可持續(xù)保險(xiǎn)原則對綠色保險(xiǎn)發(fā)展的啟示

馬飛孝 中國太保集團(tuán)

習(xí)近平總書記發(fā)表的重要文章《努力建設(shè)人與自然和諧共生的現(xiàn)代化》指出：“建設(shè)生態(tài)文明、推動綠色低碳循環(huán)發(fā)展，不僅可以滿足人民日益增長的優(yōu)美生態(tài)環(huán)境需要，而且可以推動實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量、更有效率、更加公平、更可持續(xù)、更為安全的發(fā)展，走出一條生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路。”保險(xiǎn)業(yè)在保險(xiǎn)保障、社會管理、資金融通和助力人民美好生活等方面具有獨(dú)特優(yōu)勢，在推動生態(tài)文明建設(shè)、綠色低碳循環(huán)發(fā)展過程中，應(yīng)有作為，大有可為，必有作為。

綠色正在成為保險(xiǎn)業(yè)推動高質(zhì)量發(fā)展的亮色，也正在成為其轉(zhuǎn)型發(fā)展的底色。2022年6月，原銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》，將銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展綠色金融上升到戰(zhàn)略層面。越來越多的保險(xiǎn)公司開始引入ESG（環(huán)境、社會和公司治理）理念，并融入到公司發(fā)展的各環(huán)節(jié)之中，積極拓展綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不斷提升綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品保障范圍，使綠色保險(xiǎn)呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展之勢。中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2018—2022年，保險(xiǎn)業(yè)累計(jì)為全社會提供了101.7萬億元保額的綠色保險(xiǎn)保障，平均年增速超過25%。

但不得不承認(rèn)，目前仍有不少保險(xiǎn)公司在開展綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面還處于起步階段，偏重于從點(diǎn)上發(fā)力，還未建立起綠色發(fā)展的體系。如何系統(tǒng)地推進(jìn)綠色保險(xiǎn)發(fā)展，可持續(xù)保險(xiǎn)原則（PSI）提供了參考框架。

一、可持續(xù)保險(xiǎn)原則的解讀

可持續(xù)保險(xiǎn)原則是由聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議組織（UNEP FI）于2012年6月在聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展大會上發(fā)起的，是全球保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)對ESG 風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的權(quán)威框架。簽署可持續(xù)保險(xiǎn)原則有利于獲取該組織提供的多方位資源支持，有助于增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)在國內(nèi)外市場的影響力。目前，全球共有200多家企業(yè)和組織成為簽署方和支持方，中國太保和中國平安已簽署該原則，并按該原則要求開展實(shí)踐工作。

可持續(xù)保險(xiǎn)原則包含環(huán)境、社會和公司治理三大內(nèi)容，有四項(xiàng)原則要求：

一是將與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的ESG 議題融入決策過程。在行動上，重點(diǎn)是將ESG議題納入公司戰(zhàn)略，并落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理與承保、產(chǎn)品與服務(wù)開發(fā)、理賠管理、銷售和營銷以及投資過程中。這里需要注意的是，可持續(xù)保險(xiǎn)原則包含了負(fù)債端和投資端的要求。

二是與客戶和業(yè)務(wù)伙伴共同努力，提升對ESG 議題的認(rèn)識，管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，尋求解決方案。在行動上，向客戶、供應(yīng)商、保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人和中介機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)方傳導(dǎo)并使其接受ESG 理念，一致行動，擴(kuò)大影響力。

三是與政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他關(guān)鍵利益相關(guān)方合作，推動全社會在ESG議題上廣泛行動。政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策支持，能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新ESG議題，應(yīng)積極與政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展合作，制定綜合風(fēng)險(xiǎn)管理方法和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移解決方案；與其他關(guān)鍵利益相關(guān)方合作，推動可持續(xù)發(fā)展。

四是提升問責(zé)機(jī)制的透明度，定期披露在實(shí)施可持續(xù)保險(xiǎn)原則方面的進(jìn)展。在行動上，評估、測量和監(jiān)控保險(xiǎn)公司在ESG 議題管理方面的進(jìn)展，并主動定期公開披露相關(guān)信息，與利益相關(guān)方作好溝通。

二、可持續(xù)保險(xiǎn)原則的啟示

可持續(xù)保險(xiǎn)原則是相對寬泛的原則，并未對保險(xiǎn)公司如何發(fā)展綠色保險(xiǎn)提出具體的指引，但環(huán)境是其中關(guān)鍵一環(huán)，可以作為綠色保險(xiǎn)發(fā)展體系的框架參考，即將綠色發(fā)展理念納入保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略并融入經(jīng)營環(huán)節(jié)，響應(yīng)國家戰(zhàn)略并服務(wù)民生，并形成閉環(huán)評估與披露機(jī)制，實(shí)現(xiàn)雙向賦能。一方面，主要通過保險(xiǎn)服務(wù)、投資等方式為客戶、社會等相關(guān)方的綠色發(fā)展賦能；另一方面，為保險(xiǎn)公司發(fā)展賦能，實(shí)現(xiàn)自身綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展，以綠色發(fā)展理念牽引對風(fēng)險(xiǎn)管理、承保、理賠等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行變革。

（一）納入公司戰(zhàn)略

綠色保險(xiǎn)不僅是業(yè)務(wù)端的事情，更是戰(zhàn)略層面的事情，《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》明確要求銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)“從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的支持力度，防范環(huán)境、社會和治理風(fēng)險(xiǎn)，提升環(huán)境、社會和公司治理表現(xiàn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型”。為此，保險(xiǎn)公司應(yīng)制定綠色發(fā)展或可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并建立實(shí)施保障機(jī)制。如中國太保、中國平安、陽光保險(xiǎn)等公司均在董事會設(shè)立ESG委員會，制定可持續(xù)發(fā)展或ESG 戰(zhàn)略規(guī)劃，并在集團(tuán)及子公司層面設(shè)立ESG 辦公室等專職或兼職機(jī)構(gòu)，推動可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略落地。

（二）融入業(yè)務(wù)發(fā)展

保險(xiǎn)綠色發(fā)展是系統(tǒng)性的，應(yīng)落實(shí)到保險(xiǎn)經(jīng)營、管理和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中，改變保險(xiǎn)生態(tài)。綠色保險(xiǎn)要從風(fēng)險(xiǎn)管理開始，貫穿承保、服務(wù)和理賠全過程。保險(xiǎn)標(biāo)的碳排放、碳超標(biāo)及污染等將作為重要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行考量，可保范圍將進(jìn)一步擴(kuò)展，碳減排也會從被動轉(zhuǎn)為主動。舉例來說，一幢大樓原保險(xiǎn)標(biāo)的主要為財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)在則可把碳排放量作為保險(xiǎn)標(biāo)的，對于因意外風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的碳超排予以理賠，如廣西已經(jīng)對銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展碳排放保險(xiǎn)試點(diǎn)。

（三）接入社會需求

在“3060”碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)指引下，社會、企業(yè)和個(gè)人會產(chǎn)生很多綠色低碳新需求。環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)是最早的綠色保險(xiǎn)，這類保險(xiǎn)是被動應(yīng)對型的，是對造成污染后的補(bǔ)償。這顯然已經(jīng)不能滿足綠色低碳新需求，需要碳中和等新型環(huán)保方式。例如，目前碳中和已應(yīng)用于國際大會及體育賽事，2014年中國APEC 北京峰會、2017 年G20 杭州峰會、2021 和2022 年進(jìn)博會、2022 年北京冬奧會等活動均實(shí)現(xiàn)了碳中和。其中，進(jìn)博會是保險(xiǎn)推動碳中和的典型案例，中國太保通過碳資產(chǎn)購買和碳中和保險(xiǎn)創(chuàng)新碳中和解決方案，中和了第四屆、第五屆進(jìn)博會產(chǎn)生的溫室氣體排放，并呼吁全體參會人員通過自覺行動支持“零碳進(jìn)博”目標(biāo)。由此可見，綠色保險(xiǎn)將從以事后補(bǔ)償為主要保障方式向綠色風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化，表現(xiàn)為污染防治、綠色支持，以及碳中和、碳普惠、碳抵押等許多新的內(nèi)容。

三、綠色保險(xiǎn)發(fā)展的著力點(diǎn)

“十四五”時(shí)期，我國生態(tài)文明建設(shè)進(jìn)入以降碳為重點(diǎn)戰(zhàn)略方向、推動減污降碳協(xié)同增效、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型、實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善由量變到質(zhì)變的關(guān)鍵時(shí)期。前期，保險(xiǎn)業(yè)在清潔能源、污染防治、森林草原碳匯保護(hù)等方面進(jìn)行了有益探索，為綠色保險(xiǎn)的深入發(fā)展打下了基礎(chǔ)。接下來，更要抓住機(jī)遇，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)保障等優(yōu)勢，在綠色低碳領(lǐng)域有新探索、新發(fā)展，在推動保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展中實(shí)現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型。

（一）污染防治新路徑

在我國的三大攻堅(jiān)戰(zhàn)中，污染防治是其中之一。以往，保險(xiǎn)主要通過環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的形式參與，重在事后理賠，助力環(huán)境恢復(fù)?，F(xiàn)在，保險(xiǎn)向預(yù)防轉(zhuǎn)型，可參與的領(lǐng)域很多，首先，是“綠水青山”中的水資源污染防治。如江蘇太湖、太浦河以及無錫市內(nèi)河道都已投保了“水質(zhì)無憂”保險(xiǎn)等，保險(xiǎn)公司在提供保障的同時(shí)，定期提供由專業(yè)檢測機(jī)構(gòu)出具的水質(zhì)檢測報(bào)告，做好預(yù)警，同時(shí)，成立志愿護(hù)河隊(duì)，做好風(fēng)險(xiǎn)查勘。其次，是對清潔能源的扶持。新能源汽車保險(xiǎn)在機(jī)動車中的占比持續(xù)增高。保險(xiǎn)公司除適應(yīng)新能源汽車的承保方式外，還可通過新技術(shù)等手段，推動新能源汽車客戶行為低碳化；保險(xiǎn)資金運(yùn)用方面，要形成對清潔能源、污染防治等投資的引導(dǎo)。此外，對于能提供污染防治的新技術(shù)開發(fā)與探索，保險(xiǎn)公司可以參照首臺（套）重大技術(shù)裝備保險(xiǎn)，充當(dāng)好“護(hù)航者”的角色，支持綠色低碳技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化。

（二）碳中和領(lǐng)域新突破

圍繞節(jié)能減碳和碳匯保護(hù)，保險(xiǎn)公司可以拓展的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域非常寬廣。第一，前文提及的碳中和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其應(yīng)用場景既可以是短期的大型會議、賽事和活動，也可以是長期經(jīng)營的企業(yè)、工廠。保險(xiǎn)公司在其中的角色包括碳排放評估（依托專業(yè)公司）、碳排放量厘定、碳超排放補(bǔ)償?shù)?。第二，碳匯保護(hù)和碳資產(chǎn)賦能的保險(xiǎn)項(xiàng)目。以往的樹木、草地、濕地在遭遇自然災(zāi)害、人為損害等后，主要從財(cái)產(chǎn)損失角度評估，轉(zhuǎn)向碳匯保護(hù)后，則可以對其產(chǎn)生的碳匯量評估，進(jìn)而定價(jià)并形成碳資產(chǎn)，再進(jìn)行碳抵押等操作，以保險(xiǎn)方式促進(jìn)生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制，讓保護(hù)修復(fù)環(huán)境獲得合理回報(bào)，推進(jìn)山水林田湖草沙一體化保護(hù)和修復(fù)。

（三）生態(tài)保護(hù)新視野

從保護(hù)生物多樣性的角度考量，保險(xiǎn)公司已經(jīng)開發(fā)實(shí)施野生動物肇事責(zé)任保險(xiǎn)，為人與動物和諧相處提供了保障。與此同時(shí)，此類保險(xiǎn)還可以拓展至名貴樹木、珍惜動物等單項(xiàng)保險(xiǎn)。應(yīng)對氣候變化，是保險(xiǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有之義，我國已經(jīng)全面推廣巨災(zāi)保險(xiǎn)。隨著全球氣候變暖，各種自然災(zāi)害頻發(fā)，綠色保險(xiǎn)創(chuàng)新領(lǐng)域得到擴(kuò)展。尤其是在推進(jìn)鄉(xiāng)村振興過程中，綠色保險(xiǎn)進(jìn)一步拓寬了氣象指數(shù)保險(xiǎn)的應(yīng)用場景，從直接的氣候?yàn)?zāi)害到引發(fā)的次生災(zāi)害，從單一的楊梅、枇杷等指數(shù)保險(xiǎn)拓展到“大農(nóng)業(yè)”指數(shù)保險(xiǎn)，助力區(qū)域化特色農(nóng)業(yè)種植和生態(tài)平衡。

（四）綠色轉(zhuǎn)型新思路

綠色保險(xiǎn)既是保險(xiǎn)業(yè)外向賦能，又是自我變革的機(jī)遇。保險(xiǎn)公司要以碳達(dá)峰碳中和的目標(biāo)為牽引。首先，面向員工，低碳辦公。這方面主要包括日常辦公、差旅、職場裝修、辦公家具、電子設(shè)備、用水用電等，都要遵循節(jié)能減碳的要求，制定減碳目標(biāo)，這將推動公司管理向綠色轉(zhuǎn)變。其次，面向客戶，低碳服務(wù)。逐步實(shí)施服務(wù)無紙化，推行電子保單、電子信函和業(yè)務(wù)線上辦理等，推廣碳普惠機(jī)制，鼓勵(lì)客戶和相關(guān)社會公眾圍繞保險(xiǎn)參與到綠色減排中來，這將改變保險(xiǎn)的運(yùn)營機(jī)制。此外，以“碳”為主的風(fēng)險(xiǎn)管理、評估、防范、補(bǔ)償成為工作主線。保險(xiǎn)公司管理的底層邏輯也將發(fā)生變化，逐步形成并建立起綠色思維的保險(xiǎn)邏輯。

實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和是一場廣泛而深刻的經(jīng)濟(jì)社會系統(tǒng)性變革。保險(xiǎn)業(yè)綠色發(fā)展是服務(wù)國之大者、守護(hù)美好生活的直接體現(xiàn)，要秉承可持續(xù)發(fā)展的理念，向綠而行、行而不輟，在推動建設(shè)人與自然和諧共生的現(xiàn)代化中貢獻(xiàn)保險(xiǎn)力量。