大數(shù)據(jù)對公司財務管理的影響及對策研究
——以證券公司營業(yè)部為例

周世勝 東方證券股份有限公司?？诮瘕埪纷C券營業(yè)部

引言

從早期的會計電算化，通過計算機代替手工記賬，由手工的會計信息系統(tǒng)轉變?yōu)闀嬓畔㈦娝慊?，實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的自動化開始，逐步發(fā)展到今天數(shù)據(jù)信息智能化，會計行業(yè)一直是企業(yè)數(shù)據(jù)信息管理的先鋒。證券公司作為數(shù)字經(jīng)濟的重要參與者，隨著數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展，不斷加快自身數(shù)字化轉型和提升數(shù)字化服務，而作為證券公司的業(yè)務終端和服務終端的證券公司營業(yè)部，應加大推進其財務管理數(shù)據(jù)智能化轉型，培養(yǎng)綜合財務人員，利用其專業(yè)性，更好地為公司、為營業(yè)部、為客戶服務，助力數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展。

一、大數(shù)據(jù)對證券公司營業(yè)部財務管理的重要性

（一）有利于證券公司對傳統(tǒng)財務管理進行改善

財務會計的基礎數(shù)據(jù)源于業(yè)務活動，證券公司作為數(shù)字經(jīng)濟的重要參與者，金融的數(shù)字化使得證券公司具有龐大的財務數(shù)據(jù)需要處理，這正契合了大數(shù)據(jù)的應用，也使得證券公司財務與業(yè)務的一體化程度更進一步的加深。將大數(shù)據(jù)應用到證券公司營業(yè)部財務管理中，財務工作人員將會從日常瑣碎的工作中被解放出來。如在審核大量的費用票據(jù)時，既要驗證票據(jù)信息的準確性，又要驗證票據(jù)的真?zhèn)涡?，如使用大?shù)據(jù)信息系統(tǒng)，通過系統(tǒng)進行自動校驗和比對，既快速又精準?？梢詫⒇攧展ぷ髡邚拇罅俊⒑臅r、費力的人工審核發(fā)票的工作中脫離出來，使財務工作人員將節(jié)省出更多的時間和精力投入到企業(yè)財務管理中去。通過大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)大幅度提升財務基礎工作效率，讓數(shù)據(jù)更具有科學性和精準性。

（二）有利于證券公司營業(yè)部提高核心競爭力

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，證券行業(yè)的競爭也日益激烈，想要在有限的市場中搶占市場份額，占據(jù)一席之地，就必須提升效益獲得更大的經(jīng)濟效益，還需要證券公司不斷優(yōu)化和革新自己的管理理念，不斷提升自身的核心競爭力。在大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的加持下，可以通過大數(shù)據(jù)的分類匯總，智能預算預測分析，較快地獲得不同客戶群體的數(shù)據(jù)信息，生成動態(tài)圖譜報告，使公司較為高效精準地了解當前市場環(huán)境下客戶的真實需求，通過財務管理人員，結合證券公司自身的經(jīng)營數(shù)據(jù)和營銷數(shù)據(jù)分析，將客戶的真實需求和金融產(chǎn)品進行有效匹配，從而為客戶提供更具專業(yè)化和個性化的金融服務。

（三）有利于證券公司營業(yè)部科學控制成本與提高收益

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的更新迭代，移動終端的規(guī)模不斷壯大，線上交易日益頻繁，證券公司的每一家營業(yè)部都是一個龐大的數(shù)據(jù)體，證券公司運用大數(shù)據(jù)，能將繁雜的數(shù)據(jù)簡單化、條理化處理，降低營業(yè)部整體的運營成本，運用財務管理對證券經(jīng)營數(shù)據(jù)進行綜合分析，能夠精準地發(fā)現(xiàn)營業(yè)部內部管理缺陷，有針對性地制定完善的管理措施，打造符合營業(yè)部自身特點的運營模式。財務分析在大數(shù)據(jù)的加持下，可以更為全面地了解客戶風險偏好、交易習慣等特征，有效打開線上營銷渠道，實現(xiàn)點對點的終端營銷模式，有效實現(xiàn)降成本、創(chuàng)收入、提效益總體經(jīng)營目標。

二、大數(shù)據(jù)在證券公司營業(yè)部財務管理中的具體運用

不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平不同，文化教育背景不同，造就了不同的客戶群體。而不同的客戶群體就會有不同的投資需求和風險承受能力。通過何種方式才能有效識別客戶的真實需求，匹配與其風險承受能力相適應的金融產(chǎn)品，并能根據(jù)不同客戶群體，制定有效的營銷方案，充分利用每一筆資源。運用大數(shù)據(jù)將客戶的交易數(shù)據(jù)與財務的收入及費用數(shù)據(jù)相結合，挖掘數(shù)據(jù)背后的信息。下面將根據(jù)營業(yè)部經(jīng)營特點，從收入、人工成本及費用、營銷績效管理三個方面進行綜合性分析：

（一）證券公司營業(yè)部收入管理方面

不同的投資者有不同的需求和不同的風險承受能力，不同的金融產(chǎn)品具有不同的投資價值和不同的投資風險，將投資者與不同產(chǎn)品進行有效匹配，是營銷活動的開始，收入是產(chǎn)品匹配效率高低的最終表現(xiàn)形式?，F(xiàn)階段，由于財務系統(tǒng)與各項業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)口徑不一致，人工將各系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)手工統(tǒng)計和歸集，既耗時又不能滿足需求，根據(jù)營業(yè)部經(jīng)營數(shù)據(jù)進行財務分析時，僅能就收入來源的業(yè)務類型和變化情況進行最初層面的分析。使用大數(shù)據(jù)將打破系統(tǒng)壁壘，通過大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，使數(shù)據(jù)抓取更加簡單，可以多口徑、多維度地進行數(shù)據(jù)分析。財務管理者就可以利用大數(shù)據(jù)將收入數(shù)據(jù)進行多層剖析，可以了解不同客戶群在當下市場行情下，對市場波動的敏感程度，對未來的投資需求，為其有效匹配相適應的金融產(chǎn)品，同時也有效提高客戶資金使用率，為客戶創(chuàng)收的同時也為證券公司提高收益。同時運用大數(shù)據(jù)，可根據(jù)營業(yè)部收入來源的客戶類型，分析營業(yè)部的客戶結構和收入結構，判斷某項業(yè)務是否對某些客戶存在重大依賴，為規(guī)避可能因市場波動造成營業(yè)部收入大幅波動的風險，有目標、有計劃地進行客戶開發(fā)和服務，為營業(yè)部持續(xù)健康的發(fā)展保駕護航。

（二）證券公司營業(yè)部人工成本及費用方面

現(xiàn)今，大部分證券公司新設營業(yè)部主要為輕型營業(yè)部，減少了辦公場地和網(wǎng)絡設備的投入，人工支出則成為營業(yè)部主要的成本支出，提高人工成本效率是營業(yè)部成本控制提高利潤的另一種途徑。營業(yè)部主要由后臺人員和前臺人員組成，將人工成本支出從性質上分為固定人工成本和變動人工成本。提高固定人工成本的效率和合理分配變動人工成本，是成本最優(yōu)化設置，大數(shù)據(jù)可以將客戶前期開發(fā)和后期服務工作進行單元化設置，再將各項單元具體分工給前臺人員和后臺人員，財務管理人員結合各項工作單元的價值體現(xiàn)進行有效的人員薪酬設置和激勵分配，充分發(fā)揮前后臺人員的主觀能動性和合作性，充分發(fā)揮后臺人員價值創(chuàng)造的同時，讓前臺人員完全投身于業(yè)務開發(fā)，打造一個配合默契的作戰(zhàn)團隊。在開展業(yè)務過程中，營業(yè)部開展的各項營銷活動，對于每次活動后的效果無法做到持續(xù)有效的跟蹤和分析，通過大數(shù)據(jù)結合財務分析手段，可以將每次活動進行項目化分析，了解各區(qū)域開發(fā)客戶的自然屬性，以持續(xù)跟進有效客戶轉化情況，以達到充分利用每筆業(yè)務支出的目的。

（三）證券公司營業(yè)部人員績效管理方面

證券行業(yè)具有較高的金融專業(yè)屬性，由于受人才數(shù)量限制，留住人才和培養(yǎng)人才是營業(yè)部持續(xù)發(fā)展的關鍵性問題。營業(yè)部對人員的考核主要涉及新增有效戶、產(chǎn)品銷售、創(chuàng)收覆蓋成本等業(yè)績考核指標，其中創(chuàng)收覆蓋成本是通過業(yè)績考核的首要指標，也是基本指標，但對于客戶存量較小的新入職和從業(yè)經(jīng)驗年限較短的營銷人員來說是一項較為艱巨的考核項目，客戶開發(fā)到轉換成有效戶再到產(chǎn)生創(chuàng)收有時要經(jīng)過一段較長的時間，這也就存在一定的滯后性，現(xiàn)今的考核系統(tǒng)只能在每月度、季度或臨界考核周期前對營銷人員進行督促，是被動式的，對營銷人員的幫助微乎其微，所有的只能交給營銷人員自己和市場。如通過大數(shù)據(jù)并結合財務收入分析，分析營銷人員名下客戶結構，創(chuàng)收結構、風險偏好、分析其未來保有客戶的創(chuàng)收情況，估計未來營銷人員覆蓋成本缺口數(shù)值，以及針對各客戶情況可以預先設計自身的營銷方案，有目標有計劃地實施營銷活動。將被動式的管理轉變?yōu)橹鲃邮降妮o助，提高工作效率，在有限的時間提升最大價值的創(chuàng)造。

三、證券公司營業(yè)部大數(shù)據(jù)有效進程中面臨的問題

（一）大數(shù)據(jù)進程步伐緩慢，未能有效應用于財務管理

目前，證券公司的大數(shù)據(jù)進程緩慢，無法真正應用于企業(yè)財務管理中，以財務分析為例，在證券公司財務管理工作中，財務分析是證券公司營業(yè)部向管理層真實反映營業(yè)部的經(jīng)營情況，并結合營業(yè)部所在地區(qū)情況提供恰當?shù)呢攧战ㄗh。由于缺少大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，現(xiàn)有系統(tǒng)無法將財務數(shù)據(jù)和營銷數(shù)據(jù)進行融合，財務人員在財務分析時無法有效利用營業(yè)部經(jīng)營過程中的每一項數(shù)據(jù)，找出營銷過程的關鍵點，從而無法有效配置營業(yè)部的經(jīng)濟資源，為營業(yè)部下一步的經(jīng)營活動提供專業(yè)的財務建議。如何加快大數(shù)據(jù)進程，使之真正有效應用于財務管理，是證券公司需要解決的首要問題。

（二）系統(tǒng)設計不夠簡便，影響大數(shù)據(jù)全面應用

以證券公司的費用報銷系統(tǒng)為例。為減少財務基礎工作，將費用處理和賬務處理有效銜接，證券公司在開發(fā)費用系統(tǒng)時，為了能從費用系統(tǒng)直接向會計系統(tǒng)生成憑證，大部分報銷單據(jù)的填制是以會計視角進行填制的，那么不具有會計專業(yè)知識的普通員工在填制報銷單時需要借助會計人員的幫助。系統(tǒng)的有效使用，需要每一位員工具備基本財務知識。系統(tǒng)開發(fā)有待完善，需進行模塊化處理，使非財務人員使用系統(tǒng)時能更加便捷。同時證券公司涉及系統(tǒng)較多，存在各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)無法有效銜接。對于金融機構而言，完善端口的使用，打通各系統(tǒng)間的鏈接，需要耗費大量的成本，如何以低成本解決數(shù)據(jù)壁壘，是解決企業(yè)能有效利用大數(shù)據(jù)進行財務分析的關鍵性問題。

（三）綜合財務人才的需求

財務工作者是財務管理的主體，也是轉型的重要因素，大數(shù)據(jù)下財務管理人員所負責的領域也會慢慢向業(yè)務、統(tǒng)計、分析等方面靠攏?；A財務工作將會被智能系統(tǒng)替代，財務管理型人員要充分滿足證券公司經(jīng)營決策的需求，證券公司原始的經(jīng)濟數(shù)據(jù)需要財務管理人員進行綜合的整理、分析和預判，這是大數(shù)據(jù)所不能替代的，大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)負責前期數(shù)據(jù)的收集和分類，后期需要結合證券公司實際運營情況、市場環(huán)境、人員條件做出綜合分析判斷。那么財務管理人員除了具備基礎的財務專業(yè)知識、了解市場、熟悉金融專業(yè)知識外，還要具備綜合運用能力。如何讓財務管理人員跟上企業(yè)數(shù)字化轉型的步伐，也是證券公司營業(yè)部有效開展工作的關鍵之一。

四、證券公司營業(yè)部應對大數(shù)據(jù)進程中問題的對策建議

（一）加快大數(shù)據(jù)進程步伐

隨著信息技術的不斷深入開發(fā)，大數(shù)據(jù)已廣泛應用于各行各業(yè)中，勢必會對企業(yè)的會計組織環(huán)境、組織架構和信息系統(tǒng)產(chǎn)生了巨大影響。借助數(shù)據(jù)云、智能移動終端審批和全電發(fā)票的發(fā)展和融合，將會擺脫過去傳統(tǒng)死板的審批模式，企業(yè)應加快大數(shù)據(jù)進程步伐，不斷優(yōu)化業(yè)務流程。證券公司在加快大數(shù)據(jù)進程步伐的同時，還需要提高營業(yè)部管理會計的重視程度，并轉變原對財務會計在企業(yè)管理中固有的概念，充分利用管理會計在財務分析中的優(yōu)勢，提高財務管理會計分析工作質量，提高財務分析報告的科學性，提升報告使用價值。

（二）加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的建設

證券公司的原始經(jīng)營數(shù)據(jù)較為龐大，存在金融產(chǎn)品的多樣性、客戶信息的復雜性、經(jīng)濟市場的變化性。如何將復雜多變的大量數(shù)據(jù)進行整合和分析，建立先進強大并統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)是支撐財務管理分析的重要保障，大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)能夠構筑信息技術平臺，將證券公司的證券清算系統(tǒng)、基金銷售柜臺系統(tǒng)、人工績效系統(tǒng)、費用報銷系統(tǒng)和財務系統(tǒng)進行貫穿和整合，建立多口徑多維度的數(shù)據(jù)模式，讓數(shù)據(jù)信息的查找更加快捷，通過統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，全方位地呈現(xiàn)出證券公司營業(yè)部的經(jīng)營情況，助力財務分析工作。構筑統(tǒng)一的信息平臺，同時可以有效地應用到綜合績效考評，通過合理科學地制定營業(yè)部的發(fā)展計劃，結合自身發(fā)展需要，合理配置職工人數(shù)，有效規(guī)避資源過分投入和浪費。同時，通過信息技術的運用，科學分析營銷展業(yè)情況，助推營銷人員業(yè)績提升。目前，很多證券公司都已經(jīng)開始布局和開展信息化的建設，但其信息化建設的進度緩慢，信息系統(tǒng)智能化體現(xiàn)不足，制約著企業(yè)的整體發(fā)展。

（三）加強綜合型財務管理人員的培養(yǎng)

在大數(shù)據(jù)信息不斷滲透到企業(yè)管理的背景下，財務人員要積極投身到業(yè)務學習當中去，掌握金融領域的專業(yè)知識，擴大財務管理視角，使自己具備科學分析的綜合能力。同時，證券公司在財務人員管理上要轉變傳統(tǒng)管理理念，在財務會計向管理會計轉變的過程中，要積極引導財務人員在具備基本的財務管理知識的基礎上，融入到各項業(yè)務領域中去，以財務管理人員的視角去看待業(yè)務，對財務管理人員進行科學有效的業(yè)務培訓，讓財務管理人員的財務專業(yè)知識融入到金融業(yè)務的專業(yè)領域中去，以提升其綜合業(yè)務水平，使財務管理人員能有效地將業(yè)務中的各項財務指標、經(jīng)濟指標、業(yè)績指標等與財務管理指標相結合，綜合運營財務管理技能，為營業(yè)部的經(jīng)營管理、業(yè)務活動制度的制定、營銷人員的業(yè)績管理等提供科學有效可實施的合理性建議，充分發(fā)揮財務管理人員的專業(yè)價值，提升證券公司營業(yè)部的核心競爭力，為營業(yè)部的發(fā)展添磚加瓦。

結語

綜上所述，企業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟，離不開企業(yè)財務管理。而數(shù)字金融的變革，加快了資金流通和循環(huán)，助推經(jīng)濟的發(fā)展，同時也推動企業(yè)財務管理模式的轉變。大數(shù)據(jù)是經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，是科技創(chuàng)新的產(chǎn)物，我們應跟上時代的腳步，加快轉變傳統(tǒng)管理模式。應利用大數(shù)據(jù)，充分挖掘財務管理人員的潛能，體現(xiàn)財務人員在企業(yè)發(fā)展進程中的財務價值，讓企業(yè)隨著經(jīng)濟進步、科技的創(chuàng)新共同發(fā)展。