高校招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與防范機(jī)制研究

馮天宇

（黑龍江大學(xué)，哈爾濱 150080）

招標(biāo)采購(gòu)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制范圍中的一種十分有效的成交方式，是一種有組織開展的經(jīng)營(yíng)方式，目的是獲得最優(yōu)的價(jià)格服務(wù)，最大限度地節(jié)約招標(biāo)資源，降低成本。招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)容體現(xiàn)在招標(biāo)和投標(biāo)兩個(gè)角度。其中，招標(biāo)代表招標(biāo)方通過招標(biāo)公告的途徑向社會(huì)各方發(fā)出采購(gòu)內(nèi)容、服務(wù)要求等信息，以此來(lái)吸引投標(biāo)人利用同等條件參與競(jìng)標(biāo)，然后根據(jù)既定的標(biāo)準(zhǔn)開展綜合評(píng)審，從中選擇符合高校發(fā)展實(shí)際的采購(gòu)行為。這種招標(biāo)采購(gòu)方式不僅能夠十分廣泛地利用在商業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，也可以利用在高校的招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)中。

依法治校背景下的高校招標(biāo)采購(gòu)工作應(yīng)該充分地考慮高校的教學(xué)、科研和人才培養(yǎng)等需求，在高校采購(gòu)工作中投入更多的硬件設(shè)備，使高校的招標(biāo)采購(gòu)工作對(duì)高校的發(fā)展發(fā)揮更加重要的作用。但是，在現(xiàn)階段高校的招標(biāo)采購(gòu)工作開展中還存在許多風(fēng)險(xiǎn)，只有積極采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，才能提升高校招標(biāo)采購(gòu)工作的有效性。

一、高校招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的特征

高校招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)可以體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

第一，招標(biāo)文件缺乏規(guī)范性。高校在實(shí)際的招標(biāo)采購(gòu)工作開展中，主要還是需要通過招標(biāo)文件的利用來(lái)為采購(gòu)工作提供依據(jù)，如果招標(biāo)文件制定不夠規(guī)范，必然會(huì)影響招標(biāo)工作開展的質(zhì)量，不利于招投標(biāo)文件的利用質(zhì)量提高。

第二，如果高校在招投標(biāo)工作中對(duì)于各項(xiàng)工作的開展缺乏公平公正性，招標(biāo)文件的建設(shè)不夠規(guī)范，必然會(huì)影響高校的招標(biāo)采購(gòu)工作經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，無(wú)法提升高校招標(biāo)采購(gòu)工作的時(shí)效性，導(dǎo)致在招標(biāo)采購(gòu)工作開展中的各項(xiàng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。

第三，招標(biāo)商的資格審查體制不完善問題。在招標(biāo)采購(gòu)工作中，資格審查是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，資格審查不到位，就會(huì)直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的效率造成影響，只有明確資格審查重點(diǎn)，才能明確公司的資格投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，了解其財(cái)務(wù)狀況與技術(shù)情況等，便于后續(xù)采購(gòu)工作的開展。但是，如果對(duì)于資格審查工作的開展不到位，就會(huì)在無(wú)形中增加高校招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)招標(biāo)商的資格審核體制不完善，就會(huì)導(dǎo)致投資商對(duì)資格審查工作認(rèn)識(shí)不到位，無(wú)法讓專業(yè)的工作人員來(lái)找到資格審查中存在的問題，導(dǎo)致資格審查工作的開展浮于表面，無(wú)法發(fā)揮出實(shí)質(zhì)性的作用。

第四，如果在資格審查工作開展的過程中沒有選擇出符合規(guī)定的候選投標(biāo)人，就會(huì)增加高校招投標(biāo)工作開展的風(fēng)險(xiǎn)。沒有嚴(yán)格審查候選人的工作資格，部分投標(biāo)商就會(huì)在實(shí)際工作中出現(xiàn)弄虛作假行為，無(wú)法嚴(yán)格對(duì)招投標(biāo)商的部分工作和業(yè)績(jī)進(jìn)行考察，從而無(wú)形中使高校的招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

第五，如果部分高校在實(shí)際的招標(biāo)采購(gòu)工作中忽視了專家評(píng)審過程，無(wú)法從高校的實(shí)際情況出發(fā)開展招標(biāo)采購(gòu)工作，就無(wú)法解決高校招標(biāo)采購(gòu)中存在的不足，無(wú)法提升高校招標(biāo)采購(gòu)工作的效率。

二、高校招標(biāo)采購(gòu)工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）權(quán)力行使風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際的高校招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)中，還存在權(quán)力行使方面的風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)力行使風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在實(shí)際的工作人員權(quán)力行使的過程中，其所掌握的權(quán)力比較集中，對(duì)于各項(xiàng)工作的運(yùn)行開展程序不夠完善，工作人員行使權(quán)力的范圍較大，沒有形成法律的約束力，無(wú)形中導(dǎo)致各項(xiàng)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，導(dǎo)致工作人員在實(shí)際的采購(gòu)工作中存在濫用職權(quán)等行為。對(duì)于高校招標(biāo)采購(gòu)工作中的風(fēng)險(xiǎn)，主要可以體現(xiàn)在以下幾個(gè)不同的方面。

首先，工作人員在制定招標(biāo)和投標(biāo)合同的時(shí)候，因?yàn)槠渥陨淼臋?quán)力較大，所以無(wú)法根據(jù)規(guī)定的規(guī)章制度辦事，無(wú)法對(duì)特定的權(quán)益和利益進(jìn)行維護(hù)，甚至可能會(huì)選擇根據(jù)自身的行為牟取不正當(dāng)?shù)睦?，做出?duì)高校發(fā)展非常不利的行為。

其次，在具體的采購(gòu)工作開展過程中，部分工作人員為了牟取中間的差價(jià)，不會(huì)公正地去對(duì)待每一個(gè)供應(yīng)商，最后做出的選擇都是因?yàn)槿饲?，因此?dǎo)致設(shè)備的采購(gòu)質(zhì)量無(wú)法得到保障。

最后，在招標(biāo)工作過程中，存在部分人員管理工作不嚴(yán)格的問題，導(dǎo)致其自身的采購(gòu)工作缺乏自覺性，使其在實(shí)際的工作中造成對(duì)采購(gòu)信息的泄露，從而對(duì)招標(biāo)采購(gòu)工作造成不良影響。

（二）招標(biāo)審核機(jī)制不夠完善

在高校實(shí)際的招標(biāo)采購(gòu)工作中，還存在明顯的招標(biāo)審核機(jī)制不完善問題。審核工作開展的主要目的是預(yù)防招標(biāo)工作開展中存在的不良行為，保證審核機(jī)制的有效性。要想避免各種徇私舞弊行為，就要避免招標(biāo)審核機(jī)制的不完善性。同時(shí)，審核機(jī)制的建立更利于控制招標(biāo)數(shù)量的有效性，只有提升招標(biāo)信息的公開程度，加大對(duì)審核工作的管理監(jiān)督，積極評(píng)估供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況和技術(shù)水平，方可提升招投標(biāo)工作的質(zhì)量。但是，在現(xiàn)有的高校采購(gòu)中，部分高校的采購(gòu)機(jī)制不夠完善，高校領(lǐng)導(dǎo)缺乏對(duì)審核工作的全面認(rèn)識(shí)，多數(shù)情況下的采購(gòu)工作都由投標(biāo)商與負(fù)責(zé)人進(jìn)行專門對(duì)接，所以審核工作的有效性無(wú)法提升，導(dǎo)致高校對(duì)一些工作質(zhì)量的評(píng)估不科學(xué)，沒有全面評(píng)估采購(gòu)工作的價(jià)格，無(wú)法從根本上提升采購(gòu)工作的質(zhì)量。

（三）流程規(guī)范度不足

在高校的招標(biāo)采購(gòu)工作中，采購(gòu)流程的規(guī)范程度和采購(gòu)信息是否全面有著直接的關(guān)系，采購(gòu)信息全面可以在最短的時(shí)間內(nèi)吸引更多的投標(biāo)商。但是，在高校的實(shí)際采購(gòu)工作中，存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素為采購(gòu)流程缺乏規(guī)范性，這就無(wú)形中導(dǎo)致采購(gòu)時(shí)間發(fā)布不到位，投標(biāo)商無(wú)法在最短的時(shí)間內(nèi)獲得有用的采購(gòu)信息，導(dǎo)致招投標(biāo)工作的開展缺乏可選擇性，采購(gòu)的質(zhì)量大幅度下滑。部分高校因?yàn)槿狈?duì)采購(gòu)工作的重視，即使其制定了完善的規(guī)章制度和流程，也會(huì)導(dǎo)致其實(shí)際的工作流于表面，在實(shí)際的工作中存在一些濫用職權(quán)現(xiàn)象。高校的采購(gòu)項(xiàng)目具有較大的數(shù)額，工作人員如果故意隱瞞招投標(biāo)信息，會(huì)導(dǎo)致自行篡改招標(biāo)項(xiàng)目。

（四）采購(gòu)文件具有局限性

在高校招標(biāo)采購(gòu)工作開展的過程中，采購(gòu)文件的局限性會(huì)直接影響采購(gòu)工作的質(zhì)量。對(duì)于采購(gòu)工作來(lái)說，采購(gòu)文件的制定會(huì)直接影響招標(biāo)、投標(biāo)、定標(biāo)等情況。不管是在采購(gòu)工作的前期還是后期，都會(huì)受到采購(gòu)文件的影響，由此可見采購(gòu)文件是十分重要的文件。但是，在實(shí)際的采購(gòu)工作中，如果采購(gòu)文件的制定不夠公正合理，必然會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)工作的質(zhì)量不高，導(dǎo)致采購(gòu)工作的作用無(wú)法發(fā)揮。如果沒有及時(shí)控制采購(gòu)工作的價(jià)值，就會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)資源不穩(wěn)定，采購(gòu)的資金超出預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)，造成高校財(cái)政方面的危機(jī)。

三、高校招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

（一）合理規(guī)范招標(biāo)文件編寫

在依法治校的背景下，要想更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)高校招投標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)防控，就要合理地對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行規(guī)范。

首先，為了保證招投標(biāo)文件的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，必須根據(jù)相關(guān)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的要求，結(jié)合高校的具體采購(gòu)指標(biāo)進(jìn)行招標(biāo)文件的編寫。具體可以根據(jù)招標(biāo)文件的要求，結(jié)合招標(biāo)本身的特點(diǎn)，加強(qiáng)管理，從根本上提升招標(biāo)文件的完整性和準(zhǔn)確性，有效防止各種招標(biāo)文件信息被泄露，從而促進(jìn)高校招投標(biāo)工作的順利開展。

其次，在具體進(jìn)行招投標(biāo)文件規(guī)范的時(shí)候，相關(guān)工作人員還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件內(nèi)容的審查，通過制定規(guī)范性的招投標(biāo)程序，保證招投標(biāo)文件的完整性。在對(duì)招投標(biāo)文件進(jìn)行審核的過程中，對(duì)于專業(yè)性比較強(qiáng)的內(nèi)容，應(yīng)該由權(quán)威的專家進(jìn)行審核，提升招標(biāo)文件的規(guī)范性。

最后，在依法治校背景下，高校要想有效對(duì)招投標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，必須積極考慮采購(gòu)物品對(duì)于雙方發(fā)展的影響，分析高校管理的特點(diǎn)，保證在實(shí)現(xiàn)雙方利益的基礎(chǔ)上正確地對(duì)待不同的投標(biāo)人，嚴(yán)格對(duì)投標(biāo)人的資質(zhì)進(jìn)行審查，在資質(zhì)審查過程中最好規(guī)避一些歧視性問題和傾向性問題，從而最大限度地滿足高校對(duì)于采購(gòu)工作的實(shí)際需求，促進(jìn)高校的可持續(xù)發(fā)展。

（二）完善資格審查制度

在高校依法治校形勢(shì)下，要想進(jìn)一步規(guī)避招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，就要積極完善資格審查制度，通過資格審查將招標(biāo)采購(gòu)工作規(guī)定在一定范圍內(nèi)，避免招投標(biāo)工作中出現(xiàn)各種不良行為。要想完善資格審查制度，必須做到以下幾點(diǎn)。

首先，完善資格預(yù)審制度，從高校的實(shí)際工作情況出發(fā)，設(shè)定專門的資格預(yù)審機(jī)制，該機(jī)制建立的目的是更好地審查投標(biāo)人的資格，將其作為投標(biāo)工作的重要環(huán)節(jié)，這對(duì)于高校內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防控具有積極的作用。而且，為了更好地提升招投標(biāo)人員的工作效率和公正性，就要積極發(fā)揮出資格預(yù)審工作的過濾作用，積極對(duì)投標(biāo)人的預(yù)審資格進(jìn)行篩選，對(duì)于預(yù)審中資料不完善和條件不滿足的投標(biāo)人要剔除，最終選擇有實(shí)力的投標(biāo)人，從根本上提升高校招投標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防效率。

其次，減少評(píng)標(biāo)工作，在評(píng)標(biāo)的過程中遵循針對(duì)性原則，從根本上促進(jìn)評(píng)標(biāo)工作效率的提升。在對(duì)資格審查制度進(jìn)行完善的過程中，可以合理地利用專家評(píng)審制度和方法，保證審核工作的合理性與公平性。在綜合性的資格審核中，還應(yīng)該充分地遵循評(píng)標(biāo)委員會(huì)的法定要求，積極做好資格審核。然后可以構(gòu)建完善的專家專業(yè)審查制度，更容易發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件中的不合法行為和弄虛作假行為，從根本上提升招投標(biāo)工作的有效性，避免不合法不合規(guī)的投標(biāo)人利用虛假文件蒙混過關(guān)，提升工作的有效性。

最后，積極創(chuàng)新和完善審查制度，提前對(duì)投標(biāo)人的工作目標(biāo)進(jìn)行預(yù)判，有效地規(guī)避高校招投標(biāo)采購(gòu)中各種行政因素與人為因素的影響，有效提高招投標(biāo)審核環(huán)節(jié)的工作效率，避免在招投標(biāo)資格審查中出現(xiàn)不良問題，保證高校招投標(biāo)采購(gòu)工作的順利進(jìn)行。

（三）做好招投標(biāo)內(nèi)控工作的監(jiān)督

隨著國(guó)家“放管服”和改善營(yíng)商環(huán)境相關(guān)政策的出臺(tái)，招投標(biāo)流程逐漸簡(jiǎn)化，政府逐漸參與到招投標(biāo)行為的監(jiān)管中。合理的簡(jiǎn)化和優(yōu)化招投標(biāo)流程能夠有效減少前置要件，加強(qiáng)對(duì)各種招投標(biāo)行為的事中和事后監(jiān)管，以便從根本上提升招投標(biāo)行為的采購(gòu)效率。對(duì)于高校來(lái)說，在依法治校背景下，應(yīng)該引起對(duì)招投標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控工作的重視。特別是在高校的招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)督中，可以加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的結(jié)合，逐漸將事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前、事中監(jiān)控，高校可以將對(duì)人的監(jiān)督轉(zhuǎn)化為對(duì)事情的監(jiān)督。特別是在工程招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)督工作的開展過程中，更應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)全過程監(jiān)督與抽查形式的利用，科學(xué)地做好對(duì)招投標(biāo)行為的程序執(zhí)行情況的監(jiān)督，明確各方面的責(zé)任，責(zé)任人應(yīng)該正確地對(duì)履職情況做好監(jiān)督，特別是在招標(biāo)采購(gòu)過程中，可以積極利用線上和線下相結(jié)合的方式，構(gòu)建完善的監(jiān)督人員數(shù)據(jù)庫(kù)，做好對(duì)招投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)工作人員的情況考核。特別是在開標(biāo)前，可以通過抽取的方式選擇監(jiān)督人員，讓其進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督記錄，對(duì)于開、評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)可以通過會(huì)議視頻進(jìn)行場(chǎng)外監(jiān)督。因?yàn)楦咝Ｕ袠?biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)具有隨機(jī)性和可變性，因此高校有關(guān)部門人員應(yīng)該隨時(shí)關(guān)注招標(biāo)采購(gòu)過程中的風(fēng)險(xiǎn)變化，根據(jù)采購(gòu)的總體目標(biāo)優(yōu)化防控措施。

（四）積極規(guī)范招標(biāo)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化流程

在依法治校背景下，高校招投標(biāo)采購(gòu)工作中要想規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就要積極規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化流程，提升采購(gòu)工作的專業(yè)化水平，保證采購(gòu)工作的規(guī)范性，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理流程的構(gòu)建。通過建立一個(gè)系統(tǒng)化的管理模式，使各項(xiàng)工作內(nèi)容更加公正透明。因此，對(duì)于高校的發(fā)展而言，應(yīng)該隨時(shí)根據(jù)自身的發(fā)展情況對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化流程進(jìn)行制定，比如，高校應(yīng)該積極地對(duì)招標(biāo)采購(gòu)制度進(jìn)行完善，明確采購(gòu)工作的流程，制定標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)章準(zhǔn)則，嚴(yán)格要求采購(gòu)文件的格式，做好校準(zhǔn)工作。同時(shí)，也要保證招標(biāo)采購(gòu)工作對(duì)接的有效性，利用設(shè)定的采購(gòu)流程完成采購(gòu)工作，根據(jù)采購(gòu)流程完成開標(biāo)、競(jìng)標(biāo)等工作，使招標(biāo)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化流程符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，將高校招標(biāo)采購(gòu)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。

（五）提升采購(gòu)招標(biāo)工作人員素質(zhì)

為了實(shí)現(xiàn)高校招標(biāo)采購(gòu)工作中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，就要重視提升采購(gòu)招標(biāo)工作人員的素質(zhì)提升，重視工作人員的選聘，積極提升高校招標(biāo)采購(gòu)工作人員的工作能力，讓其定期開展廉政建設(shè)，學(xué)習(xí)與招標(biāo)采購(gòu)有關(guān)的法律規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)工作人員的定期培訓(xùn)。在實(shí)際的采購(gòu)招標(biāo)培訓(xùn)工作開展過程中，應(yīng)該積極重視對(duì)工作人員的廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)，提升工作人員抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。高校通過促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部之間的溝通，了解采購(gòu)招標(biāo)人員的工作需求，幫助其解決生活中存在的問題，防止各種腐敗問題出現(xiàn)。

綜上所述，在依法治校背景下，高校要想防控招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，就要積極地構(gòu)建完善的防范機(jī)制，積極解決高校招標(biāo)采購(gòu)工作中存在的問題，以便從根本上提升招標(biāo)采購(gòu)工作的質(zhì)量，及時(shí)對(duì)采購(gòu)工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，提升采購(gòu)工作的質(zhì)量，促進(jìn)依法治校目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。