我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施現(xiàn)狀及優(yōu)化分析

■吳長(zhǎng)婷 徽商銀行股份有限公司

引言：2022 年銀保監(jiān)會(huì)公布的年度罰單數(shù)據(jù)總量為7561 張，金額處罰相比去年繼續(xù)遞增，達(dá)到28.99 億元。在大額罰單中，中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行都居其中。結(jié)合銀保監(jiān)會(huì)對(duì)各個(gè)大額罰款罰單的總結(jié)發(fā)現(xiàn)，主要問(wèn)題集中在銀行違規(guī)授信、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)、資金使用違規(guī)以及操作上違反法律法規(guī)以及行業(yè)規(guī)定方面。罰單內(nèi)容涵蓋各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，同時(shí)也在每年銀保監(jiān)會(huì)的罰款總結(jié)中透露出商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題。商業(yè)銀行合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理及控制措施都有待提升。疫情后續(xù)期間，金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展面對(duì)壓力，銀行降息促進(jìn)了業(yè)務(wù)開(kāi)展帶動(dòng)金融實(shí)體。但是，在不斷拓展業(yè)務(wù)的同時(shí)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題始終是商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展中值得關(guān)注的問(wèn)題。應(yīng)對(duì)以上問(wèn)題，商業(yè)銀行需要不斷提升內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理能力。一方面，要從業(yè)務(wù)開(kāi)展端進(jìn)行約束，加強(qiáng)銀行內(nèi)部的制度體系建設(shè)，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和關(guān)注，優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。另一方面，商業(yè)銀行在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系上需要進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)防范?；谏虡I(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作，分析出存在的問(wèn)題并從商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的角度來(lái)提出對(duì)策和建議，可以幫助商業(yè)銀行樹(shù)立從制度、管理體系、內(nèi)部控制以及到內(nèi)部監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管控方法，從制度以及措施上提出優(yōu)化建議，幫助商業(yè)銀行完善管理，嚴(yán)于風(fēng)險(xiǎn)控制，提升內(nèi)部風(fēng)控效率效果。

一、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及管理現(xiàn)狀

1.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)代的研究中被解讀為一個(gè)“中性詞”。不同于以往的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)階段的風(fēng)險(xiǎn)指的是機(jī)遇和問(wèn)題共存。但是，本文中商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行基于內(nèi)部管理的視角下存在的給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)開(kāi)展到實(shí)際經(jīng)營(yíng)中存在多種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)引發(fā)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分類(lèi)，主要分為8 種，即信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理也是對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行管理。

在各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)中，利率、匯率以及國(guó)家政治環(huán)境等法律影響的風(fēng)險(xiǎn)是由于外界金融市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的變動(dòng)導(dǎo)致銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)因此受到影響而引起損失。政治環(huán)境影響的也是宏觀經(jīng)濟(jì)因素，進(jìn)而會(huì)給整個(gè)金融行業(yè)帶來(lái)波動(dòng)導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生不利后果。以上的風(fēng)險(xiǎn)主要是外部環(huán)境的變動(dòng)導(dǎo)致的，盡管商業(yè)銀行會(huì)采用相應(yīng)的管理措施，但以上因素對(duì)每個(gè)金融機(jī)構(gòu)都會(huì)帶來(lái)影響，信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)主要與商業(yè)銀行內(nèi)部開(kāi)展業(yè)務(wù)有一定聯(lián)系。例如，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中主要的業(yè)務(wù)類(lèi)型，信貸授信不規(guī)范、業(yè)務(wù)審批不嚴(yán)格，導(dǎo)致后續(xù)不良貸款金額攀升都會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失。操作風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也是銀行內(nèi)部操作不當(dāng)或者內(nèi)部流動(dòng)資金提取有問(wèn)題，導(dǎo)致內(nèi)部業(yè)務(wù)出錯(cuò)率提升，資金周轉(zhuǎn)存在問(wèn)題等，導(dǎo)致銀行體系風(fēng)險(xiǎn)激增從而引發(fā)危機(jī)。

2.我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況

商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理主要是依靠銀行內(nèi)部控制建設(shè)以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的執(zhí)行。我國(guó)商業(yè)銀行按照內(nèi)部控制工作指引進(jìn)行制度制定和制定銀行業(yè)務(wù)工作流程。制度的制定能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)的處理權(quán)責(zé)清晰，通過(guò)授權(quán)工作和審批工作的控制對(duì)內(nèi)部可能產(chǎn)生相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的細(xì)節(jié)進(jìn)行控制。內(nèi)部控制工作是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)也是十分重要的工作內(nèi)容。商業(yè)銀行中的操作風(fēng)險(xiǎn)管控很大一部分是依靠其內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性進(jìn)行約束和管理的。合規(guī)風(fēng)控工作是商業(yè)銀行等金融部門(mén)內(nèi)部的重點(diǎn)工作內(nèi)容，其目的也是為銀行規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資金和業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行控制和管理。2021 年上半年，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)”問(wèn)題給予關(guān)注并召開(kāi)會(huì)議，再次強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制工作在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性并提出要構(gòu)建數(shù)字化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制。后續(xù)發(fā)展中，隨著信息技術(shù)以及大數(shù)據(jù)工具的應(yīng)用，在風(fēng)控工作執(zhí)行中也需要商業(yè)銀行進(jìn)行數(shù)字化管理系統(tǒng)的升級(jí)和搭建。但是，在我國(guó)目前階段，數(shù)字化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作還剛剛起步，后續(xù)的技術(shù)執(zhí)行以及工作的開(kāi)展還需要不斷完善。我國(guó)眾多大型以及國(guó)有商業(yè)銀行也在實(shí)現(xiàn)內(nèi)控相關(guān)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)，進(jìn)而為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制工作奠定基礎(chǔ)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題分析

1.信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制仍須加強(qiáng)

商業(yè)銀行的各類(lèi)業(yè)務(wù)中信貸業(yè)務(wù)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)影響最為廣泛，后果也最為嚴(yán)重。結(jié)合銀保監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)以及銀行自身的財(cái)務(wù)報(bào)表可知，受新冠疫情的影響，我國(guó)商業(yè)銀行的許多信貸業(yè)務(wù)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。這些信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展以后，盡管各大商業(yè)銀行在積極規(guī)避信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，但由于諸多商業(yè)銀行注重即時(shí)效益，忽略內(nèi)部業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，從而無(wú)法有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行尤其是地方城市商業(yè)銀行以及城鄉(xiāng)級(jí)別的商業(yè)銀行在內(nèi)部控制工作落實(shí)上也存在“形式化”問(wèn)題。對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)沒(méi)有進(jìn)行合理的流程化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，或者評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性工作效果，導(dǎo)致出現(xiàn)很多違規(guī)授信、資金違規(guī)使用等問(wèn)題。2022 年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額3 萬(wàn)億元，較上季末增加373 億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.66%，較上季末下降0.01%。多年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行積極清理不良貸款，降低對(duì)不良資產(chǎn)的儲(chǔ)備，相應(yīng)的不良貸款得到控制，但是總體金額還是不斷增加。我國(guó)商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)控工作依舊需要強(qiáng)化。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

制度問(wèn)題是基礎(chǔ)，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制中存在問(wèn)題多數(shù)和制度的制定以及后續(xù)制度沒(méi)有及時(shí)更新完善有關(guān)。我國(guó)商業(yè)銀行體系中，國(guó)有以及資產(chǎn)2000 億元以上的商業(yè)銀行內(nèi)部的制度制定相對(duì)較為完善，并且也有嚴(yán)格的規(guī)范制度來(lái)落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)工作，在國(guó)家的監(jiān)管之下可以順利開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。在我國(guó)商業(yè)銀行中制度問(wèn)題還是集中在地方以及農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行中。這些商業(yè)銀行需要在有限的環(huán)境中開(kāi)展業(yè)務(wù)，需要在競(jìng)爭(zhēng)中獲得收益，有些業(yè)務(wù)的開(kāi)展很難做到規(guī)范化并合理控制好風(fēng)險(xiǎn)。制度建立以及制度落實(shí)中，形式化的情況比較常見(jiàn)，很多制度制定和銀行實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)遵守制度的情況并不一致，銀行重視收入和利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，柜員以及業(yè)務(wù)經(jīng)理面對(duì)的業(yè)績(jī)壓力也迫使其對(duì)相關(guān)制度完全遵守的情況難以實(shí)現(xiàn)。此外，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中缺少全面而又有效的管理制度，內(nèi)部控制以及流程規(guī)范制度制定的嚴(yán)謹(jǐn)性和規(guī)范性存在缺陷。

3.內(nèi)部控制有效性需要加強(qiáng)

內(nèi)部控制機(jī)制在商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理中起到的作用往往是最直接的。企業(yè)的內(nèi)部控制措施規(guī)范，對(duì)銀行的內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)流程都進(jìn)行合理設(shè)置，在控制權(quán)限的過(guò)程中，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)從受理、審批、復(fù)核到執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)。但通過(guò)對(duì)諸多信貸風(fēng)險(xiǎn)案例的剖析可以看出，多數(shù)商業(yè)銀行在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都存在相應(yīng)的問(wèn)題，其中包括銀行內(nèi)部管理層對(duì)業(yè)務(wù)的違規(guī)審批以及對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)鏈線的不熟悉，這些問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部管理產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，諸多商業(yè)銀行的管理層會(huì)過(guò)分注重員工的績(jī)效，繼而導(dǎo)致內(nèi)部形成了“輕管理、重績(jī)效”的風(fēng)氣，大大增加了內(nèi)部的諸多風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制失效導(dǎo)致以上問(wèn)題很難及時(shí)通過(guò)銀行內(nèi)部的管理流程和內(nèi)部檢查工作發(fā)現(xiàn)，進(jìn)而加大了后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)效果不佳

商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸過(guò)渡到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，結(jié)合《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的內(nèi)容來(lái)規(guī)范和落實(shí)工作。但是，在實(shí)際的工作開(kāi)展中，大多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行還比較欠缺。首先，商業(yè)銀行在執(zhí)行工作中并沒(méi)有給予對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控等相關(guān)工作的重視。例如，內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部合規(guī)檢查中，業(yè)務(wù)部門(mén)給予的配合并沒(méi)有達(dá)到預(yù)期工作的要求。很多商業(yè)銀行對(duì)于內(nèi)部自檢工作表現(xiàn)出排斥的態(tài)度。其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要在銀行內(nèi)部對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)給予關(guān)注，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性。我國(guó)也提出將表內(nèi)表外業(yè)務(wù)共同進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理控制全面化。最后，在《指引》中提及商業(yè)銀行對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)需要充分結(jié)合銀行業(yè)務(wù)實(shí)際，進(jìn)行細(xì)化和落實(shí)。但全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在實(shí)際落實(shí)中效果不佳，制度規(guī)定沒(méi)有實(shí)現(xiàn)和業(yè)務(wù)充分結(jié)合，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作流于形式。

三、優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1.帶動(dòng)商業(yè)銀行落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

在《巴塞爾協(xié)議》之后，我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作和國(guó)際逐漸接軌，2016 年銀保監(jiān)會(huì)就商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引向廣大金融機(jī)構(gòu)征求意見(jiàn)。在后續(xù)多年的完善和落實(shí)中，很多商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)問(wèn)題也是由于對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)工作落實(shí)出現(xiàn)問(wèn)題。首先，商業(yè)銀行需要在工作和理論中形成一個(gè)適應(yīng)自身銀行發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性管理框架，結(jié)合《指引》的規(guī)定落實(shí)框架體系工作。其次更加注重商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的可操作性，而不是將制度和全面風(fēng)險(xiǎn)工作變成“形式主義”。最后，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，銀行可以結(jié)合自身業(yè)務(wù)開(kāi)展需要來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

2.優(yōu)化制度體系建設(shè)

制度體系建設(shè)是商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展的基礎(chǔ)。在落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作指引框架的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行需要進(jìn)行相關(guān)制度的完善，主要內(nèi)容涉及商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。首先，商業(yè)銀行要合理進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，借助內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控工作的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部流程中引發(fā)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)，進(jìn)而對(duì)制度規(guī)范進(jìn)行完善和修正。其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善是銀行開(kāi)展合規(guī)、風(fēng)控工作的制度依據(jù)。商業(yè)銀行需要更注重業(yè)務(wù)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性解決。信貸審核、資金違規(guī)投資等方面是近些年商業(yè)銀行遭受監(jiān)督機(jī)構(gòu)處罰的重災(zāi)區(qū)。對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制就需要銀行在風(fēng)控措施以及管理范圍上進(jìn)行內(nèi)部完善。最后，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控也是現(xiàn)階段商業(yè)銀行制度完善的又一重點(diǎn)，將表外內(nèi)容帶入風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，可以使內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作范圍擴(kuò)大，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口的控制。

3.強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)

內(nèi)部控制工作一直在商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中起到關(guān)鍵性作用。學(xué)者的研究中也闡述，內(nèi)部控制是進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。內(nèi)部控制機(jī)制在規(guī)劃搭建的同時(shí)，商業(yè)銀行也要利用好內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。數(shù)字化的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制在商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中起到不小的作用。積極帶動(dòng)商業(yè)銀行構(gòu)建信息化的數(shù)字內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，進(jìn)行高效的數(shù)據(jù)分析并代入實(shí)際的內(nèi)控工作中從而更好地強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的建設(shè)，及時(shí)找尋建設(shè)存在的問(wèn)題，制定針對(duì)性的解決方案。2022 年銀保監(jiān)會(huì)等金融管理機(jī)構(gòu)也積極推動(dòng)建立數(shù)字化評(píng)價(jià)內(nèi)控體系，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的后續(xù)落實(shí)工作也決定其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。

4.豐富風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

豐富風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的使用是目前商業(yè)銀行需要提升的內(nèi)容。當(dāng)前應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分散化機(jī)制可以更好地幫助商業(yè)銀行處理內(nèi)部管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。首先，我國(guó)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開(kāi)展中風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的領(lǐng)域集中在資金投資項(xiàng)目、信貸業(yè)務(wù)以及內(nèi)部操作引發(fā)失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生等方面。應(yīng)對(duì)以上問(wèn)題就需要商業(yè)銀行及時(shí)對(duì)投資理財(cái)項(xiàng)目開(kāi)展積極測(cè)算，利用好風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制合理化穩(wěn)定收益，降低風(fēng)險(xiǎn)。要帶動(dòng)銀行合理使用量化工具，精準(zhǔn)量化投資項(xiàng)目的收益率。其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段合理應(yīng)用。這里需要商業(yè)銀行結(jié)合保險(xiǎn)機(jī)制來(lái)進(jìn)行上述業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，規(guī)范合同管理，對(duì)內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)作出合理的規(guī)范。商業(yè)銀行在長(zhǎng)期發(fā)展中也需要在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)手段上進(jìn)行更新，對(duì)數(shù)字化工具的使用也需要積極引進(jìn)，及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)，量化風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

5.提高從業(yè)人員職業(yè)能力

內(nèi)部人員素質(zhì)的提升也是商業(yè)銀行強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要措施。首先，銀行內(nèi)部需要進(jìn)行招聘的完善。通過(guò)對(duì)銀行從業(yè)人員的高標(biāo)準(zhǔn)入職考核和后續(xù)工作評(píng)價(jià)來(lái)強(qiáng)化人員監(jiān)督，進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部員工的職業(yè)技能提出要求，從業(yè)務(wù)端口防止相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次，優(yōu)化人員培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。對(duì)內(nèi)部人員的職業(yè)能力需要及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)提高，強(qiáng)化人員業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)能力，進(jìn)行知識(shí)的更新。人員的職業(yè)能力提升也是商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵部分。從柜員、主管人員到業(yè)務(wù)經(jīng)理和部門(mén)經(jīng)理，都需要進(jìn)行業(yè)務(wù)能力的強(qiáng)化。

四、結(jié)語(yǔ)

受新冠疫情和經(jīng)濟(jì)下行的影響，我國(guó)商業(yè)銀行在這些年的發(fā)展中備受壓力。商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展、控制金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵工作。本文集合商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制基本情況，結(jié)合年度處罰金額和處罰類(lèi)型分析其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中值得關(guān)注的領(lǐng)域。通過(guò)分析提出我國(guó)商業(yè)銀行還需要重視內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控制度建設(shè)并且要落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。另外，繼續(xù)豐富金融風(fēng)險(xiǎn)管理和提升內(nèi)部就業(yè)人員職業(yè)能力也十分關(guān)鍵。隨著我國(guó)新冠疫情結(jié)束，經(jīng)濟(jì)回升，風(fēng)險(xiǎn)管控工作不能松懈，希望通過(guò)本文的分析能夠?yàn)楹罄m(xù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理合理化提供參考。