土地股份合作社綜合績效評(píng)價(jià)與障礙因子診斷
——基于多案例的對(duì)比分析

張 璇，陳靜媛，米 甜，胡夢(mèng)丹，王 燦，張 穎

（河南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）

農(nóng)民專業(yè)合作社是小農(nóng)戶之間的聯(lián)合，是實(shí)現(xiàn)土地適度規(guī)模經(jīng)營和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)民經(jīng)濟(jì)合作組織。在我國人多地少、土地細(xì)碎化的大背景下，單一小農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)發(fā)展上很難有大的突破。2023 年中央一號(hào)文件指出，要引導(dǎo)土地經(jīng)營權(quán)有序流轉(zhuǎn)，發(fā)展農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營。實(shí)踐表明，以土地流轉(zhuǎn)或土地入股等形式將土地集中起來，發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社等新型經(jīng)營主體，有助于實(shí)現(xiàn)“小田并大田”的土地規(guī)模化經(jīng)營。

農(nóng)村土地股份合作在家庭承包經(jīng)營、農(nóng)民群眾依法自愿有償?shù)幕A(chǔ)上，以土地承包經(jīng)營權(quán)入股聯(lián)合經(jīng)營并共享收益，是實(shí)現(xiàn)適度規(guī)模經(jīng)營的有效組織載體之一。截至2021 年年底，我國土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)總面積為55 698 萬畝，其中有五分之一流轉(zhuǎn)入專業(yè)合作社。在流轉(zhuǎn)入專業(yè)合作社的耕地中，土地入股的面積為1 822 萬畝，占土地流轉(zhuǎn)面積的16%。合作社在吸納并整合土地方面發(fā)揮著重要作用，且土地入股已成為合作社流轉(zhuǎn)土地的主要方式之一。發(fā)展土地股份合作社有利于土地集約經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。然而，目前土地股份合作社的發(fā)展參差不齊，這背后的原因值得探究。

農(nóng)民專業(yè)合作社的績效研究一直是學(xué)界熱議的話題。已有研究多從內(nèi)部管理、政策扶持等方面對(duì)合作社績效進(jìn)行評(píng)價(jià)，也有學(xué)者關(guān)注到合作社再聯(lián)合、家庭農(nóng)場(chǎng)領(lǐng)辦對(duì)合作社績效的影響。然而，僅有少數(shù)學(xué)者關(guān)注到了土地股份合作社績效表現(xiàn)的特殊性。林樂芬和顧慶康分析了不同地區(qū)不同類型土地股份合作社的社員績效評(píng)價(jià)的差異。汪海燕等人將農(nóng)地股份合作社分為農(nóng)戶自發(fā)型和政府主導(dǎo)型，比較兩類農(nóng)地股份合作社的績效差異。張穎等人對(duì)農(nóng)地股份合作社多維績效及其障礙因子進(jìn)行了分類型討論。

本文在上述研究的基礎(chǔ)上，從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、治理三個(gè)維度，構(gòu)建農(nóng)民專業(yè)合作社的綜合績效評(píng)價(jià)體系，采用層次分析法和TOPSIS 法測(cè)度并對(duì)比分析不同經(jīng)營模式的土地股份合作社和非土地股份合作社的綜合績效與障礙因子，旨在為精準(zhǔn)提升土地股份合作社績效提供可行的建議。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社綜合績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

本文利用文獻(xiàn)研究、專家訪談并結(jié)合農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)營原則和特征，從經(jīng)濟(jì)績效、社會(huì)績效、治理績效3 個(gè)方面構(gòu)建合作社績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。具體指標(biāo)選擇、測(cè)度方法見表1。

表1 農(nóng)民專業(yè)合作社綜合績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

二、土地股份合作社類型劃分與案例概況

（一）土地股份合作社類型劃分

土地股份合作社是在堅(jiān)持土地家庭承包經(jīng)營的基礎(chǔ)上，依照土地股份合作制度，將農(nóng)民的土地經(jīng)營權(quán)入股到合作社中，農(nóng)民享受合作社分紅的組織形式。按照是否吸收土地承包經(jīng)營權(quán)入股，農(nóng)民專業(yè)合作社可以劃分為土地股份合作社和非土地股份合作社兩類。根據(jù)經(jīng)營模式的不同，農(nóng)村土地股份合作社又可以劃分為3 種類型，即內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型和兩者結(jié)合型。本文將合作社分為內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型和混合經(jīng)營型土地股份合作社以及非土地股份合作社。

內(nèi)股外租型土地股份合作社，是不以種地為目的，將成員入股的土地，采取租賃、托管等方式交給種植大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)業(yè)企業(yè)等其他農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體經(jīng)營的土地股份合作組織。自主經(jīng)營型土地股份合作社，通常是指將成員入股的土地，由合作社統(tǒng)一雇工經(jīng)營的組織形式。有的合作社還存在農(nóng)戶自主經(jīng)營的土地?；旌辖?jīng)營型土地股份合作社，是內(nèi)股外租型和自主經(jīng)營型的結(jié)合形式，在成員入股土地的基礎(chǔ)上，這種類型的合作組織既有合作社自主經(jīng)營的土地，也有統(tǒng)一向外租賃、委托經(jīng)營的土地，兼具前兩類合作社的特點(diǎn)。

（二）案例概況

本文選擇3 家不同經(jīng)營模式的土地股份合作社和2 家非土地股份合作社進(jìn)行分析。RL 種植專業(yè)合作社代表內(nèi)股外租型，成立于2011 年，在冊(cè)成員約100 人，土地入股10 000 畝，股權(quán)占比30%。合作社只作為中介不直接參與經(jīng)營。BDH 專業(yè)合作社代表自主經(jīng)營型，成立于2010 年，成員132 戶，入股土地800 畝，股權(quán)占比70%。合作社吸收土地之后，采取農(nóng)戶自主經(jīng)營與合作社統(tǒng)一雇工經(jīng)營相結(jié)合的方式生產(chǎn)經(jīng)營。QFS 農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)民專業(yè)合作社代表混合經(jīng)營型，成立于2008 年，成員出資總額520萬元，土地入股3 463 畝，成員329 人，股權(quán)占比40%。合作社將2 231 畝基地交由其他經(jīng)營主體經(jīng)營，自主經(jīng)營剩下的1 232 畝土地。YS 農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社和ZJR 種植專業(yè)合作社代表非土地股份合作社。YS合作社成立于2009 年，注冊(cè)成員8 戶，帶動(dòng)社員1 000 戶，固定資產(chǎn)3 000 萬元。合作社以服務(wù)社員為主，組織社員進(jìn)行規(guī)?；N植和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，采用綠色生產(chǎn)技術(shù)和施肥耕作技術(shù)，并對(duì)社員進(jìn)行信息化培訓(xùn)。ZJR 合作社成立于2013 年，目前流轉(zhuǎn)土地1 352 畝，入社農(nóng)民428 戶，主要是為社員提供種植花生、玉米、大豆、小麥、花卉等農(nóng)作物所需農(nóng)資及相關(guān)技術(shù)、信息、咨詢等服務(wù)，同時(shí)銷售社員種植的花生、玉米、大豆、小麥和花卉。

三、結(jié)果與分析

（一）數(shù)據(jù)來源

課題組于2022 年6—8 月對(duì)多家河南省農(nóng)民專業(yè)合作社的理事長和社員開展問卷調(diào)查和一對(duì)一訪談，選取5 家具有代表性的合作社，結(jié)合其內(nèi)部資料、新聞報(bào)道和文獻(xiàn)等進(jìn)行剖析。

（二）綜合績效評(píng)價(jià)

根據(jù)規(guī)范化后的調(diào)研數(shù)據(jù)，運(yùn)用層次分析法和TOPSIS 法，得到4 種合作社類型的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、治理和綜合績效以及績效水平，見表2。

表2 不同類型合作社的各維度績效

對(duì)于經(jīng)濟(jì)績效而言，4 種類型的合作社排序?yàn)榛旌辖?jīng)營型＞非土地股份合作社（ZJR）＞自主經(jīng)營型＞非土地股份合作社（YS）＞內(nèi)股外租型；對(duì)于社會(huì)績效而言，排序?yàn)樽灾鹘?jīng)營型＞非土地股份合作社（YS）=內(nèi)股外租型＞混合經(jīng)營型＞非土地股份合作社（ZJR）；對(duì)于治理績效而言，排序?yàn)榛旌辖?jīng)營型＞非土地股份合作社（ZJR）＞非土地股份合作社（YS）＞內(nèi)股外租型＞自主經(jīng)營型。由此可知，不同類型合作社的各維度績效排序不同。經(jīng)濟(jì)和治理績效最優(yōu)的都是混合經(jīng)營型，經(jīng)濟(jì)績效最差的是內(nèi)股外租型。社會(huì)績效最優(yōu)的是自主經(jīng)營型，但該類型的治理績效表現(xiàn)最差。社會(huì)績效最差的是非土地股份合作社（ZJR）。

內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型、混合經(jīng)營型、非土地股份合作社（YS）、非土地股份合作社（ZJR）的綜合績效分別為0.40、0.36、0.71、0.49、0.47，排序結(jié)果為混合經(jīng)營型＞非土地股份合作社（YS）＞非土地股份合作社（ZJR）＞內(nèi)股外租型＞自主經(jīng)營型。內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型、混合經(jīng)營型、非土地股份合作社（YS）、非土地股份合作社（ZJR）的貼近度分別為0.29、0.32、0.34、0.46、0.41，除內(nèi)股外租型的績效水平較差外，其余績效水平均為一般。這表明選取的5 家合作社具有較強(qiáng)的代表性，能夠反映廣大合作社的狀況。

（三）障礙因子診斷

由于合作社評(píng)價(jià)體系中各指標(biāo)的不同，無法準(zhǔn)確反映各指標(biāo)對(duì)合作社績效的影響程度。因此，可利用障礙度模型診斷影響合作社綜合績效的障礙因子及其影響程度大小。公式如（1）所示，其中dij為標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)值，wj 表示指標(biāo)j 的權(quán)重，Qij 表示第i 個(gè)合作社的指標(biāo)j 的障礙度。

在績效評(píng)價(jià)和上述公式基礎(chǔ)上，將這5 家合作社綜合績效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行障礙因子診斷，根據(jù)障礙度從高到低排序，選取前3 位的障礙因子進(jìn)行分析。

內(nèi)股外租型合作社中排名第1 的障礙因子是社員增收效果（X4），排名第2、3 的分別是質(zhì)量安全（X6）和雇員薪資水平（X1），主要集中在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)層面。這是因?yàn)閮?nèi)股外租型合作社將入股的土地統(tǒng)一發(fā)包給其他經(jīng)營主體，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)簡單，因此治理績效較優(yōu)。但此類合作社在發(fā)展中需要注意自身盈利能力和產(chǎn)品質(zhì)量，從而帶動(dòng)農(nóng)民增收。

自主經(jīng)營型合作社中排名第1 的障礙因子是公共服務(wù)（X9），排名第2、3 的分別是環(huán)保培訓(xùn)次數(shù)（X14）和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施（X15）。自主經(jīng)營型合作社的社會(huì)績效表現(xiàn)較優(yōu)，但需積極參與公共服務(wù)，繼續(xù)擴(kuò)大社會(huì)影響力。另外，此類合作社需要注意治理績效，增加環(huán)保知識(shí)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，提高內(nèi)部治理水平。

混合經(jīng)營型合作社排名前3 的障礙因子分別為輻射帶動(dòng)（X8）、質(zhì)量安全（X6）和雇員薪資水平（X1）?；旌辖?jīng)營型合作社結(jié)合前兩類合作社的特點(diǎn)，各方面績效水平都較高。但此類合作社需要注意雇員權(quán)益和產(chǎn)品質(zhì)量，讓其發(fā)展成果惠及更多農(nóng)民。

非土地股份合作社（YS）排名前3 的障礙因子分別是為社員統(tǒng)一采購農(nóng)資讓利情況（X2）、社員增收效果（X4）和社員盈余分配（X5）。這可能是因?yàn)榉峭恋毓煞莺献魃鐩]有土地入股的形式，盈余分配形式單一，需要注意提高自身經(jīng)濟(jì)水平和保護(hù)社員權(quán)益。非土地股份合作社（ZJR）排名前3 的障礙因子分別為公共服務(wù)（X9）、內(nèi)部機(jī)構(gòu)完善度（X11）和輻射帶動(dòng)（X8）。這說明非土地股份合作社還需注意參與公共服務(wù)，輻射帶動(dòng)周邊農(nóng)戶，發(fā)揮更大的社會(huì)效益，并且需要完善內(nèi)部治理機(jī)制，建立完善的理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和社員代表大會(huì)等組織體系。

四、結(jié)論與啟示

（一）結(jié)論

從本研究選取的5 個(gè)案例合作社來看，不同類型合作社的綜合績效存在差異。從綜合績效來看，混合經(jīng)營型最優(yōu)，其在經(jīng)濟(jì)績效和治理績效上也是最優(yōu)的。從社會(huì)績效來看，自主經(jīng)營型最優(yōu)。但并不是只有土地股份合作社發(fā)展較好，非土地股份合作社的績效水平也較高。

從本研究選取的5 個(gè)案例合作社來看，不同類型合作社的綜合績效障礙因子不同。內(nèi)股外租型的主要障礙因子為社員增收效果，自主經(jīng)營型和混合經(jīng)營型分別為公共服務(wù)和輻射帶動(dòng)。土地股份合作社在發(fā)展過程中首先要注意自身盈利能力，在此基礎(chǔ)上要積極輻射帶動(dòng)周邊農(nóng)戶，參與公共服務(wù)。非土地股份合作社的障礙因子主要集中在社員增收、公共服務(wù)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)完善度等方面。非土地股份合作社首先要注意規(guī)范發(fā)展，注意保護(hù)社員權(quán)益，完善內(nèi)部治理機(jī)制，在此基礎(chǔ)上提高社會(huì)效益。

（二）啟示

農(nóng)民專業(yè)合作社要因地制宜探索經(jīng)營模式。因各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件的差異，合作社在探索經(jīng)營模式時(shí)，要全面考量，因地制宜，不要盲目推進(jìn)，盲目借鑒。內(nèi)股外租型合作社適合不愿承擔(dān)過高風(fēng)險(xiǎn)，但能發(fā)揮土地流轉(zhuǎn)中介作用時(shí)采用，這類合作社往往需要具有完善的信息平臺(tái)和較高的威信力；自主經(jīng)營型合作社適合能夠獨(dú)自或者與農(nóng)戶一起自主經(jīng)營的情況，采用這種類型通常需要合作社雇工經(jīng)營，還要注意若將全部入股的土地統(tǒng)一雇工經(jīng)營，會(huì)面臨較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；混合經(jīng)營型合作社是內(nèi)股外租型和自主經(jīng)營型的結(jié)合，在合作社入股土地過多、無力全部自主經(jīng)營時(shí)，可選擇將部分土地轉(zhuǎn)包出去。

土地股份合作社要靈活選擇發(fā)展類型。內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型和混合經(jīng)營型3 種經(jīng)營類型并不是固定不變的，合作社可以在其不同發(fā)展階段靈活選擇適合的類型，最終都是朝著混合經(jīng)營型發(fā)展的。內(nèi)部治理是合作社發(fā)展的根基，經(jīng)濟(jì)績效和社會(huì)績效的提升都是在此基礎(chǔ)上。這也就要求混合經(jīng)營型土地股份合作社在規(guī)模逐漸擴(kuò)大的同時(shí)，要守住為社員服務(wù)的初心，規(guī)范發(fā)展。

農(nóng)民專業(yè)合作社要加強(qiáng)對(duì)社員權(quán)益的保障和產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任意識(shí)。根據(jù)對(duì)案例合作社綜合績效障礙因子分析可知，合作社在社員權(quán)益保障和產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任兩方面普遍需要提升。因此，合作社有必要在社員增收、盈余返還和增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任意識(shí)上下功夫。保持為社員服務(wù)的初心，帶動(dòng)更多的農(nóng)民增收致富。并且，在發(fā)展過程中，合作社要以質(zhì)量安全為準(zhǔn)則，關(guān)注農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證，加強(qiáng)品牌建設(shè)，實(shí)施品牌戰(zhàn)略。

相關(guān)部門既要扶持也要約束。案例合作社的績效水平普遍不高，需要相關(guān)部門大力扶持。一要完善土地流轉(zhuǎn)機(jī)制，給予合作社資金、技術(shù)、設(shè)備等方面支持。尤其在發(fā)展綠色農(nóng)業(yè)、循環(huán)農(nóng)業(yè)和加大社會(huì)貢獻(xiàn)方面，需要相關(guān)部門在政策上給予傾斜、資源上給予支持、方法上給予指導(dǎo)。二要完善立法和制度規(guī)范，完善監(jiān)督機(jī)制，將合作社約束在規(guī)范發(fā)展的道路上，確保合作社高質(zhì)量發(fā)展。