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    新形勢(shì)下現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款管理面臨的困境與突破

    2023-11-26 16:48:21王珍艷
    活力 2023年16期
    關(guān)鍵詞:管理企業(yè)

    王珍艷

    (中電基礎(chǔ)產(chǎn)品裝備有限公司,北京 100040)

    引 言

    在新形勢(shì)下,現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款管理不僅是財(cái)務(wù)流程中的一項(xiàng)任務(wù),更是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。應(yīng)收賬款作為企業(yè)資金循環(huán)的重要組成部分,直接關(guān)系到企業(yè)的現(xiàn)金流和盈利能力,有效的應(yīng)收賬款管理可以幫助企業(yè)優(yōu)化資金流動(dòng),確保資金的周轉(zhuǎn)率,從而降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);及時(shí)回收應(yīng)收賬款可以釋放資金,用于企業(yè)的投資、擴(kuò)張和創(chuàng)新,提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展?jié)摿?。?yīng)收賬款管理還有助于加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和決策支持,通過對(duì)客戶的信用評(píng)估和付款歷史進(jìn)行分析,企業(yè)可以更好地預(yù)測(cè)潛在的違約風(fēng)險(xiǎn),降低壞賬損失。因此,新形勢(shì)下的現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款管理對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要性不容忽視,現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)和重視應(yīng)收賬款管理,在不斷創(chuàng)新和優(yōu)化中實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)發(fā)展。

    一、應(yīng)收賬款的定義

    (一)應(yīng)收賬款的概念

    隨著全球商業(yè)環(huán)境的不斷變化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推進(jìn),現(xiàn)代企業(yè)面臨著更大的市場(chǎng)不確定性和競(jìng)爭(zhēng)壓力,應(yīng)收賬款不僅代表了企業(yè)的銷售業(yè)績(jī),更是一種重要的資金和流動(dòng)性管理工具,通過精細(xì)管理應(yīng)收賬款,企業(yè)可以優(yōu)化現(xiàn)金流,降低資金成本,并提升財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。新形勢(shì)下,隨著跨境貿(mào)易的增加和全球供應(yīng)鏈的復(fù)雜性提高,企業(yè)的客戶群體可能分布于不同國(guó)家和地區(qū),導(dǎo)致匯率波動(dòng)和支付風(fēng)險(xiǎn)的增加。因此,現(xiàn)代企業(yè)需要采用多樣化的應(yīng)收賬款管理策略,包括制定合理的信用制度、積極開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、采用先進(jìn)的數(shù)字技術(shù)來加強(qiáng)客戶關(guān)系和加快監(jiān)控付款進(jìn)程等。

    此外,新興科技的快速發(fā)展也為應(yīng)收賬款管理提供了新的機(jī)遇,新興技術(shù)手段的應(yīng)用可以增強(qiáng)交易透明度和安全性,減少欺詐風(fēng)險(xiǎn),從而提高企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的信心。總之,新形勢(shì)下現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款的概念已經(jīng)超越傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理范疇,成為戰(zhàn)略性的資金和風(fēng)險(xiǎn)管理手段,企業(yè)只有靈活應(yīng)用各種工具和策略,才能適應(yīng)不斷變化的商業(yè)環(huán)境,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健的財(cái)務(wù)管理和持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

    (二)應(yīng)收賬款的形成原因

    在新形勢(shì)下,現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款的形成原因受多方面因素影響。第一,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展使得企業(yè)之間的商業(yè)往來更加頻繁,交易規(guī)模不斷擴(kuò)大,因此應(yīng)收賬款也隨之增多;第二,供應(yīng)鏈的全球化和復(fù)雜化導(dǎo)致采購(gòu)環(huán)節(jié)的時(shí)間拉長(zhǎng),企業(yè)需要向供應(yīng)商延遲付款,進(jìn)而形成應(yīng)收賬款;第三,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇促使企業(yè)為了爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額而提供信用銷售,從而產(chǎn)生應(yīng)收賬款;第四,金融市場(chǎng)的波動(dòng)和信貸環(huán)境的變化也會(huì)影響企業(yè)的融資成本,導(dǎo)致企業(yè)選擇通過應(yīng)收賬款來籌集資金;第五,宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定性,如通貨膨脹和利率變化,可能導(dǎo)致企業(yè)為了降低風(fēng)險(xiǎn)而擴(kuò)大應(yīng)收賬款的規(guī)模。因此,新形勢(shì)下現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款的形成原因是多方面的,在實(shí)踐中應(yīng)考慮包括市場(chǎng)發(fā)展、供應(yīng)鏈變化、競(jìng)爭(zhēng)壓力、金融環(huán)境及宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等因素在內(nèi)的綜合影響。

    二、新形勢(shì)下現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款面臨的困境

    (一)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足

    在新形勢(shì)下,現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯,部分企業(yè)防范意識(shí)不足,導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在困境。一是隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定,惡性透支和付款遲延的情況頻發(fā),但一些企業(yè)仍未充分認(rèn)識(shí)到這可能對(duì)其經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重影響。二是全球化使得供應(yīng)鏈變得復(fù)雜,涉及多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的交易,而部分企業(yè)可能忽視了對(duì)不同國(guó)家法律、文化等的了解,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范不足。三是在新形勢(shì)下信息技術(shù)的發(fā)展使得虛擬交易增多,也給現(xiàn)代企業(yè)帶來了網(wǎng)絡(luò)安全威脅,企業(yè)在應(yīng)收賬款管理中可能忽略了對(duì)數(shù)據(jù)的保護(hù)和對(duì)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)的防范。四是部分企業(yè)在尋求擴(kuò)大市場(chǎng)份額時(shí)可能過于強(qiáng)調(diào)銷售業(yè)績(jī),而忽視了對(duì)客戶的信用狀況和付款能力等方面的考察,從而增加了壞賬風(fēng)險(xiǎn),部分企業(yè)在應(yīng)收賬款管理中缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)手段,導(dǎo)致無法及時(shí)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn),加大了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

    (二)日常應(yīng)收賬款管理效率較低

    現(xiàn)代企業(yè)在應(yīng)收賬款管理方面面臨著日常應(yīng)收賬款管理效率較低的一系列問題。其一,現(xiàn)代企業(yè)往往需要與更多的客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系,導(dǎo)致應(yīng)收賬款的數(shù)量大幅上升,然而傳統(tǒng)的人工處理方式在面對(duì)大量的應(yīng)收賬款時(shí)顯得效率低下,容易造成賬款跟蹤、核對(duì)及回款等流程存在延誤和錯(cuò)誤。其二,現(xiàn)代企業(yè)往往面臨多元化的支付方式和結(jié)算周期,如線上支付、分期付款等,這增加了應(yīng)收賬款管理的復(fù)雜性。企業(yè)需要適應(yīng)不同的支付渠道和結(jié)算要求,但傳統(tǒng)的管理方法可能無法及時(shí)適應(yīng)和處理這些變化,從而影響了回款的及時(shí)性。其三,跨國(guó)企業(yè)涉及不同國(guó)家和地區(qū)的貨幣、稅收法規(guī)等因素,這對(duì)應(yīng)收賬款的管理提出了新的挑戰(zhàn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)合規(guī)性等問題需要得到有效的管理,而這也需要企業(yè)在日常應(yīng)收賬款管理中投入更多的精力和資源。

    (三)企業(yè)內(nèi)部之間溝通不暢

    在當(dāng)前新形勢(shì)下,現(xiàn)代企業(yè)在應(yīng)收賬款管理方面面臨著企業(yè)內(nèi)部之間溝通不暢的問題。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的增加,各部門之間可能涉及訂單生成、發(fā)貨、收款、客戶服務(wù)等多個(gè)環(huán)節(jié),但是這些環(huán)節(jié)往往由不同的部門或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé),導(dǎo)致信息流動(dòng)不暢,溝通協(xié)調(diào)不足。例如,銷售部門與客戶建立聯(lián)系,但信息沒有充分傳遞給財(cái)務(wù)部門,導(dǎo)致未能及時(shí)更新應(yīng)收賬款的狀態(tài);或者在收款過程中,客戶的付款受到物流部門的影響,但這些信息未能及時(shí)傳達(dá)給財(cái)務(wù)部門,從而影響賬款的回收和核實(shí)。這種溝通不暢會(huì)導(dǎo)致賬款處理的延誤、錯(cuò)誤和不準(zhǔn)確,進(jìn)而影響企業(yè)的現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)狀況。

    此外,由于不同部門使用不同的信息系統(tǒng)和軟件工具,數(shù)據(jù)共享和整合也變得困難,導(dǎo)致在實(shí)際工作中出現(xiàn)數(shù)據(jù)冗余、不一致及難以跟蹤的問題,進(jìn)一步影響了對(duì)應(yīng)收賬款情況的全面了解和準(zhǔn)確把握。

    (四)缺乏完善的管理制度

    現(xiàn)代企業(yè)面臨著日益復(fù)雜和多變的市場(chǎng)環(huán)境,使得應(yīng)收賬款管理變得尤為重要,但目前部分企業(yè)缺乏完善的管理制度,對(duì)合同簽訂、賬款回收等環(huán)節(jié)缺乏明確的流程和規(guī)定,影響了應(yīng)收賬款的及時(shí)回籠?,F(xiàn)代企業(yè)往往涉及復(fù)雜的交易模式,包括多樣化的支付方式和周期,而缺乏統(tǒng)一的收款標(biāo)準(zhǔn)和策略,使得應(yīng)收賬款的管理變得較為混亂。在信息化時(shí)代下,網(wǎng)絡(luò)支付、線上交易等多樣化的支付方式也為現(xiàn)代企業(yè)增加了風(fēng)險(xiǎn),但有些企業(yè)在這方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理較為薄弱。部分企業(yè)對(duì)新型的收款模式認(rèn)識(shí)不足,導(dǎo)致其在應(yīng)收賬款管理的過程中缺乏完善的管理制度,不僅影響了企業(yè)的資金流動(dòng)和經(jīng)營(yíng)效率,還會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的積累和不良后果的發(fā)生。因此,企業(yè)迫切需要建立健全應(yīng)收賬款管理制度,以適應(yīng)市場(chǎng)變化,降低風(fēng)險(xiǎn),提高效率,確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

    三、新形勢(shì)下現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略

    (一)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

    現(xiàn)代企業(yè)在應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境時(shí),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)成為應(yīng)收賬款管理中的重要因素之一。隨著全球經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,企業(yè)應(yīng)收賬款管理面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。因此,積極增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)對(duì)于維護(hù)企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。

    首先,通過增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),企業(yè)能夠更好地識(shí)別和評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。在應(yīng)收賬款管理中,可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、付款延遲風(fēng)險(xiǎn)等,通過深入了解市場(chǎng)和客戶,企業(yè)可以更準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),并采取相應(yīng)的預(yù)防和控制措施,以降低不良應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。其次,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)可以幫助企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。企業(yè)可以制定更嚴(yán)格的信用制度,明確客戶的信用額度和付款條件,從而減少信用風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)進(jìn)行定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取行動(dòng),有助于避免應(yīng)收賬款問題的擴(kuò)大。最后,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)可以推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理和溝通。不同部門之間的風(fēng)險(xiǎn)信息共享和協(xié)作可以更好地識(shí)別及解決應(yīng)收賬款管理中的風(fēng)險(xiǎn),通過加強(qiáng)內(nèi)部溝通,企業(yè)可以更及時(shí)地發(fā)現(xiàn)客戶付款問題,避免因風(fēng)險(xiǎn)防范不足而導(dǎo)致的資金周轉(zhuǎn)問題。

    (二)提高應(yīng)收賬款管理效率

    在當(dāng)下迅猛發(fā)展的商業(yè)環(huán)境中,現(xiàn)代企業(yè)需要通過提高應(yīng)收賬款管理效率來有效地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)。首先,提高應(yīng)收賬款管理效率不僅能夠加速資金回流,還能優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營(yíng)流程,加強(qiáng)財(cái)務(wù)健康發(fā)展。現(xiàn)代企業(yè)通過應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù)工具,可以實(shí)現(xiàn)更高效的應(yīng)收賬款管理。例如,自動(dòng)化的賬單生成和發(fā)送及在線支付平臺(tái)的使用,可以縮短付款周期,提高資金流動(dòng)性。而數(shù)據(jù)分析技術(shù)能夠幫助企業(yè)更準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)客戶的付款行為,從而優(yōu)化信用制度和付款條件,降低不良賬款的風(fēng)險(xiǎn)。其次,提高應(yīng)收賬款管理效率還需要優(yōu)化內(nèi)部流程和團(tuán)隊(duì)協(xié)作,明確的流程與職責(zé)分工可以避免重復(fù)勞動(dòng)和信息滯后,提高管理效率。同時(shí),建立跨部門的信息化協(xié)作機(jī)制,促進(jìn)銷售、財(cái)務(wù)和客戶服務(wù)部門之間的合作,有助于更快速地解決應(yīng)收賬款問題,減少付款延遲。最后,現(xiàn)代企業(yè)還可以考慮采用供應(yīng)鏈金融等金融工具來加速資金回流,通過與金融機(jī)構(gòu)合作,企業(yè)可以將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流,提前獲取資金,從而減輕資金壓力,促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

    (三)加強(qiáng)內(nèi)部之間的溝通

    現(xiàn)代企業(yè)在應(yīng)收賬款管理方面面臨著諸多挑戰(zhàn)和機(jī)遇,為了有效應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)并最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部之間的溝通,從而在多個(gè)層面幫助企業(yè)更好地管理應(yīng)收賬款。第一,通過加強(qiáng)內(nèi)部溝通,企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)部門之間的協(xié)調(diào)與合作。不同部門之間的信息共享和協(xié)同工作可以確保訂單、交付和發(fā)票等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的緊密配合,從而減少因溝通不暢或信息不準(zhǔn)確而導(dǎo)致的延誤和錯(cuò)誤。例如,銷售團(tuán)隊(duì)及時(shí)將銷售訂單信息傳達(dá)給財(cái)務(wù)部門,可以確保其及時(shí)開立發(fā)票,從而加速賬款回流。第二,內(nèi)部溝通有助于加深對(duì)客戶信用狀況的了解。銷售和財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間的定期會(huì)議或信息共享可以使企業(yè)更好地了解客戶的付款能力和偏好,幫助企業(yè)制定更為精準(zhǔn)的信用制度和賬款收取策略,這有助于減少壞賬風(fēng)險(xiǎn),提高現(xiàn)金流穩(wěn)定性。第三,現(xiàn)代企業(yè)做好內(nèi)部溝通能夠促進(jìn)對(duì)應(yīng)收賬款的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。財(cái)務(wù)部門可以與其他部門共享賬款回收的實(shí)際情況,從而幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬款拖欠的問題,并采取適當(dāng)?shù)拇呖畲胧?。定期的?nèi)部報(bào)告和數(shù)據(jù)共享可以讓管理層更好地了解賬款回收的狀況,及時(shí)調(diào)整管理策略。

    (四)建立健全應(yīng)收賬款管理制度

    在新形勢(shì)下,現(xiàn)代企業(yè)通過建立健全的應(yīng)收賬款管理制度,可以有效提高企業(yè)的應(yīng)收賬款管理能力。有效管理應(yīng)收賬款不僅有助于企業(yè)的資金流管理,還能夠增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。首先,建立健全應(yīng)收賬款管理制度能夠幫助企業(yè)更加精準(zhǔn)地預(yù)測(cè)和規(guī)劃資金需求,避免由資金不足導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)困境。其次,通過明確的賬款回收流程和規(guī)范的催收措施,企業(yè)可以及時(shí)追回欠款,降低壞賬風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)企業(yè)的健康經(jīng)營(yíng)。最后,健全的應(yīng)收賬款管理制度能夠優(yōu)化企業(yè)與客戶的關(guān)系。通過建立健全透明、公正的賬款管理流程,企業(yè)能夠增強(qiáng)客戶信任,提升客戶滿意度,從而促進(jìn)長(zhǎng)期合作關(guān)系的建立和穩(wěn)固。

    此外,科技的不斷進(jìn)步也為應(yīng)收賬款管理提供了更多的可能性?,F(xiàn)代企業(yè)可以借助先進(jìn)的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全方位、全過程的管理,在日常經(jīng)營(yíng)中投入一定的人力、物力監(jiān)管應(yīng)收賬款的實(shí)際情況,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)賬款回收情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。在這樣的應(yīng)收賬款管理模式下,現(xiàn)代企業(yè)能夠更加精細(xì)化地制定管理策略,提升回款效率,為企業(yè)的可持續(xù)性經(jīng)營(yíng)與發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

    結(jié) 語

    總之,新形勢(shì)下現(xiàn)代企業(yè)在應(yīng)收賬款管理領(lǐng)域所面臨的困境與挑戰(zhàn)不容忽視,但這些挑戰(zhàn)同時(shí)也蘊(yùn)藏著無限的機(jī)遇。隨著技術(shù)的不斷創(chuàng)新和商業(yè)環(huán)境的變革,企業(yè)可以通過更加智能化的數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資金管理,逐步實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的優(yōu)化與升級(jí)。同時(shí),現(xiàn)代企業(yè)可以積極利用數(shù)字化手段,建立健全靈活、高效的溝通機(jī)制,有助于企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)客戶的付款需求,提升客戶滿意度。在這個(gè)充滿挑戰(zhàn)與機(jī)遇的時(shí)代,企業(yè)需要不斷調(diào)整策略,加強(qiáng)內(nèi)部管理,培養(yǎng)專業(yè)團(tuán)隊(duì),以應(yīng)對(duì)變化多端的市場(chǎng)環(huán)境,在生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)中可以更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的突破。新形勢(shì)下的現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)收賬款管理的困境固然存在,但通過勇于創(chuàng)新、科學(xué)管理、合作共贏,企業(yè)必將在應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的過程中不斷取得突破,邁向更加穩(wěn)健、高效的財(cái)務(wù)管理之路。

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