資金管控在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的運(yùn)用研究

■賴麗燕 鷹潭市三川實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司

資金管控在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理當(dāng)中發(fā)揮著非常重要且核心的作用，其存在是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理時(shí)必須重視的問題。企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理的時(shí)候一定要保證資金的分配要合理、供需關(guān)系要對(duì)應(yīng)，以及與經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)的工作能否正常展開，其中，經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)工作能否正常展開是關(guān)乎企業(yè)能否得以更好發(fā)展的重中之重。在此情況下，本文先分析出企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理當(dāng)中運(yùn)用資金管控時(shí)所出現(xiàn)的困境，再根據(jù)現(xiàn)今我國部分企業(yè)在資金管控上的發(fā)展情況提出幾點(diǎn)對(duì)策，這些對(duì)策可以為今后進(jìn)行企業(yè)資金管控的工作人員提供一定的借鑒。根據(jù)我國現(xiàn)有的部分企業(yè)在進(jìn)行管控的過程當(dāng)中所出現(xiàn)的情況來看，還有很多問題（類似于管控方式比較粗放導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈接不上等）沒有得到解決。資金管控執(zhí)行得好可以保證項(xiàng)目能夠比較合理地進(jìn)行運(yùn)作，所以企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理的過程當(dāng)中會(huì)非常重視對(duì)于資金的管控和使用。資金的管控與使用對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展有很重要的作用，這也是企業(yè)進(jìn)行管理時(shí)必須要注意到的問題?，F(xiàn)在有很多企業(yè)會(huì)根據(jù)自己行業(yè)的特點(diǎn)來進(jìn)行相關(guān)資金的投入和管控，會(huì)確保現(xiàn)在的資金能夠讓企業(yè)正常地進(jìn)行運(yùn)作，并嘗試去探索出能合理運(yùn)用資金的方法。

一、企業(yè)資金管控的現(xiàn)狀

近年來，企業(yè)受到城鎮(zhèn)化以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，在工程建設(shè)中出現(xiàn)了非常多高額墊付工資的情況。高額墊付工資情況的出現(xiàn)會(huì)讓很多企業(yè)受到影響，企業(yè)在工作中會(huì)同時(shí)進(jìn)行過多的項(xiàng)目，而這些項(xiàng)目的資金全部先由企業(yè)墊付，一旦無法及時(shí)地拿到相應(yīng)的項(xiàng)目款，就會(huì)使得經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差的企業(yè)流動(dòng)資金緊張，造成企業(yè)日常的人工與材料開銷也會(huì)緊張，嚴(yán)重的還會(huì)造成資金鏈斷裂，企業(yè)破產(chǎn)。大多數(shù)企業(yè)在管控內(nèi)部資金的時(shí)候所產(chǎn)生的材料與人工費(fèi)用都是用現(xiàn)金或者是銀行轉(zhuǎn)賬來進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)算。企業(yè)在運(yùn)用資金的過程中，主要依靠外循環(huán)的方式，這很容易會(huì)使得企業(yè)資金出現(xiàn)不太均衡的現(xiàn)象。特別是現(xiàn)在有很多大型企業(yè)在進(jìn)行資金管控時(shí)操作非常煩瑣，安排的管理者也不能及時(shí)地將企業(yè)所制定的管控措施進(jìn)行相應(yīng)的落實(shí)。然而，這種情況的發(fā)生也會(huì)使得企業(yè)管理者難以及時(shí)地了解企業(yè)現(xiàn)在所擁有的資金總量及資金流向。在信息缺失的情況下，企業(yè)管理者很容易出現(xiàn)一些決策上的失誤，企業(yè)管理者的決策失誤不利于企業(yè)績(jī)效的實(shí)現(xiàn)以及工作效率的提高。因此，對(duì)于企業(yè)管理者來說，加強(qiáng)資金管控是非常重要的。

1.組織結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善

企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作如果想要真正落到實(shí)處，那么企業(yè)上下必須齊心協(xié)力、上行下效。只有整個(gè)企業(yè)齊心合力地去進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理工作，才能打造出良好的資金管控環(huán)境。當(dāng)今企業(yè)在生產(chǎn)的過程中會(huì)展開相應(yīng)的業(yè)務(wù)，創(chuàng)新性地進(jìn)行發(fā)展。但是有些專家在對(duì)企業(yè)展開實(shí)地考察之后，發(fā)現(xiàn)其在組織結(jié)構(gòu)上并不利于資金管控工作的開展，其制度體系在建設(shè)上也不能滿足新時(shí)代的要求。本文從以下幾點(diǎn)來對(duì)其不合理之處展開分析：第一，大多數(shù)企業(yè)目前所實(shí)行的組織結(jié)構(gòu)并不能很好地對(duì)人員分工進(jìn)行設(shè)置，存在著分工不明確的現(xiàn)象。新時(shí)代的發(fā)展趨勢(shì)下，許多企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)并沒有隨著時(shí)代的發(fā)展而進(jìn)行更新，在人員的分配上并沒有很好地做到各司其職。其中有一些工作人員沒有大局觀，只注重企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益的增加，卻忽視了對(duì)其他市場(chǎng)的責(zé)任感。這些管理人員在這種唯經(jīng)濟(jì)論的思想引導(dǎo)之下往往會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)思想狹隘的情況，難以真正地保證工作人員的素質(zhì)。有些專家針對(duì)某些企業(yè)展開過調(diào)查，這些被調(diào)查的企業(yè)中大多數(shù)工作人員的學(xué)歷是大專到本科階段。經(jīng)問卷與訪談了解到，基層的工作人員通常會(huì)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)所制定的生產(chǎn)指標(biāo)來展開相應(yīng)的生產(chǎn)，也很容易導(dǎo)致基層管理人員只會(huì)悶頭抓生產(chǎn)，而不知道如何進(jìn)行變通，他們沒有過多的時(shí)間去形成相應(yīng)的大局觀，只能不斷地通過生產(chǎn)來提高經(jīng)濟(jì)效益。第二，規(guī)章管理的制度在建設(shè)上并不科學(xué)。企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)上需要一個(gè)比較完善的管理體系和制度，設(shè)定的范圍是需要科學(xué)且規(guī)范的方式來進(jìn)行指導(dǎo)的。沒有合理的管理制度，就無法形成好的工作環(huán)境來適應(yīng)新時(shí)代的發(fā)展需求。根據(jù)現(xiàn)行情況來看，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理，特別是在發(fā)生突發(fā)性事件時(shí)，越來越多的企業(yè)管理人員過分地重視對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益的追求，對(duì)于管理制度的創(chuàng)新卻并不重視。從根本上來說，經(jīng)濟(jì)的管理要根據(jù)時(shí)代的發(fā)展來創(chuàng)新相應(yīng)的管理制度，企業(yè)只有擁有創(chuàng)新性的制度，才能引導(dǎo)好相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理。

2.未能有效建設(shè)穩(wěn)定的人才隊(duì)伍

對(duì)上述情況進(jìn)行分析可以得出，在當(dāng)今時(shí)代下，許多企業(yè)都面臨著挑戰(zhàn)，這些企業(yè)必須重視和組建一支穩(wěn)定且高素質(zhì)的管理隊(duì)伍，才能夠有效地應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)。經(jīng)濟(jì)管控對(duì)于企業(yè)各個(gè)層面來說都是非常重要的，需要企業(yè)的上中下層人員積極地配合與協(xié)調(diào)，只有這樣才能讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管控更加穩(wěn)定。許多企業(yè)一般都是選擇財(cái)務(wù)人員作為經(jīng)濟(jì)管控的工作人員，這些管理財(cái)務(wù)的員工當(dāng)中有一部分人員的職業(yè)素養(yǎng)不足，沒有很好的經(jīng)濟(jì)大局觀，很容易將業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)管控混為一談，不能擺正好經(jīng)濟(jì)管控的定位。研究者在對(duì)這些財(cái)務(wù)工作人員進(jìn)行訪談時(shí)，提出了一些能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)大局觀的問題，但很明顯這些財(cái)務(wù)工作人員所提出來的相關(guān)建議都比較籠統(tǒng)且抽象，他們覺得只要做好賬目的處理以及核查就可以解決這些問題。從這個(gè)角度上來說，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管控的過程中，建設(shè)高素質(zhì)且創(chuàng)新性強(qiáng)的人員隊(duì)伍是非常重要的。除此之外，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管控的過程當(dāng)中，需要耗費(fèi)非常多的時(shí)間，這是“持久戰(zhàn)”，需要企業(yè)的所有人一起努力完成。

3.內(nèi)部監(jiān)管制度未能及時(shí)創(chuàng)新

新時(shí)代下，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管控工作的時(shí)候也應(yīng)該有所創(chuàng)新，不斷地將自身內(nèi)部的監(jiān)管制度進(jìn)行改進(jìn)。企業(yè)在改進(jìn)相應(yīng)的監(jiān)管制度時(shí)，要對(duì)現(xiàn)有的狀況展開分析，發(fā)現(xiàn)問題就要及時(shí)改正。從根本上來說，這些企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管控的時(shí)候，需要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)情況來有效地管理經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的投入與產(chǎn)出。研究企業(yè)經(jīng)濟(jì)管控情況的專家們通過深入某些企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理制度，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)非常嚴(yán)重的情況，即企業(yè)缺少相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。因此，很多企業(yè)在進(jìn)行管理工作時(shí)，會(huì)出現(xiàn)各種各樣的漏洞。這些企業(yè)沒有根據(jù)時(shí)代的發(fā)展來創(chuàng)新企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，也就無法讓經(jīng)濟(jì)管控得到相應(yīng)的創(chuàng)新。這些研究者還了解到，有部分企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管控的過程中，一些參與審計(jì)的工作者是沒有考取相關(guān)職業(yè)證書的，其所在的監(jiān)察部門也沒有及時(shí)地進(jìn)行反饋，這些非專業(yè)的工作者難以有效地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管控風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，在防控經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候也會(huì)出現(xiàn)滯后性，最終造成不可挽回的損失。

二、企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理資金問題的成因

1.項(xiàng)目前期使用資金量較大

近年來，科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展，時(shí)代不斷進(jìn)步，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也變得愈發(fā)激烈，企業(yè)為了讓自己變得更有競(jìng)爭(zhēng)力，出現(xiàn)了給行業(yè)讓微利的情況。該情況的出現(xiàn)是因?yàn)檫@些企業(yè)要將自身的實(shí)力以及資金能力展現(xiàn)出來，通過加大自身在項(xiàng)目前期的投入，讓甲方能夠減少在項(xiàng)目中的投入，使得其在項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中能夠優(yōu)先地去簽訂相關(guān)合同并且提高相關(guān)保證金的注入比例。甲方不僅減輕了自身的資金負(fù)擔(dān)，而且證明了合作企業(yè)是實(shí)力強(qiáng)勁的，使合作更加放心。因此甲方在進(jìn)行簽約時(shí)，會(huì)額外設(shè)定一些附加的條件，把保證金的數(shù)量看作進(jìn)行招標(biāo)的重要因素。這樣也很容易使得乙方不僅要讓出微利，還必須增加在項(xiàng)目前期所要投入的資金。以上種種原因使得企業(yè)在前期投入上的資金壓力變得巨大。

2.現(xiàn)金流量管理基礎(chǔ)薄弱

我國很多企業(yè)在管理以及項(xiàng)目處理上的能力具有非常不合理的匹配現(xiàn)象，大多數(shù)企業(yè)在實(shí)施項(xiàng)目決策的構(gòu)造上非常完善，所運(yùn)用的管理方式也非常合理。但是其在進(jìn)行資金管控的時(shí)候卻沒有相應(yīng)的制度，進(jìn)行資金管控的工作人員也沒有進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)。近幾年來，受經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，我國的人工費(fèi)用有了非常大的漲幅，支付給這些工作人員的資金占比也變得越來越高。勞務(wù)人員工資占比的提高也就讓一些公司必須要向銀行進(jìn)行大額的貸款。但是一個(gè)企業(yè)要長(zhǎng)期進(jìn)行比較大規(guī)模的貸款行為，對(duì)于企業(yè)賬戶的安全來說肯定是不利的。除此之外，這些企業(yè)在資金管控方面的體系和機(jī)制都不太完善，各個(gè)管理層之間的聯(lián)系也非常薄弱，交互資金管控信息的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)不及時(shí)的情況，籌劃和調(diào)用資金的時(shí)候也會(huì)因?yàn)椴涣私馇闆r而出現(xiàn)失誤，想要進(jìn)行相關(guān)規(guī)劃也可能會(huì)因此難以得到落實(shí)。

3.資金管控方法不合理

我國大部分企業(yè)在資金管控方面都會(huì)存在籌資決策不合理的情況，這些企業(yè)建設(shè)的時(shí)期比較長(zhǎng)且體量很大。很多企業(yè)會(huì)為了最大化地取得利益而同時(shí)開展很多個(gè)項(xiàng)目，這樣就很容易出現(xiàn)投資決策不合理的情況，在資金的結(jié)構(gòu)上也會(huì)受到不好的影響。對(duì)于現(xiàn)在企業(yè)的資金構(gòu)成來說，多個(gè)項(xiàng)目一起展開一定會(huì)出現(xiàn)企業(yè)背負(fù)非常高負(fù)債的情況。雖然企業(yè)在向銀行借貸之后能夠暫時(shí)緩解資金不流通的情況，但是時(shí)間久了就會(huì)增加相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)讓自己的調(diào)度出現(xiàn)不合理的情況。如這些相關(guān)的債務(wù)不能夠及時(shí)收回成本，那么這些企業(yè)一邊會(huì)承擔(dān)著資金鏈斷裂的后果，一邊還會(huì)出現(xiàn)相關(guān)的信用問題，從而進(jìn)入一個(gè)惡性循環(huán)。所以我國現(xiàn)在很多的企業(yè)都出現(xiàn)了以貸還貸的情況，這種情況的出現(xiàn)是非常危險(xiǎn)的，容易造成企業(yè)的資金鏈斷裂。

三、新形勢(shì)下完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的相關(guān)建議

前文以部分企業(yè)內(nèi)部資金管控情況為例，發(fā)現(xiàn)其中所存在的問題，本節(jié)根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出相關(guān)的建議。具體的改進(jìn)措施如下。

1.改變戰(zhàn)略構(gòu)想，發(fā)揮引導(dǎo)作用

新時(shí)代下，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理的過程當(dāng)中，需要不斷改變自己的戰(zhàn)略想法并把經(jīng)濟(jì)管控提高到戰(zhàn)略準(zhǔn)備的層面上。只有將經(jīng)濟(jì)管控提升到戰(zhàn)略的層面上，才能引發(fā)企業(yè)全體工作人員的重視，還能更好地發(fā)揮資金管控的引導(dǎo)作用。相關(guān)專家調(diào)查發(fā)現(xiàn)，“十四五”規(guī)劃之后，很多企業(yè)只有根據(jù)當(dāng)前形勢(shì)調(diào)整企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)管控方式，把握好時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，才能夠使企業(yè)更好地迎接新的挑戰(zhàn)，突破自身的困境，實(shí)現(xiàn)新的發(fā)展。要達(dá)到這個(gè)效果，首先，企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新相應(yīng)的管理模式。企業(yè)要想進(jìn)行轉(zhuǎn)型，就必須將以前只注重生產(chǎn)而忽視創(chuàng)新的管理方式進(jìn)行改變。在此基礎(chǔ)上才能夠形成好的企業(yè)管理，才能更好地實(shí)現(xiàn)居民的就業(yè)，從而讓企業(yè)有著更好的發(fā)展道路。其次，要將經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行創(chuàng)新，形成市場(chǎng)型經(jīng)營(yíng)。新時(shí)代下，很多企業(yè)都想在愈發(fā)激烈的市場(chǎng)當(dāng)中占據(jù)一定的地位。但是這些企業(yè)如果想要在市場(chǎng)當(dāng)中占據(jù)地位就必須加深對(duì)于市場(chǎng)的了解，要分析市場(chǎng)需要什么，要以大方向?yàn)橹?。最后，則是現(xiàn)在很多的企業(yè)可以在經(jīng)濟(jì)管控方向上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，積極主動(dòng)地向政策化的方向去進(jìn)行轉(zhuǎn)變。企業(yè)在進(jìn)行管理的時(shí)候大多需要關(guān)注現(xiàn)在的政策，只有了解國家的政策，才能制定出符合社會(huì)需要的規(guī)章制度，才能順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展。

2.完善組織結(jié)構(gòu)，塑造良好管理環(huán)境

新的社會(huì)環(huán)境之下，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理的時(shí)候一定要?jiǎng)?chuàng)新現(xiàn)在的組織模式，建設(shè)好管理環(huán)境。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理不僅要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，還要兼顧發(fā)展。面對(duì)現(xiàn)在的復(fù)雜工作情況，很多以前的管理結(jié)構(gòu)模式都要發(fā)生相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，如構(gòu)建垂直型結(jié)構(gòu)。企業(yè)可以在大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況來進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)收集，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)管控的效率。除此之外，還要提高企業(yè)的管理水平。企業(yè)的管理人員一定要充分應(yīng)用信息化的管理模式，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

四、結(jié)語

隨著資金管控的不斷發(fā)展和完善，資金管控在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理當(dāng)中的運(yùn)用也變得更加快速且完善。而其中企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的快速發(fā)展反過來又可以讓資金管控變得更加容易入手。所以說，如果想要讓企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理運(yùn)用得更好且能形成一定的手段措施，資金管控的存在與完善是必不可少的，如此才能使企業(yè)的收入提升，獲得更好的發(fā)展。