城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

何婧

商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融市場(chǎng)的參與者，通過金融這一“潤(rùn)滑劑”，對(duì)推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了關(guān)鍵作用。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式、盈利能力及風(fēng)險(xiǎn)管理正面臨“百年未有之變局”。

一、監(jiān)管對(duì)于城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的要求

2012年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?！掇k法》被銀行業(yè)內(nèi)譽(yù)為“中國(guó)版的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》”。《辦法》覆蓋《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》三大支柱，規(guī)定商業(yè)銀行須建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確了商業(yè)銀行需要針對(duì)第一支柱以外的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告等管理工作，意味著監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)必須要落地實(shí)行，取得實(shí)質(zhì)性的管理成效。

而城市商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行的重要構(gòu)成體系之一，《辦法》一方面擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，增加了資本計(jì)量要求，另一方面，逆周期資本要求加大了城市商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期的資本壓力，使得城市商業(yè)銀行傳統(tǒng)的高資本消耗型的業(yè)務(wù)模式面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，必須向資本節(jié)約型業(yè)務(wù)增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變，將有限的資本優(yōu)先配置到風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低、資本占用較少、綜合回報(bào)較高的業(yè)務(wù)上。這也是監(jiān)管層面對(duì)城市商業(yè)銀行建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求的體現(xiàn)。

二、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的內(nèi)涵

2016年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并加強(qiáng)外部監(jiān)管?！吨敢窂谋O(jiān)管政策導(dǎo)向?qū)用鏋槌鞘猩虡I(yè)銀行從風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序、管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、內(nèi)部控制和審計(jì)體系等做出明確規(guī)定。

風(fēng)險(xiǎn)管理是檢驗(yàn)銀行經(jīng)營(yíng)管理能力的“試金石”。對(duì)于城市商業(yè)銀行來講，風(fēng)險(xiǎn)管理得好不好，是檢驗(yàn)銀行經(jīng)營(yíng)管理能力的“不二法門”?！吨敢氛桨l(fā)布之前監(jiān)管部門相關(guān)負(fù)責(zé)人也明確表示“中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)起步相對(duì)較晚，精細(xì)化程度有待提高?！吨敢返闹贫仁欠e極適應(yīng)國(guó)際監(jiān)管改革新要求的結(jié)果，又有助于提升我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平?！?/p>

在新形勢(shì)下，部分城市商業(yè)銀行尚未真正將發(fā)展理念從規(guī)模擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)涵式增長(zhǎng)，加之自身在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多體制機(jī)制短板，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)隱患潛滋暗長(zhǎng)。城市商業(yè)銀行在推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)中，最為主要的任務(wù)在于檢察和反思，明辨自身在風(fēng)險(xiǎn)管理上的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，找到優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的方向，清醒地知道風(fēng)險(xiǎn)在哪里，準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)地監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，并有效地管理風(fēng)險(xiǎn)。這才是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)對(duì)于城市商業(yè)銀行發(fā)展的積極意義和內(nèi)涵。城市商業(yè)銀行只有將風(fēng)險(xiǎn)管理融入公司治理、企業(yè)文化、戰(zhàn)略管理、科技創(chuàng)新等各個(gè)環(huán)節(jié)，結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)，重塑風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，才能全面提升價(jià)值創(chuàng)造能力，真正成為金融體系的中堅(jiān)力量。

三、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的現(xiàn)狀

《辦法》及《指引》實(shí)施至今，經(jīng)過近十年的發(fā)展，多數(shù)城市商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系框架，但是在整體推進(jìn)進(jìn)度上以及建設(shè)落地實(shí)施的具體內(nèi)容上與監(jiān)管要求和大型商業(yè)銀行仍存在較大的差距。

從內(nèi)部管理來看，目前已經(jīng)有越來越多的城市商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)到這種差距的存在，并從自身高質(zhì)量的發(fā)展需求及精細(xì)化管理要求出發(fā)，制定了完善、優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的措施。事實(shí)上和大中型商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模更小，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)要求更加緊迫。特別是在以往城市商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過程中，受制于人財(cái)物等資源限制，往往更加關(guān)注的是當(dāng)前面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此投入了較多資源，但是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)防范建設(shè)進(jìn)度緩慢、建設(shè)效果不佳，仍然面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)管控壓力。

銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，監(jiān)管要求逐年趨嚴(yán)，金融科技、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給銀行業(yè)帶來巨大沖擊。同時(shí)，面臨的外部環(huán)境金融風(fēng)險(xiǎn)防范壓力逐步增大，復(fù)雜多變的外部環(huán)境為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管控提出了更高的要求。

四、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理念及制度建設(shè)仍不夠健全

對(duì)商業(yè)銀行而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)一定是自上而下的，也就是說需要銀行內(nèi)部高級(jí)管理層從戰(zhàn)略層面規(guī)劃、設(shè)計(jì)及引導(dǎo)全行穩(wěn)步推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，也需要總分支行的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，有效分工，各司其職。但是在實(shí)際工作中，部分城市商業(yè)銀行沒有把全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作放在全行戰(zhàn)略重要性的地位對(duì)待，甚至有個(gè)別城市商業(yè)銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理是風(fēng)險(xiǎn)管理或者計(jì)劃財(cái)務(wù)某個(gè)職能管理部門的事，導(dǎo)致全行上下沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)不健全，存在部分業(yè)務(wù)無章可循，管理欠缺或是內(nèi)部管理不嚴(yán)格，問責(zé)不到位，導(dǎo)致有制度卻無法執(zhí)行的問題。

（二）各類風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)存在短板

《辦法》對(duì)商業(yè)銀行三大支柱風(fēng)險(xiǎn)管控均有所要求，但是目前城市商業(yè)銀行在各類風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的子項(xiàng)目中存在短板。以商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)為例。

1.大部分城市商業(yè)銀行選擇了最先建設(shè)優(yōu)先落地的信用風(fēng)險(xiǎn)這一最主要風(fēng)險(xiǎn)，但是在實(shí)施過程中普遍存在著信用違約、風(fēng)險(xiǎn)違約、數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化程度低的現(xiàn)狀，直接制約了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的有效性。

2.多數(shù)城市商業(yè)銀行意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，但是對(duì)于損失事件的收集、損失清單的建立等基礎(chǔ)性工作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)際效果不佳。

3.部分城市商業(yè)銀行對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制和管理仍沒有系統(tǒng)化管控，無法達(dá)到監(jiān)管量化管理的要求，對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)等核心市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試準(zhǔn)確性存疑，甚至市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)仍合二為一。

（三）信息科技建設(shè)投入存在欠缺

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中需要信息科技發(fā)揮作用，無論是各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的建立和優(yōu)化，還是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的有效運(yùn)行，抑或各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，都需要信息科技系統(tǒng)的協(xié)助，需要數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)這類底層科技數(shù)據(jù)平臺(tái)夯實(shí)基礎(chǔ)。但是目前與國(guó)有大型商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行在信息科技方面的投入不夠充分，金融擁抱科技的速度不盡如人意，很多城市商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)還處在建設(shè)當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不夠健全完善，導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)及實(shí)施效果不佳。

（四）人才儲(chǔ)備不足

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作，具有較強(qiáng)的專業(yè)性，且建設(shè)周期較長(zhǎng)，建設(shè)子項(xiàng)目較多，需要銀行配置大量高素質(zhì)、綜合能力強(qiáng)的人員。但是城市商業(yè)銀行受區(qū)域經(jīng)營(yíng)的限制及自身對(duì)人才的吸引力和重視性不夠，在人才的招聘及培養(yǎng)儲(chǔ)備上存在不足，特別是對(duì)于那些既懂業(yè)務(wù)又懂科技的綜合型高素質(zhì)人才嚴(yán)重欠缺，一定程度上阻礙了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的正常有序推進(jìn)。

五、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)優(yōu)化對(duì)策及建議

（一）增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

在增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)方面，城市商業(yè)銀行應(yīng)該從頂層設(shè)計(jì)及基層風(fēng)險(xiǎn)管理兩方面推進(jìn)。

1.需要“自上而下”地健全公司治理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。從戰(zhàn)略上看，城市商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步突出風(fēng)險(xiǎn)管理在全行中的重要地位，董事會(huì)、高管層應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，確定全行風(fēng)險(xiǎn)偏好，明確各職能部門職責(zé)，審定各類風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提升內(nèi)部管理及問責(zé)力度，形成完整、全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2.應(yīng)“自下而上”地在全行樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念傳遞給每一位員工，從企業(yè)文化層面加強(qiáng)全行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)，從員工的內(nèi)部培訓(xùn)及教育上強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，讓每一位員工都自覺將防范和控制風(fēng)險(xiǎn)視為發(fā)展前提和第一生命線，形成全行上下積極、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境。

（二）優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)架構(gòu)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期且艱巨的任務(wù)，城市商業(yè)銀行只有結(jié)合自身實(shí)際，做好建設(shè)架構(gòu)及規(guī)劃，持續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)才能事半功倍。事實(shí)上，城市商業(yè)銀行可以利用當(dāng)前上市之機(jī)，建立符合自身戰(zhàn)略定位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，需要進(jìn)一步明確監(jiān)管要求，規(guī)范和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和流程，在對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理情況充分評(píng)估的基礎(chǔ)上，盡快啟動(dòng)或優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

2.在具體執(zhí)行實(shí)施層面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)應(yīng)設(shè)計(jì)好建設(shè)實(shí)施路徑及時(shí)間規(guī)劃，對(duì)自身面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)可以優(yōu)先建設(shè)，對(duì)其他各類風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)所需的基礎(chǔ)設(shè)施及軟硬件應(yīng)做好充分準(zhǔn)備。

3.對(duì)于建設(shè)過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及各種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)充分應(yīng)用，通過風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整和優(yōu)化，使得模型得到充分訓(xùn)練，以達(dá)到模型計(jì)量的準(zhǔn)確性及風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（三）提高科技信息投入及使用成效

城市商業(yè)銀行應(yīng)逐步提高信息科技投入，積極完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提升數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化及數(shù)據(jù)質(zhì)量，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)平臺(tái)，加快數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理工具及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)使用成效，實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、評(píng)估、控制和管理的風(fēng)險(xiǎn)匯總、報(bào)告，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（四）重視人才吸引與儲(chǔ)備

城市商業(yè)銀行要樹立“以人為本”的觀念，吸引人才，重視人才，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)，暢通人員成長(zhǎng)通道，對(duì)于精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理理論或風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的綜合性高素質(zhì)員工可適當(dāng)提高績(jī)效待遇，并優(yōu)化激勵(lì)考核機(jī)制，防止人才流失，保持人才隊(duì)伍的穩(wěn)定性，打造綜合素質(zhì)高和專業(yè)能力強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

結(jié)語(yǔ)：

城市商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)中存在管理理念不到位、內(nèi)部控制欠缺、科技發(fā)展滯后、數(shù)據(jù)質(zhì)量不佳、專業(yè)人才缺乏等問題。城市商業(yè)銀行在以后的項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，優(yōu)化體系建設(shè)架構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，提高科技投入，加大人才培養(yǎng)儲(chǔ)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，避免銀行重大損失，逐步建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。