虛擬貨幣洗錢犯罪分析及治理對(duì)策研究

鄧寧江

（福建省三明市公安局，福建 三明 365000）

近年來(lái)，區(qū)塊鏈技術(shù)在政策的支持下得到蓬勃的發(fā)展，在數(shù)字金融、智能制造、醫(yī)療、供應(yīng)鏈、物聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域應(yīng)用落地，區(qū)塊鏈技術(shù)在這些領(lǐng)域可以幫助提高工作效率、降低成本、增強(qiáng)安全性和保護(hù)隱私。當(dāng)前，區(qū)塊鏈正在成為全球技術(shù)發(fā)展的前沿陣地，全球主要國(guó)家都在加快布局區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展。作為一種具有顛覆性的核心技術(shù)，區(qū)塊鏈有著廣闊的應(yīng)用前景，在吸引資本進(jìn)入的同時(shí)，也讓不法分子嗅到了“商機(jī)”，不法分子利用區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化、匿名性等特點(diǎn)實(shí)施破壞金融管理秩序等犯罪，其中利用區(qū)塊鏈技術(shù)衍生出的虛擬貨幣進(jìn)行洗錢犯罪的危害尤為嚴(yán)重。根據(jù)中國(guó)公開(kāi)裁判文書統(tǒng)計(jì)，2022 年中國(guó)涉虛擬貨幣犯罪案件金額高達(dá)348.49 億元人民幣。虛擬貨幣作為當(dāng)前洗錢犯罪隱蔽性最高的新型技術(shù)作案手段，其利用區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化特點(diǎn)規(guī)避司法偵控，對(duì)于我國(guó)金融秩序和司法監(jiān)管提出了全新的挑戰(zhàn)。

一、虛擬貨幣的定義和特征

(一）虛擬貨幣的定義

虛擬貨幣是一種數(shù)字化的價(jià)值表示，只能在電子形式下存在和使用。虛擬貨幣通過(guò)指定的軟件、應(yīng)用或網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行存儲(chǔ)和交易，并且由私人組織或開(kāi)發(fā)者發(fā)行和控制，不受中央銀行或公共機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。不同的機(jī)構(gòu)和組織對(duì)虛擬貨幣有不同的定義，但一般都強(qiáng)調(diào)了它與法定貨幣的區(qū)別，以及它在特定的虛擬社區(qū)中被接受和使用的特點(diǎn)。根據(jù)“反洗錢金融行動(dòng)特別工作組”①反洗錢金融行動(dòng)特別工作組成立于1989 年，最初是“七國(guó)集團(tuán)”峰會(huì)為應(yīng)對(duì)洗錢危害、預(yù)防并協(xié)調(diào)反洗錢國(guó)際行動(dòng)而發(fā)起設(shè)立的政府間國(guó)際組織；經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期演變，現(xiàn)已經(jīng)成為國(guó)際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的制定機(jī)構(gòu)。(Financial Action Task Force on Money Loundering，F(xiàn)ATF）的界定，“所謂虛擬貨幣，是指一種可以以數(shù)字形式交易，具有交易媒介和(或）計(jì)價(jià)單位及(或）價(jià)值存儲(chǔ)功能，但在任何法域不具有法定貨幣地位的數(shù)字形式的價(jià)值”。[1]

(二）虛擬貨幣的特征

當(dāng)前主流的虛擬貨幣種類有比特幣(BTC）、以太幣(ETH）、泰達(dá)幣(USDT）、門羅幣(XMR）、萊特幣(LTC）等。虛擬貨幣自身具有許多特點(diǎn)，正是這些特征使其具有較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)：

一是去中心化。與傳統(tǒng)貨幣相比，虛擬貨幣具有“去中心化”的特點(diǎn)，其沒(méi)有集中式或者中央發(fā)行機(jī)構(gòu)，而是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議，實(shí)現(xiàn)單個(gè)節(jié)點(diǎn)與其他節(jié)點(diǎn)的直接交互，去中心化特性使資金不是通過(guò)第三方而是直接流向相對(duì)人。基于“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的設(shè)計(jì)方法和運(yùn)作理念，虛擬貨幣不需要中央發(fā)行機(jī)構(gòu)或者中央服務(wù)器，發(fā)行和交易都沒(méi)有統(tǒng)一機(jī)構(gòu)監(jiān)管和負(fù)責(zé)。虛擬貨幣去中心化的特質(zhì)使其完全擺脫了以往的中心化金融模式，司法監(jiān)管難以將每一個(gè)節(jié)點(diǎn)都納入其中，巨額非法資金的轉(zhuǎn)移不再依靠銀行作為紐帶，銀行、外匯管理、公安等部門傳統(tǒng)的反洗錢監(jiān)測(cè)模型、系統(tǒng)也隨之失效。

二是匿名性。交易的匿名性是虛擬貨幣經(jīng)常被宣傳的特性之一，也正因如此被犯罪分子利用來(lái)進(jìn)行暗網(wǎng)交易支付、轉(zhuǎn)移和藏匿贓款。虛擬貨幣交易區(qū)別于傳統(tǒng)的銀行體系以及第三方支付體系，虛擬貨幣的錢包地址不需要進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證、虛擬號(hào)碼綁定等操作，而是通過(guò)隨機(jī)選出256 位二進(jìn)制數(shù)字，形成私鑰，然后通過(guò)加密函數(shù)來(lái)生成26 位至34 位的錢包地址，且每次交易都可以更換不同的錢包地址，從而實(shí)現(xiàn)虛擬貨幣交易的匿名性，這意味著對(duì)虛擬貨幣的交易流向進(jìn)行追蹤變得非常困難。特別是近幾年出現(xiàn)的門羅幣和暗黑幣已經(jīng)做到完全匿名化，不僅在交易過(guò)程中不留痕跡，在交易平臺(tái)上也不會(huì)留下任何記錄，為偵查工作設(shè)置了巨大的阻礙。[2]

三是可兌換性。利用虛擬貨幣將犯罪所得及收益跨境兌換成法定貨幣，是洗錢犯罪的一種新手段。不同于傳統(tǒng)虛擬貨幣只能換取特定商品或在特定網(wǎng)絡(luò)空間使用，以比特幣、以太幣、萊特幣、泰達(dá)幣為代表的虛擬貨幣是一種基于節(jié)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)和數(shù)字加密算法的虛擬貨幣，是一種不受管制的、數(shù)字化的非嚴(yán)格意義上的貨幣，通常由開(kāi)發(fā)者自行發(fā)行和管理，被特定虛擬社區(qū)的成員和人群接受和使用，通過(guò)P2P網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)即可實(shí)現(xiàn)全球范圍內(nèi)自由流通，不受地域和政府控制。虛擬貨幣之間、虛擬貨幣與實(shí)體貨幣之間可以自由兌換結(jié)算，不法分子正是利用這一便利，在交易平臺(tái)上自由交割、轉(zhuǎn)移虛擬貨幣，在境內(nèi)、境外可以賣出并結(jié)算成當(dāng)?shù)氐谋編拧?/p>

四是跨境性。虛擬貨幣可以利用網(wǎng)絡(luò)在世界任何地方進(jìn)行虛擬貨幣的跨境轉(zhuǎn)移。實(shí)際辦案中發(fā)現(xiàn)，在我國(guó)開(kāi)展跨境犯罪活動(dòng)的海外團(tuán)伙主要集中在東南亞、韓國(guó)、俄羅斯，尤其是東南亞，歷來(lái)就與電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動(dòng)高度相關(guān)，對(duì)于希望通過(guò)進(jìn)行多次跨境轉(zhuǎn)移掩藏身份、逃避執(zhí)法機(jī)關(guān)追查的洗錢分子而言，虛擬貨幣打破了地理位置的限制，賬戶可以分散在世界各地難以追蹤，為洗錢提供了極大的便利性，因此被廣泛運(yùn)用在跨境洗錢活動(dòng)中。

二、虛擬貨幣洗錢犯罪的現(xiàn)狀

(一）虛擬貨幣洗錢犯罪態(tài)勢(shì)

近年來(lái)，我國(guó)區(qū)塊鏈相關(guān)技術(shù)高速發(fā)展，基礎(chǔ)應(yīng)用逐步建立，總體上呈現(xiàn)出規(guī)?；嵘⒔Y(jié)構(gòu)化成型、技術(shù)穩(wěn)步提升、標(biāo)準(zhǔn)不斷完善的顯著特點(diǎn)，并逐步釋放生產(chǎn)力。隨著我國(guó)區(qū)塊鏈行業(yè)不斷發(fā)展，涉虛擬貨幣犯罪趨勢(shì)不斷上升，相關(guān)犯罪手法呈現(xiàn)出不斷迭代升級(jí)的情況。中科鏈源SAFEIS 安全研究院發(fā)布的《涉虛擬幣犯罪研究報(bào)告》顯示，2022年，涉虛擬貨幣犯罪案件數(shù)量達(dá)到史無(wú)前例的3855起，案件數(shù)量較2021 年增長(zhǎng)19%，整體涉案金額攀升至348.49 億人民幣，是2021 年的近3 倍(如圖1），案件平均涉案資金量更是暴漲148% ，達(dá)到904 萬(wàn)人民幣。[3]數(shù)據(jù)反映了一個(gè)更加嚴(yán)重的問(wèn)題，2022年案件平均涉案金額的快速上漲，表示著涉虛擬貨幣犯罪活動(dòng)組織化、規(guī)?；闆r日趨嚴(yán)重。

圖1 2020—2022 年涉虛擬貨幣案件變化趨勢(shì)

隨著公安機(jī)關(guān)聯(lián)合各大銀行部署“斷卡行動(dòng)”的深入開(kāi)展，各類違法犯罪所得資金采用傳統(tǒng)洗錢模式尋求“洗白”的勢(shì)頭得到有效遏制。為逃避打擊，犯罪分子轉(zhuǎn)向使用更為隱蔽便捷的“虛擬貨幣”作為載體來(lái)實(shí)現(xiàn)非法所得資金的“清洗”?；趨^(qū)塊鏈技術(shù)背景下誕生的虛擬貨幣，也因“承襲”了區(qū)塊鏈去中心化、匿名性、全球流通性以及算法加密可擺脫監(jiān)管等特性，逐漸成為滋生經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)犯罪的新型土壤，以及黑灰產(chǎn)活動(dòng)的優(yōu)選工具，尤其虛擬貨幣洗錢領(lǐng)域，①本文語(yǔ)境下的洗錢犯罪是廣義上的概念，即通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的活動(dòng)。具體來(lái)說(shuō)，虛擬貨幣洗錢犯罪并不僅僅是指我國(guó)《刑法》第191 條規(guī)定的洗錢罪(狹義)，且還包括上游犯罪團(tuán)伙或者洗錢團(tuán)伙為了掩飾、隱瞞非法所得贓款的來(lái)源和去處，利用虛擬貨幣對(duì)非法所得的贓款(《刑法》第191 條規(guī)定的七類行為之外所得)進(jìn)行清洗的犯罪行為。此廣義上的概念也得到了2021 年6 月中國(guó)人民銀行《中華人民共和國(guó)反洗錢法(征求意見(jiàn)稿)》的支持。深受犯罪分子的青睞。根據(jù)知帆科技發(fā)布的《2022 年區(qū)塊鏈與虛擬貨幣犯罪趨勢(shì)研究報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，從案件數(shù)量來(lái)看，2022 年我國(guó)利用虛擬貨幣進(jìn)行詐騙洗錢的案件數(shù)量占總案件數(shù)量的 30.5%，位居首位(如圖2）。②圖中詐騙洗錢類指的是上游犯罪為各類型網(wǎng)絡(luò)詐騙，下游關(guān)聯(lián)到利用虛擬貨幣為交易媒介的洗錢平臺(tái)的案件；詐騙類型指的是直接詐騙虛擬貨幣的案件；網(wǎng)賭結(jié)算類指的是與網(wǎng)絡(luò)賭博平臺(tái)相關(guān)聯(lián)的結(jié)算平臺(tái)利用虛擬貨幣作為交易媒介為其提供非法資金流轉(zhuǎn)的案件，該結(jié)算平臺(tái)通常為多個(gè)犯罪團(tuán)伙提供服務(wù)。[4]

圖2 2022 年虛擬貨幣犯罪主要類型及平均涉案金額

近年來(lái)，由于區(qū)塊鏈技術(shù)的快速發(fā)展，衍生出的虛擬貨幣憑借匿名性迅速成為眾多不法分子實(shí)施犯罪的工具。特別是當(dāng)前公安機(jī)關(guān)對(duì)洗錢犯罪保持嚴(yán)打高壓態(tài)勢(shì)，“洗錢”成本不斷提高、通道逐漸減少。虛擬貨幣因其去中心化、匿名、低成本、不可篡改等特性，容易規(guī)避執(zhí)法部門監(jiān)管，已成為不法分子“洗白”贓款的工具被頻繁使用到洗錢犯罪中，正逐漸發(fā)展成為跨境犯罪集團(tuán)主流的洗錢通道，特別是在暗網(wǎng)交易毒品、槍支等違禁品時(shí)，虛擬貨幣幾乎是唯一可用的支付工具。利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢犯罪行為的案件不斷增加和涉案金額的持續(xù)攀升給社會(huì)穩(wěn)定、金融安全和司法公正造成嚴(yán)重威脅。2021 年全國(guó)公安機(jī)關(guān)破獲虛擬貨幣洗錢類案件259起，收繳虛擬貨幣價(jià)值110 億余元。[5]而據(jù)國(guó)外區(qū)塊鏈公司Chainalysis③Chainalysis 是一家專門從事虛擬貨幣追蹤技術(shù)的公司，成立于2014 年，總部位于紐約。主要為加密貨幣交易所、國(guó)際執(zhí)法機(jī)構(gòu)、以及其他客戶提供比特幣交易分析軟件，幫助他們遵守合規(guī)要求，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并且識(shí)別非法活動(dòng)。的研究報(bào)告顯示：2017 年至2021 年以來(lái)，網(wǎng)絡(luò)罪犯通過(guò)虛擬貨幣進(jìn)行洗錢累計(jì)超過(guò)330 億美元。2021 年，網(wǎng)絡(luò)罪犯通過(guò)虛擬貨幣洗錢金額達(dá)到86 億美元，較2020 年增加30%(如圖3）。[6]

圖3 2017 年至2021 年通過(guò)虛擬貨幣進(jìn)行洗錢的金額統(tǒng)計(jì)

(二）利用虛擬貨幣洗錢的模式

1.組織幣農(nóng)代買虛擬貨幣洗錢

犯罪分子將非法所得的贓款換購(gòu)成虛擬貨幣，從而達(dá)到贓款洗白的目的。為了更好更快速地將贓款洗白，犯罪分子會(huì)組織“幣農(nóng)”來(lái)代買虛擬貨幣。組織“幣農(nóng)”洗錢的過(guò)程一般為：首先，購(gòu)買他人身份信息或直接組織招募他人注冊(cè)、認(rèn)證虛擬貨幣交易賬戶；其次，“幣農(nóng)”接受贓款購(gòu)買虛擬貨幣，“幣農(nóng)”購(gòu)買虛擬貨幣后，一般將贓款分批打散，利用混幣平臺(tái)、貨幣兌換、跨鏈交易等手段，在不同地址、不同交易所之間反復(fù)轉(zhuǎn)移虛擬貨幣，從而達(dá)到贓款在多賬戶進(jìn)行分散和交換的目的，最終將層層流轉(zhuǎn)的虛擬貨幣轉(zhuǎn)至犯罪團(tuán)伙指定的錢包地址；最后，為了將虛擬貨幣洗白提現(xiàn)，犯罪分子通常將贓幣轉(zhuǎn)移至KYC(Know Your Customer，可譯為了解你的客戶）寬松的小型交易所出售或通過(guò)境外聊天軟件自行尋找場(chǎng)外承兌商兌換現(xiàn)金。

2.混幣平臺(tái)洗錢

在區(qū)塊鏈活動(dòng)中，所有的交易數(shù)據(jù)都會(huì)被如實(shí)記錄，本著公開(kāi)、透明的原則，任何區(qū)塊鏈參與者都可以使用區(qū)塊鏈瀏覽器查詢?nèi)我忮X包地址的交易記錄。但混幣平臺(tái)的出現(xiàn)，創(chuàng)造了一個(gè)“迷霧”地帶，使得原本清晰可見(jiàn)的交易過(guò)程變得難以查詢。不法分子使用混幣平臺(tái)的主要目的就是“洗幣”，即將贓款(幣）轉(zhuǎn)到平臺(tái)，然后從平臺(tái)內(nèi)獲得“干凈”的錢。例如，在某起案件中觀察到資金流入某A 錢包地址，后續(xù)某A 錢包地址繼續(xù)向某B 錢包地址轉(zhuǎn)移涉案資產(chǎn)，這個(gè)資金流轉(zhuǎn)鏈條可以清晰獲取到。但如果加入混幣器項(xiàng)目后，便無(wú)法獲取到某A 錢包地址內(nèi)涉案資產(chǎn)的準(zhǔn)確流向。

3.跑分洗錢

由于區(qū)塊鏈的不可篡改特性，通過(guò)虛擬貨幣“洗錢”的流程雖然復(fù)雜，但會(huì)永久保存在區(qū)塊鏈上，使用混幣服務(wù)進(jìn)行大額資金混淆的成本又相對(duì)較高，因此犯罪分子為了進(jìn)一步藏匿資金鏈路，將虛擬貨幣與跑分平臺(tái)結(jié)合起來(lái)，創(chuàng)建了利用虛擬貨幣進(jìn)行跑分的新模式。典型的虛擬貨幣跑分就是“USDT 跑分”，即以穩(wěn)定幣泰達(dá)幣(USDT）為跑分媒介，跑分參與者到跑分平臺(tái)購(gòu)入泰達(dá)幣作為保證金，參與跑分搶單。因?yàn)閁SDT 跑分平臺(tái)在收取抵押的USDT 幣后極容易演變?yōu)橘Y金盤，時(shí)機(jī)不對(duì)就攜幣跑路，所以實(shí)踐中，更多的是代買形式的非典型性跑分。代買幣跑分洗錢的操作流程為：洗錢團(tuán)伙首先雇傭跑分客在虛擬貨幣交易所注冊(cè)認(rèn)證開(kāi)戶后，跑分客在交易所的場(chǎng)外交易平臺(tái)代為購(gòu)買虛擬貨幣；然后委托場(chǎng)外幣商撮合交易，最后再轉(zhuǎn)換為法定貨幣。

4.通過(guò)暗網(wǎng)進(jìn)行虛擬貨幣洗錢

暗網(wǎng)(Dark Web）通常被稱為“隱蔽網(wǎng)絡(luò)”。暗網(wǎng)不同于日常的普通互聯(lián)網(wǎng)，暗網(wǎng)里存在許多在線市場(chǎng)，但都是采用匿名方式進(jìn)行通信，需要通過(guò)專用軟件(如Tor）才能訪問(wèn)。虛擬貨幣的去中心化和獨(dú)特的加密技術(shù)極大地促進(jìn)了暗網(wǎng)犯罪的非法交易，使執(zhí)法部門的調(diào)查取證更加困難。不法分子直接在暗網(wǎng)上交易贓款和虛擬貨幣，繞過(guò)虛擬貨幣交易所，直接用“黑錢”從虛擬貨幣持有者那里“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”購(gòu)買虛擬貨幣，然后通過(guò)交易所提現(xiàn)。

5.利用NFT、DeFi 洗錢

NFT(全稱為Non-Fungible Token），中文稱非同質(zhì)化代幣或通證。NFT 是建立在區(qū)塊鏈技術(shù)基礎(chǔ)上的數(shù)字化權(quán)益憑證，具有唯一、可驗(yàn)證、不可分割等特點(diǎn)，目前用于標(biāo)記特定資產(chǎn)的所有權(quán)，從普通的JPG 圖片，到網(wǎng)頁(yè)界面、歌曲等都可以制作為NFT。NFT 的交易用戶只需將自己的匿名錢包與平臺(tái)鏈接，即可在平臺(tái)內(nèi)制作、發(fā)布、購(gòu)買任意數(shù)量的NFT。賣家僅需一次性扣付少量以太幣(ETH），便可任意上傳內(nèi)容在平臺(tái)內(nèi)制作為NFT，并以任意價(jià)格上架出售，也可以通過(guò)使用兩個(gè)或兩個(gè)以上不同的賬戶反復(fù)頻繁交易某一NFT 或該NFT 系列，抬高數(shù)字產(chǎn)品價(jià)格。目前通過(guò)NFT 進(jìn)行洗錢主要有兩種方式：一種方式是通過(guò)購(gòu)買NFT 進(jìn)行洗錢。犯罪分子使用不同賬戶的加密貨幣錢包將非法獲取的贓款購(gòu)買NFT 轉(zhuǎn)賣給其他人，從而洗白贓款；或者通過(guò)多次清洗交易等手段將NFT 價(jià)格炒高，再將價(jià)格炒高后的NFT 賣給其他不知情的人，成功將贓款洗白。另一種方式是通過(guò)自己鑄造的NFT 進(jìn)行洗錢。首先犯罪分子在NFT 交易平臺(tái)上自己發(fā)行NFT作品，然后將非法獲取的贓款用來(lái)購(gòu)買自己鑄造的NFT，最后再轉(zhuǎn)賣給他人，從而將贓款洗白。

DeFi，即“去中心化金融(Decentralized Finance）”。DeFi 是基于區(qū)塊鏈的金融服務(wù)和產(chǎn)品，目前主要包括去中心化交易所、信用借貸、穩(wěn)定幣支付和托管服務(wù)等方面，可以理解為線下現(xiàn)實(shí)中的傳統(tǒng)中心金融在鏈上虛擬去中心化后的金融映射。DeFi 領(lǐng)域眾多借貸平臺(tái)基于以太坊區(qū)塊鏈搭建，允許用戶在不涉及中心化授權(quán)的情況下彼此借入借出資金，這就意味著用戶通常并不需要KYC 合規(guī)驗(yàn)證及信用評(píng)分審核，也不需要提供任何書面檔案文件，從而繞過(guò)了傳統(tǒng)中心機(jī)構(gòu)的監(jiān)管控制。目前DeFi 領(lǐng)域洗錢主要通過(guò)跨鏈質(zhì)押方式進(jìn)行，即將非法資金通過(guò)跨鏈轉(zhuǎn)換為X-ETH 和X-BTC(即任意跨鏈生成的BTC 或ETH 代幣），之后利用多個(gè)專門進(jìn)行跨鏈交易的DeFi 項(xiàng)目，將資金跳轉(zhuǎn)到以太坊①以太坊(Ethereum)是一個(gè)開(kāi)源的有智能合約功能的公共區(qū)塊鏈平臺(tái)，通過(guò)ETH 提供去中心化的虛擬機(jī)，處理點(diǎn)對(duì)點(diǎn)合約。區(qū)塊鏈打包轉(zhuǎn)換，取得新的比特幣(BTC）和以太幣(ETH），最后將資金送到專門用于洗錢的混合器，完成洗錢的過(guò)程。DeFi 洗錢的流程看似步驟并不多，但執(zhí)行起來(lái)卻相當(dāng)復(fù)雜，頻繁的跨鏈和資金跳轉(zhuǎn)使得反洗錢工作更加艱難。且由于DeFi項(xiàng)目通常沒(méi)有嚴(yán)格的KYC 要求，使得DeFi 在識(shí)別和凍結(jié)非法資金方面存在重大缺陷，這也是為什么DeFi 項(xiàng)目日益淪為洗錢工具的原因。

三、虛擬貨幣洗錢犯罪的治理困境

(一）法律適用定罪難

針對(duì)虛擬貨幣的法律地位，法律、司法解釋、最高法和最高檢的相關(guān)發(fā)文并未予以明確規(guī)定，而裁判文書中引用最多的《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》等文件都屬于規(guī)范性文件，不是法律和行政法規(guī)。這兩個(gè)文件認(rèn)為虛擬貨幣不是法定貨幣，而是一種“虛擬商品”，規(guī)定任何組織和個(gè)人不得非法從事虛擬貨幣發(fā)行融資活動(dòng)，個(gè)人從事虛擬貨幣相關(guān)投資活動(dòng)要風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)。2021 年9 月15 日，中國(guó)人民銀行等十部門發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》），進(jìn)一步明確虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)，境外虛擬貨幣交易所通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向我國(guó)境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)，參與虛擬貨幣投資交易活動(dòng)存在法律風(fēng)險(xiǎn)。雖然上述文件在防范區(qū)塊鏈犯罪風(fēng)險(xiǎn)中起到一定規(guī)范作用，但由于不具備法律法規(guī)的效力，因此不能成為公安機(jī)關(guān)和司法部門偵查和審判的法律依據(jù)，在司法實(shí)踐中同一行為罪名因辦案人員對(duì)虛擬貨幣的認(rèn)知和定位不同而存在差異。一般來(lái)說(shuō)，認(rèn)為虛擬貨幣具有財(cái)產(chǎn)屬性的辦案人員會(huì)將行為定義為財(cái)產(chǎn)型犯罪，而認(rèn)為虛擬貨幣不具有財(cái)產(chǎn)屬性的辦案人員則將其歸入信息網(wǎng)絡(luò)類犯罪。此外，由于虛擬貨幣兼具商品屬性和金融屬性，除穩(wěn)定幣以外的虛擬貨幣價(jià)格波動(dòng)十分劇烈，而涉幣案件從案發(fā)、偵查、凍結(jié)到審判需要較長(zhǎng)的時(shí)間，每個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)涉案虛擬貨幣的價(jià)格往往存在巨大的差異，涉案資金價(jià)格的確定在法律上并沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，理論上案發(fā)地的價(jià)格鑒定部門可以參考案發(fā)時(shí)比特幣的市場(chǎng)交易價(jià)對(duì)涉案比特幣的價(jià)值進(jìn)行認(rèn)定，各辦案單位根據(jù)價(jià)格鑒定部門出具的鑒定意見(jiàn)書確定涉案金額。但司法實(shí)踐中缺乏有資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)比特幣進(jìn)行價(jià)格鑒定，比特幣的經(jīng)濟(jì)價(jià)值只能由交易平臺(tái)按照交易軟件上顯示的價(jià)格予以證明，而此方法獲得的定價(jià)在審判環(huán)節(jié)很難被作為證據(jù)采信。

(二）交易身份識(shí)別難

交易的去中心化意味著交易平臺(tái)沒(méi)有集中統(tǒng)一的服務(wù)器端和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商，具有賬戶交易功能的虛擬貨幣錢包地址并不顯示客戶的身份信息，雖然有相關(guān)交易記錄，但無(wú)法進(jìn)行監(jiān)控，無(wú)法識(shí)別錢包地址的實(shí)際控制人，難以溯源交易者的真實(shí)身份。虛擬貨幣交易大多采用公私鑰配對(duì)的匿名方式，交易信息僅包含錢包地址、交易數(shù)量和數(shù)額，雖然區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)中所記錄的交易信息都是公開(kāi)的，交易活動(dòng)能在賬戶上記錄下來(lái)，且可以經(jīng)賬戶比對(duì)來(lái)確認(rèn)，但在虛擬貨幣的交易流程中，部分錢包地址屬于“資金池”，由多個(gè)犯罪嫌疑人共同使用，交易雙方的賬戶身份與交易者的真實(shí)身份卻無(wú)法形成一對(duì)一匹配，要關(guān)聯(lián)到具體使用人就更加困難。以比特幣為例，由于生成的錢包地址無(wú)須實(shí)名認(rèn)證、錢包地址與交易者的真實(shí)身份脫鉤以及同一交易者的不同賬戶之間無(wú)直接關(guān)聯(lián)，使得比特幣交易的匿名性、隱蔽性明顯。尤其在虛擬貨幣交易平臺(tái)無(wú)實(shí)名注冊(cè)的情況下，交易者在交易中甚至可以保持完全匿名。因此，偵查人員很難判斷虛擬貨幣交易是否真實(shí)發(fā)生在不同交易者之間，也難以從技術(shù)上溯源交易者的真實(shí)身份。此外，隨著近年來(lái)公安機(jī)關(guān)打擊力度的不斷加大，犯罪嫌疑人為了逃避公安機(jī)關(guān)打擊，不僅使用Telegram、WhatsApp、蝙蝠等小眾軟件或境外聊天軟件通聯(lián)，還租用境外服務(wù)器，進(jìn)一步加大了公安機(jī)關(guān)對(duì)犯罪分子身份的落查難度。

(三）電子數(shù)據(jù)取證難

虛擬貨幣洗錢犯罪追溯性差、隱蔽性高，加之區(qū)塊鏈本身的復(fù)雜性、作案地點(diǎn)分散等特點(diǎn)，相較于傳統(tǒng)的取證技術(shù)要求更高。電子數(shù)據(jù)的提取與固定對(duì)案件的整體走向和犯罪事實(shí)的最終認(rèn)定起到重要的作用，是案件能否成功破獲的關(guān)鍵，由于電子數(shù)據(jù)具有易失性、時(shí)效性、易篡改等特點(diǎn)，如不能及時(shí)提取和保全，將對(duì)后續(xù)的偵查工作帶來(lái)不利的影響。在《通知》出臺(tái)前，虛擬貨幣交易所在國(guó)內(nèi)設(shè)立代理機(jī)構(gòu)和服務(wù)器，公安機(jī)關(guān)偵查時(shí)，可通過(guò)向交易所在境內(nèi)的代理機(jī)構(gòu)調(diào)取涉案虛擬貨幣錢包地址底層數(shù)據(jù)，再結(jié)合其他數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研判。但《通知》實(shí)施后，大量虛擬貨幣交易所取締國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)，將服務(wù)器遷往境外，公安機(jī)關(guān)無(wú)法再通過(guò)上述途徑取證，徑直向境外交易平臺(tái)取證又涉及國(guó)際司法協(xié)助等方面問(wèn)題，導(dǎo)致域外取證較為困難。[7]實(shí)踐中，公安機(jī)關(guān)在虛擬貨幣洗錢案件偵辦階段發(fā)現(xiàn)相關(guān)電子數(shù)據(jù)難以存留，虛擬貨幣平臺(tái)和犯罪嫌疑人相關(guān)證據(jù)具有即時(shí)性，缺乏相應(yīng)技術(shù)手段對(duì)證據(jù)進(jìn)行提取和固定。而對(duì)于虛擬貨幣交易的證明，需要收集哪些電子數(shù)據(jù)，對(duì)于電子數(shù)據(jù)是否需要作進(jìn)一步鑒定，鑒定意見(jiàn)對(duì)于證明結(jié)論是否有實(shí)質(zhì)作用等，均尚未建立統(tǒng)一的判定標(biāo)準(zhǔn)，各案件把握不一。此外，在偵辦此類案件時(shí)，需要辦案人員不僅了解相關(guān)法律法規(guī)，掌握相關(guān)技術(shù)原理，還需具備一定的偵辦經(jīng)驗(yàn)，特別是此類案件涉及電子數(shù)據(jù)，對(duì)偵查取證的規(guī)范性要求很高，辦案人員必須將區(qū)塊鏈技術(shù)與證據(jù)收集、審查判斷的法律程序緊密結(jié)合，辦案人員提取電子數(shù)據(jù)的程序是否存在瑕疵，將會(huì)影響庭審中是否能夠正常指控。如果辦案人員對(duì)于區(qū)塊鏈、虛擬貨幣不了解，容易在前期取證時(shí)不能及時(shí)調(diào)取相關(guān)的證據(jù)，在取證過(guò)程中，缺乏偵查方向，容易陷入困局。但目前，我國(guó)公安機(jī)關(guān)大多數(shù)辦案人員對(duì)區(qū)塊鏈犯罪的取證經(jīng)驗(yàn)不足，加之專業(yè)的取證技術(shù)人員數(shù)量較少，可能導(dǎo)致證據(jù)質(zhì)量存在瑕疵。

(四）資金追溯查控難

一般的資金流轉(zhuǎn)，無(wú)論是通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)還是支付寶、財(cái)付通等第三方支付機(jī)構(gòu)，對(duì)整個(gè)資金流轉(zhuǎn)過(guò)程均有記錄，同時(shí)也為資金流轉(zhuǎn)過(guò)程擔(dān)保。區(qū)別于傳統(tǒng)洗錢犯罪案件的偵查，在虛擬貨幣交易規(guī)則中，交易過(guò)程中并沒(méi)有統(tǒng)一的資金流轉(zhuǎn)渠道，虛擬貨幣的發(fā)行、交易和監(jiān)管均無(wú)需中心化機(jī)構(gòu)干預(yù)，系統(tǒng)中的所有用戶同時(shí)也都是維護(hù)者，系統(tǒng)中的資金流受智能合約控制，由所有用戶共同記錄，區(qū)塊鏈去中心化設(shè)計(jì)使資金流向無(wú)法被第三方簡(jiǎn)單獲取，鏈上交易環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，在鏈上可以進(jìn)行跨鏈①跨鏈(Inter-Blockchain)是指通過(guò)某些特定的技術(shù)手段，能讓價(jià)值跨過(guò)鏈與鏈之間的障礙進(jìn)行直接交互，從而實(shí)現(xiàn)不同區(qū)塊鏈之間的資產(chǎn)流通和價(jià)值轉(zhuǎn)移。、DeFi 借貸等多種交易形式混搭，鏈上交易被多次混淆、轉(zhuǎn)移，甚至不法分子有時(shí)為了掩飾錢的去向，會(huì)通過(guò)交易所的混幣功能，將轉(zhuǎn)入地址和轉(zhuǎn)出地址相分離，從而達(dá)到徹底隱匿非法資金鏈條的目的，單線、平面的資金關(guān)系追蹤已無(wú)法應(yīng)對(duì)這種犯罪行為，資金查控工作變得異常困難。此外，由于虛擬貨幣“雙向流通”特點(diǎn)，不法分子利用這一便利，在實(shí)施犯罪時(shí)自由交割、轉(zhuǎn)移、兌換，將一國(guó)的法定貨幣兌換為虛擬貨幣后，與他國(guó)法定貨幣兌換，進(jìn)而進(jìn)入他國(guó)的金融系統(tǒng)，非法資金的流通變得更加錯(cuò)綜復(fù)雜。[8]

由于幣安交易所、火幣交易所、歐易交易所等境內(nèi)主流虛擬貨幣交易所注冊(cè)地均在馬耳他、盧森堡、開(kāi)曼群島等境外小國(guó)，隨著我國(guó)《通知》的印發(fā)，上述交易所已經(jīng)關(guān)閉境內(nèi)辦事處，徹底從國(guó)內(nèi)遷至國(guó)外，公安機(jī)關(guān)向這些交易所的境內(nèi)辦事處提出交易查詢、注冊(cè)查詢、調(diào)取證據(jù)、凍結(jié)資產(chǎn)等常規(guī)案件協(xié)查需要，只能通過(guò)電子郵件提交協(xié)查需要，對(duì)交易所而言無(wú)任何制約性和配合義務(wù)，極大提高了資金追溯查控的周期和難度；而其他小眾交易所或境外交易所，不僅不會(huì)支持公安機(jī)關(guān)調(diào)取證據(jù)，甚至可能與犯罪團(tuán)伙有勾聯(lián)；對(duì)于通過(guò)OTC“場(chǎng)外幣商”進(jìn)行虛擬貨幣交易的案件，只能在將“場(chǎng)外幣商”抓獲后才能對(duì)資金進(jìn)行追溯；對(duì)于通過(guò)虛擬貨幣混合器進(jìn)行的虛擬貨幣交易，目前尚無(wú)有效方法能夠保證成功進(jìn)行資金追溯。值得注意的是，由于境外虛擬貨幣交易平臺(tái)“法幣交易”“幣幣交易”對(duì)應(yīng)的資金交易均在“境外”，從銀行流水中無(wú)法獲取用于虛擬貨幣買賣交易的交易記錄，犯罪分子一旦使用虛擬貨幣交易平臺(tái)進(jìn)行洗錢，就容易造成資金流向“斷層”現(xiàn)象，給資金交易性質(zhì)以及涉案資金的查控增加難度。例如在陳某枝洗錢案中，陳某枝將其前夫陳某波涉嫌集資詐騙罪的贓款轉(zhuǎn)賬給“礦工”換取比特幣密鑰后發(fā)送給陳某波，供其在境外兌換使用。[9]在該案中，資金的走向十分隱蔽，虛擬貨幣交易與境內(nèi)金融體系的資金劃轉(zhuǎn)相分離，明面上的資金流向是中斷的。陳某枝將錢從銀行賬戶轉(zhuǎn)給“礦工”，“礦工”的銀行賬戶與陳某波并無(wú)往來(lái)，無(wú)法構(gòu)成完整的洗錢鏈條，最后通過(guò)陳某枝的口供以及微信聊天記錄，公安機(jī)關(guān)才得知該筆贓款已經(jīng)被陳某枝兌換成比特幣轉(zhuǎn)給在境外的陳某波。

四、虛擬貨幣洗錢犯罪的治理對(duì)策

(一）健全相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

面對(duì)虛擬貨幣刑事立法不完善、監(jiān)管缺失等問(wèn)題，國(guó)家層面應(yīng)盡快梳理現(xiàn)有法律存在的立法漏洞，健全相關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，從治理虛擬貨幣洗錢的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督管理上作出治理虛擬貨幣洗錢犯罪的專門性規(guī)定。從整個(gè)虛擬貨幣洗錢過(guò)程來(lái)看，交易平臺(tái)是連接區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)和現(xiàn)實(shí)世界的接口，虛擬貨幣洗錢的各個(gè)階段基本都需要經(jīng)過(guò)交易平臺(tái)才能達(dá)到最終的目的。因此，明確虛擬貨幣服務(wù)平臺(tái)的法律義務(wù)和責(zé)任，在資金流動(dòng)端即交易平臺(tái)進(jìn)行法律規(guī)制是實(shí)現(xiàn)對(duì)虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)管的關(guān)鍵。對(duì)于虛擬貨幣服務(wù)平臺(tái)的具體監(jiān)管策略是：一方面，將此類主體納入“特定非金融機(jī)構(gòu)”，與金融機(jī)構(gòu)共同形成完整的反洗錢監(jiān)管體系；另一方面，通過(guò)立法明確服務(wù)平臺(tái)的反洗錢義務(wù)，具體包括完善客戶身份識(shí)別機(jī)制、確立可疑交易報(bào)告義務(wù)、建立交易記錄保存制度等。[10]

針對(duì)虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，美國(guó)、泰國(guó)、日本等國(guó)家均高度關(guān)注并出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)和監(jiān)管政策。面對(duì)利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢犯罪，在保持國(guó)內(nèi)現(xiàn)行政策連續(xù)性的同時(shí)，我國(guó)立法部門應(yīng)跟進(jìn)研究其新形勢(shì)、新變化、新特點(diǎn)，積極跟蹤研究國(guó)際監(jiān)管政策和成功做法，針對(duì)虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)，起草我國(guó)的虛擬貨幣監(jiān)管法律和法規(guī)，盡快彌補(bǔ)因?yàn)榉蓽笮远舸嬖谔摂M貨幣洗錢領(lǐng)域的“法外空間”。[11]具體來(lái)說(shuō)，對(duì)虛擬貨幣的法律地位、監(jiān)管主體、數(shù)據(jù)保存、使用范圍、實(shí)名認(rèn)證以及發(fā)行、流通、兌換、交易等予以明確，進(jìn)一步明確界定涉虛擬貨幣洗錢犯罪案件的構(gòu)成要素、取證流程和證據(jù)規(guī)格，出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)、配套司法解釋、執(zhí)法指導(dǎo)、辦案指引，確保一線執(zhí)法人員有法可循、有據(jù)可依。[12]

(二）深化數(shù)據(jù)挖掘和關(guān)聯(lián)分析，推動(dòng)全鏈條打擊洗錢犯罪

針對(duì)虛擬貨幣洗錢犯罪，偵查機(jī)關(guān)要加強(qiáng)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)犯罪和攻堅(jiān)克難的力度，轉(zhuǎn)變偵查模式，增強(qiáng)案件經(jīng)營(yíng)意識(shí)，堅(jiān)持云端打擊主戰(zhàn)模式，充分借助大數(shù)據(jù)、人工智能等現(xiàn)代科技，研發(fā)應(yīng)用監(jiān)測(cè)研判模型和分析工具，牢牢把握虛擬貨幣交易流數(shù)據(jù)和資金流數(shù)據(jù)兩條線，運(yùn)用數(shù)據(jù)化情報(bào)導(dǎo)偵思維，深化數(shù)據(jù)挖掘和關(guān)聯(lián)分析，及時(shí)鎖定鏈上身份，進(jìn)而鎖定相對(duì)應(yīng)的犯罪主體，實(shí)現(xiàn)涉虛擬貨幣洗錢犯罪全鏈條打擊。首先，圍繞虛擬貨幣交易線索，通過(guò)對(duì)獲取的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行穿透分析研判，將傳統(tǒng)資金數(shù)據(jù)與虛擬貨幣相關(guān)數(shù)據(jù)兩個(gè)維度進(jìn)行關(guān)聯(lián)，挖掘兩者之間的潛在關(guān)聯(lián)，雖然傳統(tǒng)資金流數(shù)據(jù)與虛擬貨幣交易流數(shù)據(jù)屬于兩個(gè)不同維度的數(shù)據(jù)，但是在明確交易金額、交易時(shí)間兩項(xiàng)指標(biāo)后，可通過(guò)對(duì)資金流數(shù)據(jù)以及平臺(tái)提供的虛擬貨幣交易數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，發(fā)現(xiàn)資金流數(shù)據(jù)與虛擬貨幣平臺(tái)數(shù)據(jù)能夠一一對(duì)應(yīng)，相當(dāng)于不同維度的兩條平行線，雖然沒(méi)有交集，但是可以相互印證。其次，通過(guò)對(duì)兩個(gè)維度的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，發(fā)掘關(guān)鍵交易訂單數(shù)據(jù)，確定目標(biāo)訂單，通過(guò)目標(biāo)交易訂單調(diào)取對(duì)手信息，獲取對(duì)手在平臺(tái)的注冊(cè)信息及提幣錢包地址等信息。最后，追蹤鏈上數(shù)據(jù)，尋找變現(xiàn)渠道，挖掘出隱藏在幕后的、利用虛擬貨幣交易達(dá)到洗錢目的的“黑灰產(chǎn)”等上游犯罪和從事洗錢的犯罪嫌疑人，最終實(shí)現(xiàn)全鏈條打擊涉虛擬貨幣洗錢犯罪。

犯罪團(tuán)伙要開(kāi)展虛擬貨幣交易，一般要登錄交易所APP，虛擬貨幣APP 的IP 登陸地是落查犯罪團(tuán)伙身份的有效信息數(shù)據(jù)。但是也存在部分犯罪團(tuán)伙通過(guò)VPN 實(shí)現(xiàn)IP 跳轉(zhuǎn)，人在境內(nèi)通過(guò)境外IP 登錄的情況。因此，可匯聚虛擬貨幣交易IP 地址，鎖定頻繁登錄的境內(nèi)IP 地址，或與當(dāng)事人住行等軌跡存在碰撞比對(duì)重合的IP 地址，展開(kāi)同環(huán)境網(wǎng)絡(luò)分析；從交易所調(diào)取的虛擬貨幣交易數(shù)據(jù)中，存在虛擬貨幣交易使用的IP、登錄設(shè)備ID，也可以據(jù)此同網(wǎng)絡(luò)環(huán)境更多設(shè)備和用戶的拓展分析比對(duì)，挖掘虛擬貨幣洗錢犯罪團(tuán)伙。還可以根據(jù)虛擬貨幣調(diào)證獲取到的錢包地址綁定的銀行卡進(jìn)行資金查控，發(fā)現(xiàn)資金交易IP，再與虛擬貨幣交易的IP 進(jìn)行關(guān)聯(lián)，將比對(duì)重合的IP 作為重點(diǎn)，展開(kāi)同網(wǎng)絡(luò)環(huán)境拓展分析，最終關(guān)聯(lián)到犯罪分子在現(xiàn)實(shí)中的身份，推動(dòng)全鏈條打擊。

(三）充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)特點(diǎn)，破解偵查取證困境

當(dāng)前雖然區(qū)塊鏈取證面臨著許多困難，但不代表無(wú)法進(jìn)行。區(qū)塊鏈本身的不可篡改性、可溯源性以及永久存儲(chǔ)性，都為區(qū)塊鏈取證的可行性提供理論支撐。因此，以區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于偵查取證、固證，將有效破解偵查取證的困境。這就要求公安機(jī)關(guān)偵查人員要加強(qiáng)對(duì)區(qū)塊鏈領(lǐng)域相關(guān)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的認(rèn)知，結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)的特點(diǎn)進(jìn)行取證。由于區(qū)塊鏈技術(shù)有著“全程留痕”和“可以追溯”的特點(diǎn)，在取證的流程上，偵查人員可以賬戶地址為起點(diǎn)，也可以交易為起點(diǎn)，不同的起點(diǎn)對(duì)應(yīng)不同的執(zhí)行過(guò)程。如果以賬戶地址為起點(diǎn)，在獲得區(qū)塊鏈上的賬戶地址后，可使用區(qū)塊鏈瀏覽器搜索該賬戶地址活動(dòng)，根據(jù)犯罪活動(dòng)發(fā)生的時(shí)間范圍去判斷是否與該賬戶有關(guān)，若相關(guān)，接下來(lái)再搜索與該賬戶有過(guò)交易的其他賬戶，將所有相關(guān)的賬戶匯總后進(jìn)行分析，判斷是否具有組織性，同時(shí)分析這些賬戶的資金流向，最終得到一份完整的取證報(bào)告；若偵查人員鎖定某筆嫌疑交易且知道該交易的Hash 值①Hash 一般翻譯為散列、雜湊，或音譯為哈希，是把任意長(zhǎng)度的輸入(又叫做預(yù)映射pre-image)通過(guò)散列算法變換成固定長(zhǎng)度的輸出，該輸出就是散列值。Hash 值是對(duì)文件內(nèi)容數(shù)據(jù)通過(guò)邏輯運(yùn)算得到不可逆的唯一數(shù)據(jù)散列值，Hash 算法也被稱為散列算法。通俗來(lái)說(shuō)，每一個(gè)文件內(nèi)容(文檔、圖片、音視頻等)都有唯一對(duì)應(yīng)哈希值，Hash 值也被稱為“數(shù)據(jù)身份證、數(shù)據(jù)指紋”。，則可利用該Hash 值查詢出交易的賬戶地址，將該賬戶地址鎖定為嫌疑賬戶后，再按照上述“以賬戶地址為起點(diǎn)”同樣的流程進(jìn)行取證。[13]此外，為保證區(qū)塊鏈取證形成的歸檔報(bào)告不被篡改，可以引入?yún)^(qū)塊鏈存證。②以2019 年浙江省紹興市上虞區(qū)人民法院審結(jié)的一起刑事案件為例，此案被害人眾多、分散于全國(guó)各地，單筆犯罪數(shù)額小但總量大。為防止光盤中數(shù)據(jù)丟失或被篡改，上虞區(qū)司法機(jī)關(guān)聯(lián)合互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的區(qū)塊鏈團(tuán)隊(duì)，以區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，并通過(guò)后期hash 值比對(duì)，確保案件電子數(shù)據(jù)未被篡改或者數(shù)據(jù)丟失，實(shí)現(xiàn)了存證電子數(shù)據(jù)真實(shí)可信。對(duì)于區(qū)塊鏈存證這一首次嘗試司法機(jī)關(guān)予以了認(rèn)可。將證據(jù)上傳到區(qū)塊鏈上進(jìn)行儲(chǔ)存，一方面，利用去中心化和加密算法等技術(shù)，使區(qū)塊鏈上的證據(jù)具備不可篡改的特質(zhì)，同時(shí)也將證據(jù)從儲(chǔ)存在傳統(tǒng)的集中特定服務(wù)器中轉(zhuǎn)為儲(chǔ)存在區(qū)塊鏈上，從而避免證據(jù)在傳輸、備份、保存的過(guò)程中遭到破壞；另一方面，區(qū)塊鏈存證通過(guò)分布式儲(chǔ)存創(chuàng)造了諸多接入節(jié)點(diǎn)，可以實(shí)現(xiàn)證據(jù)在存證平臺(tái)間的快速共享，提升證據(jù)傳輸效率。通過(guò)取證與存證相結(jié)合，可使得整個(gè)區(qū)塊鏈的取證過(guò)程更令人信服。[14]

(四）結(jié)合區(qū)塊鏈和大數(shù)據(jù)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)非法資金全鏈追蹤

在虛擬貨幣交易中，部分虛擬貨幣買家在轉(zhuǎn)賬付款時(shí)有使用虛擬貨幣幣種填寫轉(zhuǎn)賬備注的習(xí)慣。比如在付款中備注“BTC”“ETH”“USDT”等字樣，在資金分析中，可以將這些資金行為習(xí)慣作為識(shí)別特征，快速識(shí)別賬戶資金性質(zhì)是否為虛擬貨幣交易。雖然現(xiàn)有的技術(shù)不足以支撐公安機(jī)關(guān)直接查清楚虛擬貨幣的幕后交易者，但是在購(gòu)買虛擬貨幣之前和將虛擬貨幣賣出變現(xiàn)之后的這兩段資金流軌跡是完全可以掌握的，大部分交易信息和交易地址都可以在區(qū)塊鏈瀏覽器上找到，以上有價(jià)值的信息可以與交易賬號(hào)、交易對(duì)象、交易金額、交易時(shí)間、資金流向等數(shù)據(jù)碰撞，結(jié)合區(qū)塊鏈和大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行研判分析，可推出完整的資金流向及幕后交易者相關(guān)信息。[15]隨著區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的飛速進(jìn)步，我們正在快速進(jìn)入“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”時(shí)代，在全新的虛擬貨幣洗錢形勢(shì)下，公安機(jī)關(guān)要認(rèn)識(shí)到情報(bào)導(dǎo)偵、數(shù)據(jù)導(dǎo)偵的重要性，要改變傳統(tǒng)的資金穿透思維，不斷探索將傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查技戰(zhàn)法與區(qū)塊鏈大數(shù)據(jù)進(jìn)行融合，利用新技術(shù)打擊新犯罪，利用信息流和資金流挖掘上線、追蹤資金去向。公安機(jī)關(guān)要不斷提升科技化手段，針對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)特點(diǎn)，建設(shè)智能化分析模型，培養(yǎng)專業(yè)化資金分析隊(duì)伍，對(duì)利用虛擬貨幣洗錢犯罪進(jìn)行深層次剖析。此外，積極探索警企創(chuàng)新主體有機(jī)融合的全新模式，引導(dǎo)科技創(chuàng)新資源向公安基礎(chǔ)研究領(lǐng)域聚集，是目前公安機(jī)關(guān)打擊新型經(jīng)濟(jì)犯罪，向數(shù)智警務(wù)轉(zhuǎn)型的重要途徑。通過(guò)加強(qiáng)與專業(yè)區(qū)塊鏈機(jī)構(gòu)的溝通與合作，借助先進(jìn)的技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)非法資金全鏈追蹤。例如運(yùn)用國(guó)內(nèi)一區(qū)塊鏈公司推出的“鏈上天眼Pro”，即利用區(qū)塊鏈和大數(shù)據(jù)技術(shù)，通過(guò)解析上百億條鏈上數(shù)據(jù)信息，穿透無(wú)限層級(jí)找到關(guān)系鏈路，幫助辦案人員定位案件所涉資產(chǎn)的地址、資金流向、關(guān)系脈絡(luò)、交易行為等信息，方便取證調(diào)證，挖掘潛在的犯罪線索和流向，在一定程度上解決了公安機(jī)關(guān)打擊涉虛擬貨幣犯罪的痛點(diǎn)和難點(diǎn)。

(五）引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)，構(gòu)建反洗錢體系

1.構(gòu)建反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部私有鏈

在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，構(gòu)建基于區(qū)塊鏈技術(shù)的“私有鏈”③私有鏈(Private Blockchain)是指只有特定的用戶或組織可以參與其中的區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)。私有鏈上的交易數(shù)據(jù)可以被授權(quán)的用戶或組織訪問(wèn)和查看，其數(shù)據(jù)權(quán)限由網(wǎng)絡(luò)管理員進(jìn)行管理和控制，因此具有更高的隱私性和安全性。私有鏈通常采用授權(quán)共識(shí)機(jī)制，而非開(kāi)放性共識(shí)機(jī)制。。通過(guò)制定不同用戶節(jié)點(diǎn)的權(quán)責(zé)，各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別和交易信息存儲(chǔ)、記錄、查詢，利用區(qū)塊鏈技術(shù)的分布式記賬、不可篡改等優(yōu)勢(shì)提升內(nèi)部合規(guī)性和審計(jì)便利性。金融機(jī)構(gòu)的每個(gè)用戶在私有鏈網(wǎng)絡(luò)中都是一個(gè)獨(dú)立的節(jié)點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)只需在客戶的初次識(shí)別中嵌入指紋、人臉等獨(dú)有的特征，客戶在同一家機(jī)構(gòu)任何區(qū)域辦理業(yè)務(wù)時(shí)，其最新的身份和交易信息將向該機(jī)構(gòu)所有網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)廣播，有助于提高客戶身份識(shí)別效率和更好地了解客戶信息。[16]

2.構(gòu)建多方參與的聯(lián)盟鏈

區(qū)塊鏈下的結(jié)算體系是全方位的數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)合有關(guān)機(jī)構(gòu)的既有交易信息，通過(guò)云計(jì)算進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，可以較好地實(shí)現(xiàn)對(duì)特定機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水平等核心信息的分析。[17]由于不同部門間所涉及的犯罪方式種類繁多，各部門間交換數(shù)據(jù)會(huì)存在差異，會(huì)影響查控異常資金往來(lái)。因此，各地公安部門應(yīng)與銀行、海關(guān)之間構(gòu)成聯(lián)盟鏈，①聯(lián)盟鏈(Consortium Blockchain)是介于公有鏈和私有鏈之間的一種區(qū)塊鏈，它是由多個(gè)組織或企業(yè)共同參與維護(hù)的區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)。聯(lián)盟鏈的節(jié)點(diǎn)是由參與者共同管理的，因此具有一定程度的去中心化特點(diǎn)，但其交易數(shù)據(jù)和共識(shí)機(jī)制的管理權(quán)卻是受到聯(lián)盟成員的限制。依法使用政務(wù)數(shù)據(jù)，健全數(shù)據(jù)共享機(jī)制。建立聯(lián)盟鏈各相關(guān)部門間的信息交流會(huì)更加順暢，通過(guò)共建數(shù)據(jù)平臺(tái)、共享信息的方式，將區(qū)塊鏈虛擬貨幣相關(guān)數(shù)據(jù)利用聯(lián)盟鏈整合共享，將大大提高涉虛擬貨幣洗錢犯罪的打擊效能，以及案情預(yù)警和聯(lián)合作戰(zhàn)。

(六）加強(qiáng)多方聯(lián)動(dòng)協(xié)作，凝聚反洗錢工作合力

首先，公安機(jī)關(guān)要實(shí)行多警種合成作戰(zhàn)模式，強(qiáng)化“情指行”一體化合成作戰(zhàn)，整合警力資源，形成生態(tài)打擊合力，以“斬鏈條、打源頭”為目標(biāo)導(dǎo)向，強(qiáng)化警種聯(lián)動(dòng)，整合經(jīng)偵、刑偵、網(wǎng)安、技偵等部門警力資源，用好用足偵查手段，對(duì)涉虛擬貨幣洗錢犯罪開(kāi)展全鏈條打擊，真正做到“抓源頭、打上層、破團(tuán)伙”。其次，公安機(jī)關(guān)與金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、工商等部門要建立聯(lián)動(dòng)會(huì)商機(jī)制，開(kāi)展聯(lián)合情報(bào)研判工作，同時(shí)積極探索建立反洗錢的違法信息網(wǎng)絡(luò)，暢通信息交流渠道，及時(shí)傳遞有關(guān)違法犯罪信息，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成打防合力，共同做好洗錢犯罪的防范和打擊工作。再次，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門要加強(qiáng)與中國(guó)人民銀行反洗錢部門的協(xié)作，綜合運(yùn)用資源，以最小的成本取得最大的利益，同時(shí)各級(jí)公安機(jī)關(guān)要與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、外匯管理等部門建立更加有效的聯(lián)絡(luò)溝通機(jī)制，以數(shù)據(jù)賦能為導(dǎo)向，及時(shí)交換反洗錢情報(bào)信息，聯(lián)合查處重大案件。最后，暢通國(guó)際司法合作渠道，構(gòu)建虛擬貨幣犯罪國(guó)際司法合作框架，在調(diào)證方面建立跨區(qū)域案件信息共享和監(jiān)管偵查程序銜接機(jī)制，最大限度避免監(jiān)管摩擦或監(jiān)管空隙，積極爭(zhēng)取證據(jù)調(diào)取、交換、互認(rèn)等方面合作；在資產(chǎn)追繳方面，積極尋求他國(guó)配合扣押、凍結(jié)虛擬貨幣形式的犯罪收益，并就涉案虛擬貨幣的海外變現(xiàn)處置等事宜達(dá)成一致，確保涉案資金順利追繳。

(七）充分開(kāi)展宣傳活動(dòng)，發(fā)動(dòng)群眾防范風(fēng)險(xiǎn)

公安機(jī)關(guān)要充分利用微信、微博、電視、抖音等各類媒體，以人民群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的方式，將涉虛擬貨幣洗錢案件的發(fā)案特點(diǎn)及作案手段公之于眾，將各部門對(duì)虛擬貨幣交易的規(guī)定深入人心。讓群眾充分了解到虛擬貨幣洗錢活動(dòng)的危害和不良影響，以此來(lái)降低群眾對(duì)于反洗錢工作內(nèi)容的抗拒心理。同時(shí)，建議持續(xù)開(kāi)展豐富多樣的反洗錢宣傳教育活動(dòng)，特別是預(yù)防虛擬貨幣洗錢犯罪的宣傳，提升公眾認(rèn)知程度，呼吁廣大群眾積極參與，營(yíng)造全民反洗錢的社會(huì)氛圍。