新時代銀行反洗錢工作風險為本轉(zhuǎn)型研究

■ 中國進出口銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行 張 劍

反洗錢金融行動特別工作組（FATF）認為，洗錢是犯罪組織或個人將非法所得通過各種“清洗”手段取得形式合法合規(guī)的犯罪行為。開展新時代銀行反洗錢工作風險為本轉(zhuǎn)型研究的著力點是抓住反洗錢工作轉(zhuǎn)型機遇，千方百計推動反洗錢工作高質(zhì)量開展，確保銀行各項業(yè)務風險為本、安全穩(wěn)健發(fā)展。

一、深刻認識風險為本的反洗錢工作

銀行對新時代反洗錢工作形成三點遞進認識，即全面升級、風險為本、實質(zhì)有效。

（一）新時代反洗錢工作要求全面升級

黨的二十大報告指出，強化金融安全保障體系建設，健全反制裁、反干涉、反長臂管轄機制，將全部金融活動納入監(jiān)管。這對新時代反洗錢工作提出了新要求?！吨腥A人民共和國反洗錢法（修訂草案）》已列入國務院2023 年立法工作計劃，擬提請全國人大常委會審議。人民銀行反洗錢工作一張藍圖繪到底，建立“風險評估+執(zhí)法檢查”“雙支柱”監(jiān)管框架，2023 年人民銀行反洗錢工作電視會議明確要求反洗錢監(jiān)管向風險為本轉(zhuǎn)型。

（二）反洗錢工作新內(nèi)涵回歸風險為本

新時代反洗錢金融監(jiān)管工作持續(xù)向縱深發(fā)展，風險為本的趨勢進一步強化。常規(guī)概念的反洗錢三方面重點工作包含客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報告。在上述三方面重點工作基礎上，向風險為本轉(zhuǎn)型的新內(nèi)涵可理解為金融監(jiān)管和銀行根據(jù)風險狀況選擇適當措施工具，調(diào)動各類資源，壓降風險，實現(xiàn)有效履職，推動“三個匹配”，即風險與效果匹配、成本與效益匹配、措施與效率匹配，實現(xiàn)反洗錢工作實質(zhì)有效與人民銀行常態(tài)化監(jiān)管相統(tǒng)一。

（三）反洗錢法行政處罰十點規(guī)定概覽

各級人民銀行主要依據(jù)現(xiàn)行《中華人民共和國反洗錢法》（以下簡稱《反洗錢法》）第三十一條、三十二條之規(guī)定對銀行違法情況開展行政處罰，集中處罰點概覽如表1：

表1 《反洗錢法》行政處罰概覽表

該表顯示：反洗錢行政處罰的集中處罰點共為10 點，即第三十一條包含3 點與第三十二條包含7 點。實踐中，人民銀行行政處罰以問題為導向，以實質(zhì)有效為目標，行政處罰不限于常規(guī)概念的反洗錢三方面重點工作，甚至延伸覆蓋上面全部10 點集中處罰點，銀行需高度警醒重視。

二、推動風險為本的反洗錢循環(huán)履職

銀行建立三點持續(xù)循環(huán)，即以洗錢風險自評估為起點，配合執(zhí)法檢查為支點，整改實質(zhì)有效為終點的起支終循環(huán)履職模式，推動反洗錢工作走深走實。

（一）建立動態(tài)立體的洗錢風險自評估

洗錢風險評估是落實風險為本有效履職的基礎環(huán)節(jié)，亦是確定后續(xù)執(zhí)法檢查范圍的重要依據(jù)。洗錢風險評估包括固有風險評估與控制措施有效性評估。固有風險評估顯示在自然狀態(tài)下銀行被利用，并卷入涉嫌洗錢犯罪的概率，包括經(jīng)營環(huán)境、客戶特性風險、業(yè)務風險等方面?？刂拼胧┯行栽u估則顯示銀行采取方法措施對固有風險的減輕或緩釋效果，包括策略架構(gòu)、識別機制、管控措施等方面。實踐中，金融監(jiān)管經(jīng)常運用風險評估結(jié)果對銀行采取多樣化、差異化、靈活化的監(jiān)管措施。

銀行可以按照上述“固有風險-控制措施有效性=剩余風險”的洗錢風險評估原則，考慮客戶、產(chǎn)品、渠道等維度風險特征，結(jié)合金融業(yè)務特點與人民銀行有關(guān)要求，參考《自評估指引》，經(jīng)洗錢風險評估，建立動態(tài)立體的洗錢風險自評估指標體系，發(fā)現(xiàn)風險漏洞與薄弱環(huán)節(jié)，掌握業(yè)務洗錢風險分布情況，預警防范洗錢風險，防止洗錢風險傳導蔓延。

（二）配合行政執(zhí)法檢查接受處罰分析

逢查必罰、罰必雙罰、雙罰常態(tài)化成為近期銀行配合反洗錢行政執(zhí)法檢查得出的基本經(jīng)驗結(jié)論。落實2020 年《加強金融違法行為行政處罰的意見》（國務院原金融穩(wěn)定發(fā)展委員會辦公室發(fā)文），違法行為按次處罰。2023 年上半年，銀行挨罰月均涉及14 個省份，單位罰單172 次，個人罰單276 次，個人罰單數(shù)量大于單位罰單數(shù)量。個人挨罰范圍包括銀行高級管理人員與反洗錢相關(guān)崗位人員，體現(xiàn)反洗錢工作涉及各業(yè)務條線協(xié)同履職，若出現(xiàn)被查處到違法違規(guī)情形，根據(jù)反洗錢工作職責與分工情況，從上到下、責任到人嚴肅問責。

近期銀行接受處罰原因集中在未按規(guī)定持續(xù)開展客戶身份識別、未重新開展客戶身份識別、為身份不明客戶提供服務。但處罰全部原因圍繞現(xiàn)行《反洗錢法》第三十一條與三十二條規(guī)定的全部處罰點有序展開，反映出執(zhí)法檢查突出具體問題導向，關(guān)注銀行反洗錢工作機制的有效性與風險防范意識，而銀行反洗錢履職基礎工作不夠扎實，配合檢查不夠積極，需要按照監(jiān)管要求，做好查漏補缺工作。

（三）高度重視整改成效杜絕屢查屢犯

深化風險為本的內(nèi)涵，高度重視執(zhí)法檢查后續(xù)整改成效并不是簡單一罰了之、以罰代管。反洗錢監(jiān)管工具箱中除了執(zhí)法檢查之外，亦有風險評估、監(jiān)管走訪、約見談話、質(zhì)詢、處理舉報、問題通報等多元化的監(jiān)管工具互相契合、層層推進。持續(xù)迭代升級監(jiān)管工具箱，通過發(fā)布行政制度的方式與銀行保持密切溝通，傳遞金融監(jiān)管查漏補缺指引導向。整改工作力求實質(zhì)有效，杜絕屢查屢犯。相關(guān)指引導向散落在各制度要求中，如表2 所示。

表2 部分反洗錢行政制度專注整改實質(zhì)有效概況表

三、堅持風險為本正確處理三對關(guān)系

銀行加強反洗錢工作的主動性與有效性，要摒棄三個典型錯誤認識，更要處理三對重要關(guān)系，即與金融監(jiān)管、業(yè)務部門、科技系統(tǒng)的關(guān)系。

（一）正確且同心處理與金融監(jiān)管關(guān)系

擯棄錯誤認識之一：反洗錢工作是商業(yè)銀行配合金融監(jiān)管機構(gòu)的職責，專業(yè)銀行不完全匹配適用。專業(yè)銀行客戶群體以央企國企為主，客戶經(jīng)營管理正規(guī)，即使客戶資料完整性、有效性有些許瑕疵，未必有大的洗錢風險。專業(yè)銀行業(yè)務雖有特殊性卻不應成為反洗錢工作的薄弱環(huán)節(jié)。人民銀行管轄的反洗錢工作標準是統(tǒng)一的、連貫的，表2 中《金融機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》明確該管理辦法適用各類銀行。應深刻理解為銀行反洗錢工作與金融監(jiān)管是同心、同向、同力、同行的關(guān)系。

（二）正確且耐心處理與業(yè)務部門關(guān)系

擯棄錯誤認識之二：銀行內(nèi)的反洗錢工作是風險管理等中后臺牽頭部門的職責，不是前臺業(yè)務部門職責。產(chǎn)生錯誤認識的根源在于業(yè)務發(fā)展與風險防控的平衡點沒有找好，沒有認識到業(yè)務部門與反洗錢部門之間唇亡齒寒的利害關(guān)系。加之，銀行反洗錢工作單打獨斗現(xiàn)象時有發(fā)生，反洗錢牽頭部門對同級別的其他部門雖有反洗錢考核要求，但考核要求逐級遞減，組織協(xié)調(diào)其他部門落實反洗錢工作對應責任難度較大，需要耐心反復溝通協(xié)調(diào)推進工作。

（三）正確且專心處理與科技系統(tǒng)關(guān)系

擯棄錯誤認識之三：反洗錢工作僅靠科技系統(tǒng)就可以勝任。數(shù)字金融時代，反洗錢工作必須借助科技系統(tǒng)（人工智能等）工作手段來提升工作質(zhì)量與效率?？萍枷到y(tǒng)可以減輕反洗錢工作壓力，但依賴科技系統(tǒng)并不能高枕無憂，可能存在支持保障功能缺陷，如系統(tǒng)升級后客戶歷次風險評級被覆蓋、缺少交易對手網(wǎng)絡基礎信息、賬戶交易信息不完整等問題。所以，即使有先進的科技系統(tǒng)也不能省略反洗錢專業(yè)人員的專心甄別。有關(guān)技術(shù)服務工作可以外包，但反洗錢主體責任不能一包了之。而且，在外包服務商過于集中情況下，可能產(chǎn)生系統(tǒng)性風險。

四、守好風險為本盡職調(diào)查首道防線

客戶盡職調(diào)查是銀行反洗錢工作的首道防線，意在解決“病從口入”的問題，直接關(guān)系反洗錢工作成敗。應抓住三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，即最終受益控制、及時性準確性、強化習得質(zhì)效。

（一）客戶盡職調(diào)查聚焦最終受益控制

人民銀行對受益所有人按照最終受益與最終控制分類識別，提示新時代反洗錢工作盡快由形式合規(guī)向風險為本、實質(zhì)有效轉(zhuǎn)型。客戶盡職調(diào)查務必發(fā)揮主觀能動性，獲取足夠豐富信息幫助準確、完整識別判斷受益所有人。要特別警惕假冒央企國企客戶洗錢風險。一般采取掛靠央企三四級子公司或事業(yè)單位的方式，把自己偽裝成央企控股或參股的企業(yè)。被掛靠的企事業(yè)單位多為歷史遺留未改制企業(yè)，或是已終止運營未注銷的企業(yè)，亦或是相關(guān)人員鋌而走險以出賣央企背景為自己牟利。

（二）提升客戶盡職調(diào)查及時性準確性

客戶盡職調(diào)查身份識別堅持穿透原則，持續(xù)盡職調(diào)查、有效盡職調(diào)查。實踐工作中，VIP 綠色通道等雖簡化了業(yè)務前期辦理手續(xù)，但在實際履職中仍要堅持風險為本原則，遵循反洗錢“KYC 原則”（了解你的客戶），做好業(yè)務準入審核工作。業(yè)務存續(xù)期內(nèi)，將持續(xù)盡職調(diào)查融入首道防線日常工作，定期開展反洗錢清單監(jiān)測、賬戶監(jiān)測與管控，繼續(xù)通過多種方式開展核實、查訪，鞏固持續(xù)審查機制，并對關(guān)聯(lián)交易潛在的洗錢風險保持高度警醒。

（三）強化客戶盡職調(diào)查培訓習得質(zhì)效

客戶盡職調(diào)查要破除思想麻痹、責任懸空等問題，保持空杯學習心態(tài)，總結(jié)提煉具體客戶類型、業(yè)務渠道、應用場景的洗錢案例，訓練對客戶精準畫像能力，穿透客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)，識別客戶身份真實性與交易合理性，形成習得遷移能力。梳理《受益所有人識別操作流程圖》《大額交易報告流程圖》《可疑交易甄別與報告流程圖》等關(guān)鍵節(jié)點，全部制圖上墻展示，方便業(yè)務人員迅速定位洗錢風險點，快速學習，現(xiàn)學現(xiàn)用，對高風險客戶采取強化識別措施，在盡職調(diào)查基礎上及時調(diào)整客戶風險等級。

五、促成風險為本反洗錢工作新格局

銀行做好以風險為本的反洗錢工作，需要進一步推進三個具體轉(zhuǎn)變：即從被動到主動、從合規(guī)到有效、從規(guī)則到風險。

（一）從被動到主動重在明確監(jiān)管指引

銀行應提高政治站位，加強反洗錢工作政策研究與執(zhí)行能力，將反洗錢作為一種系統(tǒng)思維方式自然融入工作中。要對整個反洗錢工作開展科學、有效管理，避免對存在的問題采取“發(fā)文整改”“批示整改”“會議整改”。及時了解人民銀行反洗錢新政策的目標與具體措施，深刻領會“事前指導，事中提醒，事后重罰”的原則，降低有關(guān)政策制度理解偏差度，采取與反洗錢政策意圖相一致行動，使政策迅速發(fā)揮效果，進而深化反洗錢識別、緩釋業(yè)務風險，護航業(yè)務正常發(fā)展的重要作用。

（二）從合規(guī)到有效重在建立長效機制

銀行應舉一反三，貫徹風險為本原則，對執(zhí)法檢查發(fā)現(xiàn)的同類問題開展自查，建立相關(guān)數(shù)據(jù)治理長效機制。對客戶、產(chǎn)品及渠道定期進行洗錢風險高、中、低分類評估工作。謹慎準入司法查詢類客戶，審慎識別可疑交易與行為。高風險客戶、產(chǎn)品及渠道建立長效管控機制。如，對高風險客戶及業(yè)務關(guān)聯(lián)方、交易對手采取全生命周期點對點管理，對中高風險產(chǎn)品、中高風險渠道堅持定期排查，落實查漏補缺措施。

（三）從規(guī)則到風險重在打破部門隔閡

銀行反洗錢工作應心中有本賬，建立風險為本的洗錢行為應急處置體系。定期向反洗錢領導小組匯報工作，協(xié)助高級管理層履職。要熟悉業(yè)務洗錢風險分布情況、反洗錢短板與薄弱環(huán)節(jié)。借助高級管理層力量來推動跨部門協(xié)作反洗錢事項工作。風險關(guān)口前移，組建跨部門的KYC 小組，信貸業(yè)務前臺部門成員負責簡單洗錢風險處置與復雜洗錢風險前期處置，風險管理等中臺部門成員負責指導前臺部門成員處置復雜洗錢風險。一體化推進反洗錢、征信合規(guī)、反電信網(wǎng)絡詐騙、掃黑除惡等同類反金融黑產(chǎn)工作，進而形成風險防控合力。

六、啟示

反洗錢是銀行一項具有長期性、復雜性的風險防控工作，關(guān)系到維護國家金融安全。在人民銀行反洗錢工作統(tǒng)一指引下，各家銀行深刻認識風險為本的反洗錢工作重要性，堅持風險為本正確處理三對關(guān)系，推動風險為本的反洗錢工作循環(huán)履職，守好風險為本盡職調(diào)查首道防線，促成風險為本的反洗錢工作新格局，持續(xù)提升反洗錢工作實質(zhì)性成效。