商業(yè)銀行綠色信貸法律制度完善探究

劉志慧

作為金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，商業(yè)銀行的貸款政策直接關(guān)系到金融資源的分配及流向，且以資金為媒介影響企業(yè)對環(huán)境的影響。2007年，“綠色信貸”理念被正式提出，為促進(jìn)綠色信貸理念得到有效踐行并促進(jìn)制定的環(huán)保目標(biāo)順利實現(xiàn)，我國制定并實施商業(yè)銀行綠色信貸制度。本文基于商業(yè)銀行綠色信貸制度實施過程中所面臨的法律問題，分析其成因，并提出一定的建議，進(jìn)一步完善與優(yōu)化綠色信貸法律制度，推動生態(tài)文明建設(shè)。

一、關(guān)于綠色信貸的基本論述

2021年，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的指導(dǎo)意見》，要求發(fā)展綠色信貸，進(jìn)一步健全和完善有利于推進(jìn)綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的法律支撐。綠色信貸是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照國家生態(tài)環(huán)境治理的目標(biāo)要求，對研發(fā)應(yīng)用綠色節(jié)能環(huán)保技術(shù)、從事生態(tài)環(huán)境友好型生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)事業(yè)的企業(yè)提供貸款并給予優(yōu)惠政策，同時對高耗能高污染企業(yè)予以貸款限制的一整套措施。其根本目的在于實現(xiàn)資金的綠色配置，推動低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)，爭取將經(jīng)濟(jì)發(fā)展對自然環(huán)境造成的負(fù)面效應(yīng)控制到最低。綠色信貸制度的基本原理是將環(huán)境因素納入金融評估體系，通過提供優(yōu)惠利率和貸款條件的方式鼓勵企業(yè)和個人參與綠色項目，如太陽能發(fā)電項目、風(fēng)能發(fā)電項目、能源效率改善項目等。

二、商業(yè)銀行綠色貸款法律制度存在的主要問題

商業(yè)銀行綠色貸款在實施過程中面臨諸多問題，主要表現(xiàn)為四點。第一，缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和定義。截至目前，對什么樣的項目符合綠色貸款的標(biāo)準(zhǔn)，并沒有明確的、統(tǒng)一的定義。不同地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)可能會有不同的標(biāo)準(zhǔn)和評估方法，使得綠色貸款的界定變得模糊，導(dǎo)致綠色貸款審批情況混亂，同時也加大了綠色貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管難度及審計難度。第二，信息不對稱。商業(yè)銀行在決定是否為某個項目提供綠色貸款時受各種因素的限制，難以獲得準(zhǔn)確全面的項目信息，無法客觀準(zhǔn)確地評估項目環(huán)境效益、項目實施過程中所面臨的風(fēng)險，給商業(yè)銀行風(fēng)險管理帶來了挑戰(zhàn)，制約了綠色貸款政策的有效落實。第三，缺乏激勵措施。實施綠色貸款制度的初衷在于激勵銀行為符合條件的企業(yè)或者項目提供環(huán)保貸款。但是，由于政府部門未推出有效的激勵措施，也沒有制定完善的獎懲制度，導(dǎo)致銀行開展綠色貸款業(yè)務(wù)的動力不足。第四，監(jiān)管不到位。商業(yè)銀行綠色貸款的監(jiān)管機(jī)制不完善，一些機(jī)構(gòu)濫用綠色信貸，將其作為掛名信貸通道獲取更多的貸款額度或享受優(yōu)惠政策。這既違背了綠色信貸的設(shè)立初衷，也嚴(yán)重?fù)p害了社會利益。

三、完善商業(yè)銀行綠色信貸法律制度的建議

（一）明確綠色信貸法律關(guān)系的主體及責(zé)任

在法學(xué)層面，法律主體可被理解為享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的人。完善綠色信貸法律制的關(guān)鍵是充分明確綠色信貸法律關(guān)系的主體，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合不同主體的身份、需求等，對其需要承擔(dān)的責(zé)任或者需要盡到的義務(wù)進(jìn)行厘清，從源頭上為商業(yè)銀行規(guī)范有序地開展綠色信貸業(yè)務(wù)、提高綠色信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行效率等提供依據(jù)和保障。具體而言，綠色信貸業(yè)務(wù)法律關(guān)系的主體主要涉及三類。

1．政府部門方面

參與綠色信貸的政府部門主要涉及三類主體。一是中央銀行。作為國家金融系統(tǒng)的核心組成部分，中央銀行主要承擔(dān)著管理貨幣政策、監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)等重要責(zé)任。在商業(yè)銀行推進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)的過程中，中央銀行可根據(jù)現(xiàn)行信貸執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合環(huán)保部門提供的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，監(jiān)督和管理銀行信貸業(yè)務(wù)開展情況，確保各項業(yè)務(wù)符合國家法律法規(guī)，以防銀行在為企業(yè)提供金融服務(wù)時由于企業(yè)推進(jìn)的項目不符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)或者嚴(yán)重破壞自然環(huán)境而令銀行蒙受慘重的信貸損失甚至承擔(dān)連帶法律責(zé)任。二是環(huán)保部門。環(huán)保部門能夠以綠色信貸法律制度為依據(jù)，參與國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，具體表現(xiàn)為環(huán)保部門與銀行之間增進(jìn)交流，促進(jìn)后者及時獲取到更多最新的環(huán)保信息，如環(huán)保政策、環(huán)保執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)等，為銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)提供有益指導(dǎo)。環(huán)保部門在開展工作的過程中，應(yīng)增強責(zé)任意識，借鑒國際上比較成熟合理的綠色信貸政策或者規(guī)則，立足于本國實際情況，編寫一份清晰易懂的環(huán)保信貸指南，促進(jìn)銀行高效開展綠色信貸業(yè)務(wù)，使其在降低綠色信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的同時減少損失。三是銀監(jiān)會。作為一類行政單位，銀監(jiān)會主要負(fù)責(zé)確保金融機(jī)構(gòu)和借款人在綠色信貸活動中遵守相關(guān)法律法規(guī)并進(jìn)行監(jiān)督和管理。在我國大力倡導(dǎo)構(gòu)建環(huán)保友好型社會的今天，銀監(jiān)會要增強責(zé)任意識，積極履行監(jiān)管及引導(dǎo)職能，促進(jìn)綠色信貸法律制度得到有效執(zhí)行，助力綠色金融持續(xù)發(fā)展。

2．銀行方面

在整個綠色信貸業(yè)務(wù)中，以銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)扮演著極其重要的角色，是負(fù)責(zé)提供綠色信貸產(chǎn)品來支持環(huán)境友好型項目、助力環(huán)保類企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主體，也是綠色信貸法律制度的參與者、實施者。在新時代發(fā)展環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)在自覺遵守國家政策、經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)上，加大信貸審核力度，確保商業(yè)銀行開展的每一筆綠色信貸業(yè)務(wù)都合法合規(guī)。以商業(yè)銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合環(huán)保部門提供的一系列政策信息、數(shù)據(jù)信息，及時調(diào)整和優(yōu)化關(guān)于綠色信貸業(yè)務(wù)的規(guī)則及制度，建立科學(xué)、客觀、可衡量的綠色信貸評估指標(biāo)和體系，確保綠色信貸只能用于真正符合環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)的項目，即要求借款方提供詳盡的資料，證明他們的項目符合綠色信貸的條件，并通過第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核和評估。凡是存在環(huán)境違法記錄的企業(yè)，都要以審慎嚴(yán)苛的態(tài)度審視和分析其申請的貸款項目。這樣既可以有效防止掛名綠色信貸的問題出現(xiàn)，也有助于規(guī)避和減弱銀行信貸風(fēng)險。

3．企業(yè)方面

作為市場運行的主體，企業(yè)的經(jīng)營決策、項目進(jìn)展直接關(guān)系到市場經(jīng)濟(jì)的運行方向和運行效果。在環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展中，企業(yè)具有表率和引領(lǐng)作用。隨著綠色信貸法律制度的制定與實施，企業(yè)承擔(dān)著不可推卸的環(huán)保責(zé)任，其在向銀行申請綠色貸款時，必須準(zhǔn)確全面地披露其項目信息、環(huán)保信息等。一般來講，既需要向銀行提供環(huán)評報告，也需要向銀行明確其采取的治污措施等，以便銀行結(jié)合對企業(yè)的調(diào)查了解決定是否發(fā)放貸款并合理確定貸款金額。這樣不僅能夠幫助企業(yè)推進(jìn)環(huán)保項目提供資金支持，也能夠降低信貸風(fēng)險和資金損失。

（二）建立健全綠色信貸制度體系

1．建立綠色信貸實施標(biāo)準(zhǔn)制度

政府部門需在遵守赤道原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合本國經(jīng)濟(jì)制度、環(huán)保政策等，合理設(shè)定綠色信貸法律實施標(biāo)準(zhǔn)，明確不同行業(yè)、不同污染物的排放控制標(biāo)準(zhǔn)，完善環(huán)境影響評價機(jī)制，制定清晰易懂的綠色信貸業(yè)務(wù)指南，為商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)、執(zhí)行綠色信貸政策提供重要指導(dǎo)。完善面向不同行業(yè)、不同項目的對應(yīng)監(jiān)督制度體系。政府部門要根據(jù)赤道原則以及國內(nèi)環(huán)保政策文件的下達(dá)，擬定一份清晰的綠色信貸指導(dǎo)目錄，同時要擬定相應(yīng)的環(huán)境風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)，明確重點扶持項目、重點監(jiān)管項目。在實際操作中，政府部門可通過行業(yè)分類的形式，確定高環(huán)境風(fēng)險的行業(yè)及相關(guān)項目產(chǎn)品，將其納入重點監(jiān)管對象范疇，結(jié)合此類行業(yè)或者項目的實際特點，編訂清晰合理的“兩高（高污染、高耗能）”產(chǎn)品目錄。

2．完善環(huán)保信息溝通與共享制度

21世紀(jì)初，我國已將企業(yè)環(huán)保信息納入全國統(tǒng)一企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。由于綠色信貸制度涉及內(nèi)容廣且細(xì)化要求高，已有的綠色信貸政策較為籠統(tǒng)，既沒有制定嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的污染企業(yè)等級認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，也沒有構(gòu)建環(huán)境風(fēng)險等級評價標(biāo)準(zhǔn)，且環(huán)保部門發(fā)布的污染企業(yè)名單不全，提供的數(shù)據(jù)信息存在一定滯后性，造成銀行在綠色放貸業(yè)務(wù)開展過程中缺乏依據(jù)和指導(dǎo)，綠色信貸政策實施效果不佳。對此，政府要建立企業(yè)環(huán)保信息報告制度，嚴(yán)格要求相關(guān)企業(yè)根據(jù)規(guī)定定期向環(huán)保部門提交涵蓋環(huán)境影響評估、污染物排放情況、節(jié)能減排措施等相關(guān)內(nèi)容的環(huán)保報告。此類環(huán)保報告要面向社會進(jìn)行公布，使企業(yè)、環(huán)保部門等自覺接受社會的監(jiān)督，為構(gòu)建環(huán)保友好型社會創(chuàng)造有利條件。同時，建立企業(yè)環(huán)保信息公開共享制度，制定統(tǒng)一的信息公開標(biāo)準(zhǔn)，要求企業(yè)嚴(yán)格按照要求，將包括環(huán)保報告、監(jiān)測數(shù)據(jù)、排放情況等在內(nèi)的環(huán)保信息及時提交于以新興技術(shù)為依托構(gòu)建且支持搜索功能的專項平臺（如網(wǎng)站或者在線數(shù)據(jù)庫等），確保公眾及金融機(jī)構(gòu)等能夠便捷準(zhǔn)確地檢索和使用環(huán)保信息，這樣既能夠增強企業(yè)的環(huán)保意識，也有助于金融機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化審查，從源頭上規(guī)避和降低信貸風(fēng)險。

（三）完善監(jiān)管機(jī)制，優(yōu)化綠色稅收激勵制度

1．完善監(jiān)管機(jī)制，強化監(jiān)管與審查力度

明確監(jiān)管的范圍及標(biāo)準(zhǔn)，銀監(jiān)會等相關(guān)部門將綠色信貸法律制度的主體（銀行、借貸企業(yè)、環(huán)保部門等）納入監(jiān)管范圍。一方面，制定相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為后期開展監(jiān)管工作提供依據(jù)。另一方面，要求金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放綠色信貸時提供詳細(xì)的項目信息和相關(guān)證明文件，并進(jìn)行實地核查，避免綠色信貸成為掛名的信貸通道。建立舉報和投訴機(jī)制，鼓勵公眾通過撥打熱線電話、平臺留言等多種方式報告其發(fā)現(xiàn)的涉嫌掛名綠色信貸以及環(huán)境違法行為等，形成全民監(jiān)督的良好局面。不過，一定要確保舉報者和投訴人的隱私和權(quán)益得到有效保護(hù)。此外，加大懲罰力度。對于環(huán)境違法行為、違法違規(guī)放貸行為，監(jiān)管部門應(yīng)及時采取行政處罰、經(jīng)濟(jì)制裁或刑事處罰等手段間處置，以起到震懾和警示作用。

2．實施財政補貼政策，優(yōu)化綠色稅收激勵機(jī)制

商業(yè)銀行、借款企業(yè)在參與綠色信貸活動時，可能會因環(huán)保成本上漲造成收益降低，影響其實施綠色信貸政策的積極性。政府可對開展綠色信貸業(yè)務(wù)的銀行及借款企業(yè)提供財政補貼，降低其經(jīng)濟(jì)壓力并消除其后顧之憂。政府還可對推進(jìn)綠色環(huán)保項目的企業(yè)、開展綠色信貸業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)實施稅收減免政策。而環(huán)保設(shè)施不符合規(guī)定的企業(yè)，則要繳納更多的稅額；嚴(yán)重違反政策和法律規(guī)定的企業(yè)，需要依法處理，增強對高污染、高耗能企業(yè)的震懾；對違規(guī)放貸的銀行，要實施責(zé)任追究制，并依法懲處。

商業(yè)銀行綠色貸款法律制度主要存在標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、信息不對稱、激勵機(jī)制不完善、監(jiān)管不到位等問題，可通過明確綠色信貸法律關(guān)系的主體及責(zé)任、建立并健全綠色信貸制度體系、完善監(jiān)管機(jī)制、優(yōu)化綠色稅收激勵制度等措施完善商業(yè)銀行綠色信貸法律制度，有效解決當(dāng)前存在的問題，促進(jìn)綠色金融持續(xù)發(fā)展。