信息化助力大型集團(tuán)企業(yè)資金集約化管理

經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展，大型集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，這給集團(tuán)企業(yè)的資金管理帶來(lái)了更高要求。如何提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金集中統(tǒng)一調(diào)配，成為集團(tuán)企業(yè)亟待解決的難題。在信息技術(shù)飛速發(fā)展的今天，應(yīng)用信息化系統(tǒng)開(kāi)展資金管理，實(shí)現(xiàn)管理模式數(shù)字化轉(zhuǎn)型，可以有效解決當(dāng)前資金管理中存在的問(wèn)題。信息化系統(tǒng)是否能夠真正提升集團(tuán)企業(yè)的資金管理水平，將直接影響企業(yè)的資金使用效率和運(yùn)營(yíng)效益。

一、大型集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

1.大型集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀。經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展，大型集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，企業(yè)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，組織結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，這給企業(yè)資金管理帶來(lái)更高要求。大型集團(tuán)企業(yè)資金管理主要采用集中式管理模式，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)籌規(guī)劃，對(duì)子公司資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和監(jiān)督。這種集中式管理模式在實(shí)際運(yùn)作中，資金集約化管理仍存在問(wèn)題。大型集團(tuán)企業(yè)資金池建設(shè)不完善，子公司間資金共享機(jī)制不順暢，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部資金仍存在“千島效應(yīng)”，許多子公司資金仍自行管控，無(wú)法與集團(tuán)資金實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接和統(tǒng)一調(diào)配，一定程度上制約集團(tuán)資金規(guī)模效應(yīng)和集約化管理。同時(shí)，集團(tuán)對(duì)子公司資金使用情況監(jiān)測(cè)和反饋不夠及時(shí)，無(wú)法第一時(shí)間掌握子公司資金需求變化和使用動(dòng)態(tài)，影響財(cái)務(wù)中心對(duì)集團(tuán)資金調(diào)控能力。在資金運(yùn)營(yíng)方面，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對(duì)部分臨時(shí)閑置資金運(yùn)作管理參與度不夠，未充分利用金融工具進(jìn)行資金運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致資金運(yùn)營(yíng)效率不高，運(yùn)營(yíng)收益潛力未得到充分發(fā)掘。

2.大型集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題。集團(tuán)總部與子公司之間的信息交流溝通存在隔閡，子公司的資金需求和運(yùn)營(yíng)情況無(wú)法及時(shí)傳導(dǎo)到集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)子公司資金狀況缺乏全面準(zhǔn)確的掌握，這直接影響了財(cái)務(wù)中心制定資金調(diào)配計(jì)劃的效果和質(zhì)量。子公司資金使用監(jiān)管力度不足，部分子公司可能繞開(kāi)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，自行決定資金的使用方向，一些非生產(chǎn)必需性支出難以被集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)測(cè)到，這增加了企業(yè)資金被挪作其他用途的風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)內(nèi)部子公司間以及子公司與集團(tuán)總部之間的資金調(diào)配響應(yīng)速度較慢，資金調(diào)撥審批流程冗長(zhǎng)，無(wú)法滿(mǎn)足子公司業(yè)務(wù)的臨時(shí)資金需求，影響了業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。在資金使用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于預(yù)算管控力度不足，子公司可能通過(guò)虛報(bào)收入或調(diào)增支出等方式擠占使用資金，這導(dǎo)致資金無(wú)法得到有效監(jiān)督和合理配置。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心沒(méi)有全面參與到資金運(yùn)營(yíng)管理中，部分臨時(shí)性閑置資金無(wú)法被有效利用，減少了資金運(yùn)營(yíng)收益。當(dāng)前大型集團(tuán)企業(yè)資金集約化管理機(jī)制不健全，導(dǎo)致資金需求傳導(dǎo)、使用監(jiān)管、調(diào)配響應(yīng)、預(yù)算控制和運(yùn)營(yíng)管理等方面均出現(xiàn)一定程度的問(wèn)題，這對(duì)提高企業(yè)資金使用效率帶來(lái)了障礙。

二、信息化系統(tǒng)助力資金集約化管理的優(yōu)勢(shì)

1.實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向。企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，資金流量增加，傳統(tǒng)靜態(tài)報(bào)表已無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)資金流動(dòng)情況實(shí)時(shí)監(jiān)控要求。應(yīng)用信息化系統(tǒng)后，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)資金流向動(dòng)態(tài)化監(jiān)控。系統(tǒng)打通各子公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息壁壘，收集匯總每個(gè)子公司現(xiàn)金收支明細(xì)數(shù)據(jù)，以數(shù)據(jù)可視化形式實(shí)時(shí)呈現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金流入流出情況。財(cái)務(wù)人員可以看到每筆資金流水關(guān)鍵信息，包括流入對(duì)應(yīng)的客戶(hù)、來(lái)源銀行；流出對(duì)應(yīng)的收款對(duì)象、轉(zhuǎn)賬用途等，進(jìn)行源頭監(jiān)控。系統(tǒng)可以設(shè)置智能預(yù)警功能，監(jiān)測(cè)到異常大額資金流出或不合規(guī)流向時(shí)，立即向管理人員發(fā)出預(yù)警。這有助于企業(yè)迅速發(fā)現(xiàn)資金鏈異常情況，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分析歷史資金流水，可以發(fā)現(xiàn)資金使用效率低下問(wèn)題，以此優(yōu)化資金管理策略。可以說(shuō)，利用信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金流向?qū)崟r(shí)監(jiān)控，不僅提高了資金管理透明度，實(shí)現(xiàn)資金監(jiān)控從“靜”到“動(dòng)”轉(zhuǎn)變，也為防范風(fēng)險(xiǎn)、提升資金使用效率提供數(shù)據(jù)支持。

2.提高資金使用效率。在傳統(tǒng)的人工管理模式下，企業(yè)難以準(zhǔn)確掌握各子公司的資金需求和資金使用動(dòng)態(tài)，導(dǎo)致資金配置存在盲區(qū)，不能實(shí)現(xiàn)資金的精準(zhǔn)調(diào)配和高效使用。應(yīng)用信息化的資金管理系統(tǒng)后，企業(yè)可以實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)各子公司的資金收支情況，評(píng)估資金需求量，并考慮業(yè)務(wù)發(fā)展節(jié)奏等因素，實(shí)現(xiàn)資金需求的科學(xué)預(yù)測(cè)。系統(tǒng)將資金需求信息與集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的資金統(tǒng)籌規(guī)劃相結(jié)合，進(jìn)行資金的集中調(diào)配，從而避免子公司資金過(guò)?；蚨倘钡那闆r發(fā)生，保證資金調(diào)度的精準(zhǔn)性，提升資金使用效率。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)賬的全流程電子化和自動(dòng)化，子公司之間資金調(diào)劑響應(yīng)時(shí)間由原來(lái)的幾天縮短至秒級(jí)，資金調(diào)度周期大幅壓縮，資金流轉(zhuǎn)速度顯著加快。系統(tǒng)還可以與銀行對(duì)接實(shí)現(xiàn)線(xiàn)上付款，省去人工處理支付環(huán)節(jié)，資金支付效率大幅提升?？梢哉f(shuō)，運(yùn)用信息化手段進(jìn)行資金集約化管理，企業(yè)可以清晰了解資金使用情況，持續(xù)優(yōu)化管理流程，降低資金運(yùn)營(yíng)成本，確保資金高效流轉(zhuǎn)和使用，顯著提升資金使用效率。

3.降低資金管理成本。傳統(tǒng)人工管理模式下，企業(yè)資金管理需要大量財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制等工作，勞動(dòng)強(qiáng)度大效率低下，資金管理成本居高不下，應(yīng)用信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金管理全流程電子化后，可以顯著降低管理成本，系統(tǒng)通過(guò)資金信息集中存儲(chǔ)和電子化傳輸，減少重復(fù)勞動(dòng)，不需要大量財(cái)務(wù)人員手工處理賬務(wù)，可大幅壓縮財(cái)務(wù)部門(mén)勞動(dòng)強(qiáng)度，降低人力成本，系統(tǒng)自動(dòng)生成各類(lèi)資金報(bào)表，免除人工統(tǒng)計(jì)工作，減輕報(bào)表編制勞動(dòng)強(qiáng)度，資金核算實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化，無(wú)需人工記賬，簡(jiǎn)化復(fù)雜記賬流程，核算成本大幅降低，系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控資金動(dòng)態(tài)，提前發(fā)現(xiàn)并防范風(fēng)險(xiǎn)，減少損失發(fā)生，避免管理失誤造成費(fèi)用支出，信息化系統(tǒng)取代重復(fù)勞動(dòng)，使資金管理“輕”起來(lái)，有效控制管理成本增長(zhǎng)，提升資金使用效益。

4.提高資金運(yùn)作效益。傳統(tǒng)管理模式下，企業(yè)對(duì)臨時(shí)閑置資金運(yùn)作參與度不夠，可利用資金量無(wú)法充分發(fā)掘，資金運(yùn)作效益較低，但是信息化系統(tǒng)為資金運(yùn)作提供有力支撐，系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)各項(xiàng)銀行存款、未結(jié)算資金等，評(píng)估可供運(yùn)作資金數(shù)量，確定運(yùn)作規(guī)模，系統(tǒng)快速收集包括銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、債券等各類(lèi)金融產(chǎn)品信息，輔助企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)可控、收益較高的投資方案，進(jìn)行資金運(yùn)作時(shí)，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金快速調(diào)配、在線(xiàn)交易，并定期監(jiān)控投資收益情況，保證資金安全高效運(yùn)用，系統(tǒng)支撐可降低資金池統(tǒng)籌成本，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金有效配置，信息化手段提升企業(yè)對(duì)資金運(yùn)作規(guī)劃力、響應(yīng)力和管控力，使資金遵循最優(yōu)配置，運(yùn)作收益最大化，充分利用企業(yè)資金價(jià)值。

三、信息化系統(tǒng)助力資金集約化管理的不足

1.系統(tǒng)實(shí)施難度大：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境限制。信息化系統(tǒng)需要實(shí)現(xiàn)企業(yè)不同區(qū)域子公司間的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)互連互通，打通信息壁壘，但部分偏遠(yuǎn)地區(qū)子公司的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和線(xiàn)路建設(shè)情況較差，網(wǎng)絡(luò)連接不穩(wěn)定，傳輸速度緩慢，這直接影響了企業(yè)內(nèi)部信息的高效傳輸。外部網(wǎng)絡(luò)環(huán)境也存在一定問(wèn)題，一方面部分地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)建設(shè)較為薄弱，網(wǎng)絡(luò)帶寬不足，上網(wǎng)速度緩慢，這導(dǎo)致通過(guò)外部網(wǎng)絡(luò)使用信息化系統(tǒng)時(shí)反應(yīng)遲緩，無(wú)法達(dá)到最佳運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)。另一方面系統(tǒng)移動(dòng)端也存在功能不完善的情況。由于不同手機(jī)品牌的操作系統(tǒng)技術(shù)差異，一些手機(jī)客戶(hù)端的功能并不齊全，影響了員工通過(guò)手機(jī)進(jìn)行資金查詢(xún)或操作的便捷性。這些網(wǎng)絡(luò)環(huán)境因素的制約加大了信息化系統(tǒng)實(shí)施和運(yùn)行維護(hù)的難度。

2.員工適應(yīng)和使用不熟練。企業(yè)信息化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，員工適應(yīng)和使用信息化系統(tǒng)是一個(gè)長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)過(guò)程，這需要企業(yè)采取有力措施，全面提升員工的信息化意識(shí)和技能水平。部分年齡較大的員工，受教育程度和技術(shù)基礎(chǔ)限制，對(duì)新系統(tǒng)適應(yīng)較慢，需要長(zhǎng)期的培訓(xùn)才能逐步適應(yīng)信息化操作方式。也有部分員工思想意識(shí)更新不夠，缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)新技術(shù)的動(dòng)力，依然習(xí)慣傳統(tǒng)的人工處理模式，不愿接受系統(tǒng)帶來(lái)的工作變化。在具體操作上，新系統(tǒng)功能復(fù)雜，迭代速度快，員工無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)完全掌握各模塊的操作，使用過(guò)程中依然比較生疏，出錯(cuò)概率較大，無(wú)法發(fā)揮系統(tǒng)應(yīng)有的功能，影響工作效率。員工對(duì)信息化系統(tǒng)的不熟練應(yīng)用，直接削弱了系統(tǒng)在資金管理中發(fā)揮的作用。為全面提升員工的信息化運(yùn)用能力，企業(yè)需要以培訓(xùn)為核心，采取針對(duì)性的培訓(xùn)措施，讓員工認(rèn)識(shí)到信息化的意義，樹(shù)立學(xué)習(xí)的積極態(tài)度。在工作中提供充分地操作指導(dǎo)和問(wèn)題解答，為員工信息化技能的全面提升提供堅(jiān)強(qiáng)支撐。

3.數(shù)據(jù)安全隱患。針對(duì)企業(yè)核心的資金管理系統(tǒng)，存在一定的數(shù)字安全隱患需要防范。由于部分系統(tǒng)設(shè)計(jì)或運(yùn)行維護(hù)中存在漏洞缺陷，可能會(huì)被外部黑客利用并進(jìn)行漏洞攻擊，向系統(tǒng)內(nèi)植入木馬病毒，竊取企業(yè)關(guān)鍵資金數(shù)據(jù)甚至直接轉(zhuǎn)賬資金。也可能發(fā)生內(nèi)部職工借助系統(tǒng)漏洞或超級(jí)權(quán)限進(jìn)行違規(guī)操作，直接篡改或刪除企業(yè)關(guān)鍵數(shù)據(jù)，給企業(yè)造成數(shù)據(jù)丟失和資金被盜風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范這些安全隱患，一旦出現(xiàn)安全事件，可能會(huì)造成巨大的數(shù)據(jù)和資金損失。

四、完善信息化系統(tǒng)助力資金集約化管理的建議

1.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高信息化應(yīng)用能力。企業(yè)必須高度重視員工培訓(xùn)工作，通過(guò)完善的培訓(xùn)體系，全面提升員工的信息化意識(shí)和應(yīng)用能力。要制定信息化培訓(xùn)規(guī)劃，每年組織開(kāi)展定期的信息化知識(shí)和系統(tǒng)操作培訓(xùn)，使所有員工都明確信息化建設(shè)的重要意義，掌握信息系統(tǒng)的功能和使用方法。針對(duì)不同崗位和部門(mén)的員工，開(kāi)展定制化的專(zhuān)項(xiàng)技能培訓(xùn)，讓每位員工都能熟練使用信息系統(tǒng)開(kāi)展日常工作。此外，企業(yè)還應(yīng)提供網(wǎng)絡(luò)課程、操作指南等多樣化的培訓(xùn)資源，并重點(diǎn)培養(yǎng)內(nèi)部信息化培訓(xùn)師，激發(fā)每位員工主動(dòng)學(xué)習(xí)信息化知識(shí)和技能的動(dòng)力。多層次、全方位地持續(xù)開(kāi)展員工培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化員工信息化意識(shí)，才能確保信息化系統(tǒng)在企業(yè)的推廣應(yīng)用取得成功。

2.建立完善的數(shù)據(jù)安全措施。企業(yè)應(yīng)加大新系統(tǒng)開(kāi)發(fā)測(cè)試力度，重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)代碼漏洞等安全風(fēng)險(xiǎn)，建立嚴(yán)格的版本控制機(jī)制，及時(shí)修復(fù)漏洞缺陷，防止被黑客利用進(jìn)行攻擊滲透。對(duì)核心數(shù)據(jù)庫(kù)和重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)采取加密、備份、隔離等技術(shù)措施，確保關(guān)鍵數(shù)據(jù)不丟失不被盜取。擴(kuò)大安全設(shè)施投入，全面部署防火墻、反病毒系統(tǒng)、入侵檢測(cè)設(shè)備等安全防護(hù)體系，構(gòu)筑信息系統(tǒng)防線(xiàn)，有效攔截各種網(wǎng)絡(luò)病毒和外來(lái)攻擊。建立細(xì)化的數(shù)據(jù)訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限管理機(jī)制，按照員工崗位和職責(zé)進(jìn)行分級(jí)授權(quán)，嚴(yán)格控制對(duì)重要數(shù)據(jù)的訪(fǎng)問(wèn)。制定完善的員工信息安全管理辦法，強(qiáng)化安全操作規(guī)范，做好員工信息安全培訓(xùn)和監(jiān)督。開(kāi)展定期和不定期的信息系統(tǒng)安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)定位和修復(fù)安全隱患。持續(xù)完善信息系統(tǒng)的安全措施，能夠讓企業(yè)的數(shù)字資產(chǎn)得到全面保護(hù)。

3.設(shè)立專(zhuān)門(mén)部門(mén)進(jìn)行系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化升級(jí)。為推動(dòng)企業(yè)信息系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化升級(jí)，企業(yè)應(yīng)專(zhuān)門(mén)設(shè)立信息系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)部門(mén)，作為企業(yè)信息化建設(shè)的重要推進(jìn)機(jī)構(gòu)。該部門(mén)應(yīng)具備信息技術(shù)研發(fā)和項(xiàng)目管理雙重能力，及時(shí)跟蹤國(guó)內(nèi)外信息技術(shù)最新發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)行業(yè)信息系統(tǒng)應(yīng)用進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)分析，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，科學(xué)制定系統(tǒng)優(yōu)化規(guī)劃方案。定期組織對(duì)現(xiàn)有信息系統(tǒng)進(jìn)行全面系統(tǒng)地評(píng)估考核，從各個(gè)維度找出系統(tǒng)存在的不足及需要優(yōu)化的方面。負(fù)責(zé)組織實(shí)施系統(tǒng)版本升級(jí)等優(yōu)化項(xiàng)目，建立系統(tǒng)迭代機(jī)制，推動(dòng)系統(tǒng)不斷優(yōu)化。加強(qiáng)日常系統(tǒng)監(jiān)測(cè)和運(yùn)維，及時(shí)處理系統(tǒng)故障，確保系統(tǒng)高效運(yùn)行。廣泛吸納員工對(duì)系統(tǒng)使用中的反饋與建議，提高系統(tǒng)適用性。與外部機(jī)構(gòu)合作，引入專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持。通過(guò)設(shè)立專(zhuān)門(mén)部門(mén)并采取上述措施，可以持續(xù)推進(jìn)系統(tǒng)優(yōu)化，支持企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集約化精細(xì)化管理。

五、結(jié)語(yǔ)

應(yīng)用信息系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)資金流向的實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高資金使用效率，降低管理成本，增加資金運(yùn)營(yíng)效益。信息化為集團(tuán)企業(yè)資金集約化管理提供了重要支撐，還需注意解決實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題，通過(guò)員工培訓(xùn)、數(shù)據(jù)安全、系統(tǒng)優(yōu)化等措施，才能發(fā)揮信息化在資金管理中的最大效用，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集約化管理目標(biāo)。信息化應(yīng)用需要企業(yè)樹(shù)立戰(zhàn)略眼光，持續(xù)推進(jìn)，以更好助力企業(yè)資金管理。

（作者單位：國(guó)家管網(wǎng)集團(tuán)南山（山東）天然氣有限公司）