中小銀行風(fēng)險管理研究

鄧勁

［摘 要］文章以湛江市農(nóng)商行為例，對2021年農(nóng)商行經(jīng)營情況與關(guān)鍵財務(wù)指標進行整合分析。結(jié)果顯示：農(nóng)商行面臨資產(chǎn)負債增速放緩、不良貸款延期產(chǎn)生、盈利空間收窄和資金補充堪憂等管理風(fēng)險。同時，農(nóng)商行還存在股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、公司治理水平低和數(shù)字化轉(zhuǎn)型慢等問題。對此，文章建議采取創(chuàng)新經(jīng)營、構(gòu)建全流程風(fēng)險管理機制、積極拓展中間業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)、提高公司治理水平及加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型等措施，多措并舉提高風(fēng)險管理能力，增強金融服務(wù)效能。

［關(guān)鍵詞］中小銀行；風(fēng)險管理；農(nóng)商行；湛江市

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.12.053

［中圖分類號］F832.33；F272.3［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2023）12-0164-03

1 ? ? 湛江市轄區(qū)農(nóng)商行的基本情況

農(nóng)商行秉持支農(nóng)支小初心使命，以“立足地方，服務(wù)‘三農(nóng)、中小微企業(yè)、社區(qū)居民”為主線，積極踐行普惠金融，助推地方經(jīng)濟社會發(fā)展。截至2021年年底，湛江市轄區(qū)農(nóng)商行（以下簡稱轄區(qū)農(nóng)商行）共6家，分布在城鄉(xiāng)最前線的營業(yè)網(wǎng)點共計270個，數(shù)量位居全市銀行機構(gòu)首位，且均為獨立的地方法人銀行，決策鏈條較短，管理機制靈活，能夠自主對地方金融需求作出快速反應(yīng)。文章通過對2021年轄區(qū)農(nóng)商行經(jīng)營情況與關(guān)鍵財務(wù)指標進行整合分析，探討當前轄區(qū)農(nóng)商行風(fēng)險管理面臨的挑戰(zhàn)和相關(guān)應(yīng)對建議。

2 ? ? 當前農(nóng)商行風(fēng)險管理面臨的挑戰(zhàn)

2.1 ? 資產(chǎn)負債增速放緩，規(guī)模驅(qū)動模式挑戰(zhàn)加大

2019年1月，原中國銀保監(jiān)會文件《關(guān)于推進農(nóng)村商業(yè)銀行堅守定位強化治理提升金融服務(wù)能力的意見》明確指出：農(nóng)村商業(yè)銀行嚴格審慎開展綜合化和跨區(qū)域經(jīng)營，原則上機構(gòu)不出縣（區(qū)）、業(yè)務(wù)不跨縣（區(qū)）。疊加近年來我國經(jīng)濟由高速增長轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展的新情況，銀行業(yè)的資產(chǎn)負債規(guī)模增速出現(xiàn)明顯的下滑趨勢［1］。原中國銀保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2021年年底，全國農(nóng)村金融機構(gòu)總資產(chǎn)為456 947.05億元，比上年同期增長10.02%；總負債422 308.2億元，比上年同期增長9.99%，相對來說，其資產(chǎn)負債增速均處于歷史較低水平。截至2021年年底，轄區(qū)農(nóng)商行總資產(chǎn)1 076.52億元，同比增長8.26%；總負債982.44億元，同比增長8.29%，其資產(chǎn)負債增速均低于全國農(nóng)村金融機構(gòu)增速［2］。另外，在國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力加大、未來銀行業(yè)資本監(jiān)管愈發(fā)嚴格的背景下，轄區(qū)農(nóng)商行依靠規(guī)模擴張驅(qū)動模式將面臨更多挑戰(zhàn)。

2.2 ? 不良貸款延期產(chǎn)生，資產(chǎn)質(zhì)量承壓

信貸風(fēng)險隱患加大。一是風(fēng)險延期暴露。2021年3月，根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會議決定：在前期已將兩項直達貨幣政策工具延續(xù)至2021年一季度的基礎(chǔ)上，進一步延長實施期限到2021年年底，對小微企業(yè)再幫扶一把，更好地發(fā)揮他們在穩(wěn)就業(yè)中的重要作用［3］。轄區(qū)農(nóng)商行在幫助眾多小微企業(yè)渡過難關(guān)的同時，也積累了一定的風(fēng)險隱患，在政策紅利結(jié)束后，不良貸款將出現(xiàn)不同程度的上升。二是償還能力下降。轄區(qū)農(nóng)商行的主要服務(wù)對象為當?shù)孛駹I小微企業(yè)，具有較強的區(qū)域特性及較高的行業(yè)集中度，導(dǎo)致不良貸款主要集中在批發(fā)零售、低端制造業(yè)及農(nóng)林牧漁業(yè)等弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)。截至2021年年底，轄區(qū)農(nóng)商行不良貸款余額

82 784.64億元，不良貸款率1.49%，低于全國農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率3.63%，也低于全國商業(yè)銀行不良貸款率1.73%。其中，用于小微企業(yè)不良貸款余額為49 723.44億元，占不良貸款余額的60.06%，用于小微企業(yè)的不良貸款率達到2.25%。目前，批發(fā)零售、制造業(yè)、住宿餐飲、物流運輸、文化旅游等行業(yè)依然未能恢復(fù)到2020年前的經(jīng)營水平，尤其是小微企業(yè)、個體工商戶抗風(fēng)險能力弱。轄區(qū)農(nóng)商行的眾多客戶因經(jīng)營出現(xiàn)困難而使還本付息能力受到影響，導(dǎo)致農(nóng)商行的信貸風(fēng)險不斷聚集，用于小微企業(yè)不良貸款增加，經(jīng)營利潤用于提取貸款損失準備金亦同步增加，對經(jīng)營利潤和資本積累影響較大，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)

承壓。

2.3 ? 盈利空間收窄，資本金補充堪憂

轄區(qū)農(nóng)商行目前均未上市，不具備發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股、二級資本債等條件，也沒有使用地方政府專項債，其資本金補充的渠道主要是依靠經(jīng)營利潤的增長留存。但是，2021年轄區(qū)農(nóng)商行凈息差同比下降1.00%，經(jīng)營利潤同比下降0.66%，內(nèi)源性資本補充堪憂。出現(xiàn)該現(xiàn)象的原因：一是轄區(qū)農(nóng)商行積極落實“六穩(wěn)”“六保”工作，執(zhí)行減費讓利的政策方針，貸款優(yōu)惠利率下調(diào)最高達2.00%；二是貸款利率進入下行通道，受到當前宏觀經(jīng)濟的沖擊以及全球主要經(jīng)濟體貨幣政策持續(xù)寬松的影響，伴隨著貸款市場報價利率（Loan Prime Rate，LPR）改革的深化推進，貸款收益率持續(xù)走低；三是為應(yīng)對日益激烈的存款市場競爭，搶奪存款資金以鞏固存款市場資源份額，轄區(qū)農(nóng)商行攬儲成本漲幅較大，承擔(dān)較高的付息成本，盈利空間持續(xù)收窄［4］。

2.4 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，公司治理水平較低

轄區(qū)農(nóng)商行均產(chǎn)生于農(nóng)村信用合作社，與國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行相比，其歷史背景和發(fā)展過程都比較特殊，股東涉及范圍較廣，股權(quán)結(jié)構(gòu)錯綜復(fù)雜。截至2021年年底，轄區(qū)農(nóng)商行仍有近40%的自然人股份，戶均股金不足6萬元，自然人股東呈現(xiàn)“散、小”的特點，且自然人股東極少關(guān)注農(nóng)商行戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展定位，更為關(guān)注分紅收益。此外，轄區(qū)農(nóng)商行內(nèi)部治理水平較低。轄區(qū)個別農(nóng)商行的經(jīng)營管理層缺乏專業(yè)性與前瞻性，對改制后的發(fā)展定位不明確，利用改制后更為寬松的自主經(jīng)營權(quán)，在業(yè)務(wù)發(fā)展方面存在“重大輕小”“重城輕農(nóng)”的傾向，未能深耕本地客戶，不注重發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢，普惠金融發(fā)展缺乏規(guī)劃性與長期性，堅持支農(nóng)支小初心使命的動力不足。

2.5 ? 數(shù)字化轉(zhuǎn)型慢，貸款服務(wù)創(chuàng)新不足

轄區(qū)農(nóng)商行線上服務(wù)平臺均由廣東省農(nóng)信聯(lián)社統(tǒng)一開發(fā)與維護，但平臺所提供的服務(wù)與大型商業(yè)銀行相比還有待補充完善。例如，普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策延續(xù)到2021年年底，但這并不意味著在銀行內(nèi)部可以放松對延期客戶的分類管理。相反，銀行應(yīng)當根據(jù)客戶的風(fēng)險成因施以相應(yīng)的“延期后”策略，以確保信貸資產(chǎn)的安全。但是，轄區(qū)農(nóng)商行未能及時通過外部大數(shù)據(jù)組建客戶準入評分和客戶貸后行為監(jiān)測，自動對客戶進行分類，通常依靠信貸從業(yè)人員的職業(yè)判斷，容易導(dǎo)致對延期客戶的真實風(fēng)險判斷不準確或“延期后”管理缺位，進而放大信貸風(fēng)險［5］。同時，轄區(qū)農(nóng)商行基層營業(yè)網(wǎng)點過分依賴線下柜面操作，一旦出現(xiàn)客戶因突發(fā)情況無法親臨現(xiàn)場進行相關(guān)操作的情況，個別貸款業(yè)務(wù)就會受到影響。當前，大型商業(yè)銀行已經(jīng)基本實現(xiàn)由遠程面簽、人臉識別、線上授權(quán)確認等組成的貸款全流程線上化，即使在突發(fā)情況下仍能正常為客戶提供各種貸款服務(wù)，確保金融服務(wù)“不

斷檔”。

3 ? ? 風(fēng)險應(yīng)對建議

3.1 ? 扎根地方，創(chuàng)新經(jīng)營，認真踐行支農(nóng)支小使命

2022年2月，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于做好2022年全面推進鄉(xiāng)村振興重點工作的意見》明確提出：對機構(gòu)法人在縣域、業(yè)務(wù)在縣域、資金主要用于鄉(xiāng)村振興的地方法人金融機構(gòu)，加大支農(nóng)支小再貸款、再貼現(xiàn)支持力度，實施更加優(yōu)惠的存款準備金政策［6］。支持各類金融機構(gòu)探索農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施中長期信貸模式。轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)堅守金融為民、服務(wù)支農(nóng)支小的總定位，統(tǒng)籌縣域經(jīng)濟社會發(fā)展，以鄉(xiāng)村振興為契機，立足實際，全面推進普惠金融發(fā)展［7］。此外，利用“扎根縣域、點多面廣”的優(yōu)勢，下沉服務(wù)重心，降低金融服務(wù)門檻，挖掘尚未觸及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，走特色化、差異化的經(jīng)營路線，不斷豐富金融產(chǎn)品和創(chuàng)新服務(wù)，將金融業(yè)務(wù)做小做細，如針對不同客戶群推廣“商戶貸”“漁家寶”“菠蘿貸”“‘三農(nóng)易”“生豬貸”“政采貸”“綠融易貸”“整村授信”等多元化的信貸產(chǎn)品，實現(xiàn)資金需求與供給的精準對接，更好地滿足用戶的金融需求，打通金融服務(wù)的“最后一公里”，努力構(gòu)建“村村通政務(wù)+戶戶通金融”的鄉(xiāng)村服務(wù)格局，充分發(fā)揮地方金融服務(wù)主力軍的作用。

3.2 ? 構(gòu)建全流程風(fēng)險管理機制，多措并舉提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)持續(xù)推進構(gòu)建信貸風(fēng)險管理全流程“閉環(huán)化”管理機制，涵蓋貸前、貸中、貸后的各個環(huán)節(jié)，嚴格規(guī)范貸款“三查”環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)操作，合理把握信貸業(yè)務(wù)從授信準入到結(jié)清退出的節(jié)奏。首先，加強貸前調(diào)查，運用有效的舉措對信用風(fēng)險進行識別和預(yù)測，做好“雙控”工作，確保貸款質(zhì)量保持穩(wěn)健。其次，迅速排查、及時處理信貸客戶因突發(fā)情況出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不暢等問題，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員合理合規(guī)做好相關(guān)應(yīng)急處理工作，提供特事特辦、急事急辦、有“溫度”的服務(wù)，如主動為客戶辦理調(diào)整還款方式、調(diào)整分期計劃、展期、無還本續(xù)貸、還舊借新等手續(xù)，不盲目抽貸、斷貸，最大限度維護借貸雙方的合法權(quán)益。最后，積極開展逾期、不良貸款清收與處置專項行動，結(jié)合逾期、不良貸款清收與處置專項考核方案，通過現(xiàn)金催收、呆賬核銷、質(zhì)量改善上調(diào)和債務(wù)重組等方式加強逾期、不良貸款的收回與處置，不斷提高對信用風(fēng)險的管控能力，改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3.3 ? 積極拓展中間業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)，探索資本補充新渠道

2021年，轄區(qū)農(nóng)商行中間業(yè)務(wù)收入5 729.85萬元，占營業(yè)收入的1.62%；投資收益6 538.95萬元，占營業(yè)收入的1.84%，中間業(yè)務(wù)收入與投資收益占比較低，均存在較大的發(fā)展空間。因此，轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)改變發(fā)展戰(zhàn)略，及時調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。一是除鞏固結(jié)算業(yè)務(wù)、賬戶管理等傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，還需大力推進保險、貴金屬、基金、理財?shù)却N業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中間業(yè)務(wù)收入，開拓新的利潤增長點；二是應(yīng)主動調(diào)整優(yōu)化自營資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加交易品種和提高交易頻率，努力賺取投資交易價差收入，或嘗試新增非銀行金融機構(gòu)入庫授信，在風(fēng)險可控的前提下拓寬融資渠道，提高資金綜合收益率，進而增加投資收益；三是金融監(jiān)管部門、地方政府相關(guān)部門和廣東省農(nóng)信聯(lián)社要共同發(fā)力，加強政策引導(dǎo)，鼓勵實力強、資質(zhì)好的民營企業(yè)和社會資本進入轄區(qū)農(nóng)商行，或通過引進上市銀行作為戰(zhàn)略投資者、充分發(fā)揮地方政府專項債等方式，探索合理補充非上市農(nóng)商行資本金的新渠道，持續(xù)優(yōu)化農(nóng)商行股權(quán)結(jié)構(gòu)，同時引入新的管理者，不斷完善公司治理機制。

3.4 ? 充分發(fā)揮黨對金融工作的領(lǐng)導(dǎo)，提高公司治理水平

銀行要完善內(nèi)部治理和強化內(nèi)部權(quán)力制衡，對所有風(fēng)險實行組合管理。這就需要銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層由具備良好專業(yè)背景、業(yè)務(wù)技能、職業(yè)操守和豐富從業(yè)經(jīng)驗的人員來完成。因此，轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)加強黨對金融工作的領(lǐng)導(dǎo)，推進黨的領(lǐng)導(dǎo)與法人治理相融合，充分發(fā)揮黨委在公司治理選人用人環(huán)節(jié)的前置研究作用，培養(yǎng)和選任政治素質(zhì)硬、專業(yè)能力強、工作作風(fēng)實的人員引領(lǐng)公司的運營管理，正本清源，切實解決人才不足、公司治理水平低的問題。此外，應(yīng)優(yōu)化機構(gòu)績效和領(lǐng)導(dǎo)班子及人員的考核體系，在業(yè)績考核導(dǎo)向上更多偏向于中長期履職成效；完善薪酬管理機制，充分發(fā)揮績效薪酬的約束作用，注重短期績效與中長期績效的平衡，管理人員的績效薪酬應(yīng)更多與其中長期業(yè)績相匹配，避免管理人員行為決策的短視化。

3.5 ? 加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，推進金融科技應(yīng)用

數(shù)字經(jīng)濟時代，傳統(tǒng)金融行業(yè)發(fā)展方式以及經(jīng)營管理模式都受到了數(shù)據(jù)信息的影響。同時也推動了自身的運營管理及服務(wù)創(chuàng)新，在數(shù)據(jù)信息發(fā)展的同時擴大了自身發(fā)展空間，能夠幫助金融機構(gòu)更好地規(guī)劃未來。廣東省農(nóng)信聯(lián)社應(yīng)從大局出發(fā)，發(fā)揮集中力量辦大事的優(yōu)勢，引進金融科技人才，加強與大型商業(yè)銀行、互聯(lián)網(wǎng)公司的合作，加大科技系統(tǒng)研發(fā)力度，不斷搭建和完善線上服務(wù)平臺。尤其是加快線下業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換至線上，逐步減少原有的柜面服務(wù)，將金融科技應(yīng)用于各項金融服務(wù)，如通過大數(shù)據(jù)與人工智能整合、評估客戶信用，實時動態(tài)監(jiān)測客戶信用狀態(tài)，及時開展相應(yīng)的風(fēng)險測評，這樣既能提高風(fēng)險識別效率，也能為信貸風(fēng)險的防控提供極大的幫助。數(shù)字化經(jīng)營需要金融機構(gòu)做好大數(shù)據(jù)工作，在大數(shù)據(jù)技術(shù)下能夠獲得大量的客戶數(shù)據(jù)，從而通過分析再轉(zhuǎn)變自身產(chǎn)品的規(guī)劃，實現(xiàn)對消費者的吸引。在金融機構(gòu)自身的發(fā)展轉(zhuǎn)型中，可以對財務(wù)信息進行數(shù)據(jù)化處理，提升服務(wù)效率，增強金融企業(yè)的自身發(fā)展價值，在未來與其他金融機構(gòu)展開合作，從而能夠促進社會金融行業(yè)的良好發(fā)展。以科技賦能打造“大數(shù)據(jù)+金融+普惠”服務(wù)體系，加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，努力提供更簡潔、高效、智能的客戶體驗，不斷提升地方金融服務(wù)質(zhì)效。

主要參考文獻

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