì)象，銀行應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)管理，并根據(jù)企業(yè)及項(xiàng)目的實(shí)際情況，調(diào)整授信審批權(quán)限。第三，審查企業(yè)的環(huán)保收入時(shí)，應(yīng)定期對(duì)固定貸款項(xiàng)目進(jìn)行審核，并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況調(diào)整管理方案，確保企業(yè)及時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)。第四，針對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，要優(yōu)化環(huán)評(píng)審批路徑，在滿足環(huán)保要求的基礎(chǔ)上吸收更多人才、完善管理制度、落實(shí)考核方案。

健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在為企業(yè)提供綠色信貸之前，銀行要進(jìn)行環(huán)境壓力測(cè)試。除了常規(guī)審核外，通過環(huán)境壓力測(cè)試評(píng)估企業(yè)的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理水平和環(huán)保工作的社會(huì)認(rèn)可度。特別是對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和項(xiàng)目，必須嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)?shù)氐沫h(huán)保排污標(biāo)準(zhǔn)，避免受到外界因素的干擾。對(duì)于被責(zé)令整改或限期治理的企業(yè)，不能進(jìn)行綠色融資。在貸中階段，銀行應(yīng)制定具體的管理方案。在完成年度環(huán)評(píng)后，銀行應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)分析，并與當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門合作，通過電視廣播、報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等方式公開環(huán)評(píng)信息。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，銀行應(yīng)定期了解授信企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為，如未繳納排污費(fèi)、排放超標(biāo)污染物等，這些信息可作為征信的重要依據(jù)。在貸后階段，銀行應(yīng)充分利用環(huán)保信用評(píng)價(jià)這一工具，以幫助準(zhǔn)確識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。根據(jù)評(píng)價(jià)報(bào)告，銀行可以開展后續(xù)管理工作，及時(shí)遏制潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行應(yīng)與企業(yè)簽訂約束性合同，以規(guī)避未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)。在綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)和人工智能等信息技術(shù)，以提高風(fēng)險(xiǎn)管控的信息化程度。例如，在業(yè)務(wù)調(diào)查和審批過程中，可以將風(fēng)控算法和信用分析模型等嵌入其中。此外，建立綠色金融信息共享平臺(tái)也是一個(gè)有效的措施，通過合法收集和分析企業(yè)的綠色信息，可以解決信息不對(duì)稱問題。同時(shí)，可構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、監(jiān)測(cè)和防范體系，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)審判能力和管理水平。

近年來，我國(guó)商業(yè)銀行的綠色信貸規(guī)模持續(xù)快速增長(zhǎng)，綠色金融工具也在不斷創(chuàng)新，為綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支持。然而，在綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面，銀行仍面臨一些挑戰(zhàn)。在雙碳背景下，應(yīng)嚴(yán)格把控審批環(huán)節(jié)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，才能提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)綠色金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展。