數(shù)字化保險(xiǎn)助力吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)

徐銘晗

隨著人口老齡化的加速和人們生活水平的提高，養(yǎng)老保險(xiǎn)成為老年人晚年生活的重要保障。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)由作為第一支柱的社保、第二支柱的企業(yè)年金和第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老賬戶組成。在人力老齡化、物力服務(wù)不完善、財(cái)力負(fù)擔(dān)過(guò)重的大背景下，吉林省作為人口大省，要大力發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，有效緩解第一、第二支柱的壓力。依托數(shù)字化保險(xiǎn)構(gòu)建第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是本文研究的重要問(wèn)題，目的是通過(guò)頂層設(shè)計(jì)擴(kuò)大第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，打通三支柱之間的連接渠道，豐富養(yǎng)老金融產(chǎn)品供給，建立市場(chǎng)化的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品體系。

我國(guó)已初步建立以養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以企業(yè)年金為補(bǔ)充，以個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)為銜接的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但面對(duì)人口老齡化的加速，要加快養(yǎng)老保險(xiǎn)金融的發(fā)展，以增強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)供給。國(guó)務(wù)院《關(guān)于印發(fā)“十四五”國(guó)家老齡事業(yè)發(fā)展和養(yǎng)老服務(wù)體系規(guī)劃的通知》的出臺(tái)，為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建指明了方向?！蛾P(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》提出的要建立多層次多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建奠定了基礎(chǔ)。在數(shù)字化時(shí)代，依托數(shù)字化保險(xiǎn)構(gòu)建第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，能應(yīng)對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)，能滿足人們豐富的養(yǎng)老需求，能增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的可持續(xù)發(fā)展。

一、研究背景

（一）現(xiàn)實(shí)背景

1.未備先老。隨著人口老齡化的加速，在第二支柱覆蓋面小且無(wú)法普及的背景下，只依托第一支柱保險(xiǎn)無(wú)法滿足老年人日益增長(zhǎng)的、較高水平的晚年生活需求，需要加強(qiáng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建。目的是通過(guò)金融服務(wù)監(jiān)管，發(fā)展收益穩(wěn)健且長(zhǎng)期鎖定的能終身領(lǐng)取的功能型個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，以保障老年人的晚年幸福生活。

2.未富先老。與發(fā)達(dá)國(guó)家人口老齡化相比，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平還未達(dá)到相匹配的程度，即我國(guó)面臨未富先老的局面。

中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)以三個(gè)支柱為主，第一支柱主要是建立在財(cái)政支出的基礎(chǔ)上，由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)，具有一定的法定性和強(qiáng)制性；第二支柱主要是事業(yè)單位提供的年金險(xiǎn)為主，是用人單位自愿提供的職工福利，但覆蓋面小，普遍保障作用不明顯；第三支柱主要是以個(gè)人自愿購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老基金管理業(yè)務(wù)為主，是滿足個(gè)性化多元化養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要補(bǔ)充。但目前第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)處于起步階段，需要不斷強(qiáng)化體系構(gòu)建，以提高保險(xiǎn)對(duì)老年人晚年生活的保障。

（二）政策背景

《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》明確提出，要發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，要提高職業(yè)年金險(xiǎn)的覆蓋率，要規(guī)范第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金的發(fā)展。2022年10月，《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》的出臺(tái)，為加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)作流程提供了支持。個(gè)人養(yǎng)老金是養(yǎng)老保險(xiǎn)的第三支柱的一部分，是由個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金是實(shí)行個(gè)人賬戶制管理，由個(gè)人繳費(fèi)并自主購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品，以實(shí)現(xiàn)積累，消費(fèi)者在60周歲后領(lǐng)取養(yǎng)老金，以滿足晚年多樣化養(yǎng)老需求。

（三）科技背景

在科技發(fā)展的背景下，人類(lèi)進(jìn)入數(shù)字化時(shí)代，數(shù)字技術(shù)融入人們的生活和工作中，并改變了人們的思維方式。數(shù)字技術(shù)能促進(jìn)政府公共服務(wù)能力的提升，能實(shí)現(xiàn)社會(huì)運(yùn)行方式的創(chuàng)新，使人們享受數(shù)字生活。保險(xiǎn)作為連接政府與公眾的服務(wù)項(xiàng)目，是數(shù)字化參與的重要領(lǐng)域。保險(xiǎn)金是保障保險(xiǎn)制度正常實(shí)施的資金基礎(chǔ)，只有保險(xiǎn)金收支穩(wěn)定且安全，才能保證保險(xiǎn)制度的牢固。探索數(shù)字技術(shù)在保險(xiǎn)體系中的應(yīng)用，依托數(shù)字化保費(fèi)繳費(fèi)、數(shù)字化投資運(yùn)營(yíng)、數(shù)字化待遇發(fā)放、數(shù)字化待遇管理、數(shù)字化審計(jì)服務(wù)等，能實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)體系的數(shù)字化，能有效防范風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而在提高資金運(yùn)營(yíng)效率的基礎(chǔ)上為政府服務(wù)水平的提升提供支撐。

二、吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)存在的問(wèn)題

（一）政策不完善

吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)起步較晚，缺乏國(guó)家的扶持，導(dǎo)致相關(guān)激勵(lì)政策和法律不完善，進(jìn)而影響第三支柱保險(xiǎn)體系的發(fā)展。吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)以個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)為主，導(dǎo)致稅收優(yōu)惠普及人群有限，大量人口未達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn)，無(wú)法享受優(yōu)惠。稅延養(yǎng)老報(bào)稅流程復(fù)雜，不利于激發(fā)消費(fèi)者的參保意愿，不具備較強(qiáng)的吸引力。

（二）賬戶不完備

在吉林省，居民購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老產(chǎn)品獲得個(gè)人賬戶，賬戶權(quán)益是依附在產(chǎn)品上的，由產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，并非集中到個(gè)人賬戶中，這導(dǎo)致賬戶資金流動(dòng)性不足，個(gè)人無(wú)法自主管理養(yǎng)老金。養(yǎng)老保險(xiǎn)是以第一支柱、第二支柱和第三支柱共同參與的。第一支柱是以統(tǒng)賬結(jié)合的方式進(jìn)行積累，第二支柱是由企業(yè)和員工共同完成積累。但目前第一支柱養(yǎng)老金賬戶缺口較大，導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金難以及時(shí)給付。第二支柱普及的范圍小，無(wú)法惠及所有人群。第三支柱未與第一、第二支柱建立賬戶轉(zhuǎn)移機(jī)制，導(dǎo)致第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展緩慢。

（三）產(chǎn)品不豐富

第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)以稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品為主，但稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)普及性不廣，商業(yè)保險(xiǎn)類(lèi)型不豐富、理財(cái)產(chǎn)品無(wú)法滿足消費(fèi)者的投資需求。對(duì)于稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要是包括企業(yè)員工和個(gè)體工商戶，自由職業(yè)者、農(nóng)民等都被排除在外，普適性不強(qiáng)。商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，競(jìng)爭(zhēng)力弱，阻礙第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建設(shè)。商業(yè)保險(xiǎn)以萬(wàn)能型、分紅型為主，保障的范圍比較小，無(wú)法滿足養(yǎng)老產(chǎn)品的升級(jí)及產(chǎn)業(yè)服務(wù)要求。保險(xiǎn)公司未做好發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的準(zhǔn)備，無(wú)法將商業(yè)保險(xiǎn)覆蓋到大范圍的養(yǎng)老需求人群。對(duì)于養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品，種類(lèi)較少，以資產(chǎn)配置固定收益為主，與普通理財(cái)產(chǎn)品類(lèi)似，再加上運(yùn)營(yíng)不穩(wěn)定，無(wú)法給消費(fèi)者帶來(lái)真正的利益，無(wú)法保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益。

（四）參與性不強(qiáng)

受傳統(tǒng)思想影響，居民對(duì)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與性不強(qiáng)，他們將養(yǎng)老寄托在子女身上，即使子女不愿意贍養(yǎng)，他們也寧可到專(zhuān)業(yè)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)養(yǎng)老，而不愿意購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)。再加上第一支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的全覆蓋，使很多居民認(rèn)為，他們的養(yǎng)老需求基本可以保障，參與個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)的意愿不高。政府部門(mén)對(duì)第三支柱保險(xiǎn)的宣傳力度不大，導(dǎo)致居民不理解第三支柱保險(xiǎn)的政策和重要性。居民缺乏投資理財(cái)觀念，不了解金融風(fēng)險(xiǎn)，追求金融產(chǎn)品的高回報(bào)，不愿意投資個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

三、數(shù)字化保險(xiǎn)助力吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的意義

（一）實(shí)現(xiàn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的流程再造

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，社會(huì)進(jìn)入到以數(shù)字化為表征的新時(shí)代。國(guó)家根據(jù)發(fā)展需求頒布一系列政策，目的是提升政府的治理能力，以惠及全民。數(shù)字化保險(xiǎn)助力吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建設(shè)實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)分配模式的創(chuàng)新，使養(yǎng)老保險(xiǎn)依托數(shù)據(jù)開(kāi)放共享，依托政務(wù)信息的公開(kāi)化，依托數(shù)字技術(shù)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)管理通道，以助力政府改善公共服務(wù)管理效率。國(guó)家一系列政策的出臺(tái)為數(shù)字化保險(xiǎn)助力第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建提供了方向，加快數(shù)字化經(jīng)濟(jì)、數(shù)字化社會(huì)及數(shù)字化政府的發(fā)展，能實(shí)現(xiàn)人們生活方式的數(shù)字化變革，使養(yǎng)老保險(xiǎn)日趨規(guī)范，向深化應(yīng)用，向普惠共享邁進(jìn)。

（二）打造第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的制度場(chǎng)域

數(shù)字化保險(xiǎn)是數(shù)字化社會(huì)國(guó)家治理體系改革的重要場(chǎng)域，能實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)基金在數(shù)字化管理的基礎(chǔ)上加強(qiáng)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)生產(chǎn)力、開(kāi)發(fā)力和分析力的挖掘。在數(shù)字化時(shí)代，數(shù)字化保險(xiǎn)提高了保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)效率，使保險(xiǎn)基金管理更具實(shí)時(shí)性、準(zhǔn)確性和可及性。依托數(shù)字化手段獲取數(shù)據(jù)后，保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的更新更為及時(shí)，并在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和匯總的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)傳輸。數(shù)字化保險(xiǎn)能使養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的使用和檔案管理更精準(zhǔn)，并通過(guò)信息共享使消費(fèi)者能夠隨時(shí)隨地查看基金信息。數(shù)字化保險(xiǎn)能對(duì)碎片化的社保數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，并在跨部門(mén)、跨層級(jí)和跨地區(qū)的基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)據(jù)應(yīng)用，以擴(kuò)大第三支柱保險(xiǎn)的社會(huì)覆蓋面。

四、數(shù)字化保險(xiǎn)助力吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的對(duì)策

（一）依托數(shù)字化保險(xiǎn)提升第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保面和征繳能力

首先，要依托數(shù)字化保險(xiǎn)對(duì)全民參保數(shù)據(jù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，以精準(zhǔn)獲取參保人信息，實(shí)現(xiàn)參保信息的動(dòng)態(tài)維護(hù)。在掌握參保人信息的基礎(chǔ)上，可以依托“應(yīng)保未?！痹瓌t對(duì)未參保人群進(jìn)行宣傳，以擴(kuò)大第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保面。

其次，依托數(shù)字化可建立第三支柱保險(xiǎn)與社保的聯(lián)網(wǎng)機(jī)制。在動(dòng)態(tài)掌握參保人真實(shí)收入的基礎(chǔ)上打通社保、醫(yī)保、稅務(wù)等部門(mén)的壁壘。在提高多部門(mén)協(xié)同治理能力的基礎(chǔ)上，對(duì)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)參保數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)對(duì)比，以實(shí)現(xiàn)核征一體，提高第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的征繳能力。

再次，依托數(shù)字化構(gòu)建自動(dòng)開(kāi)立賬戶繳費(fèi)配比機(jī)制，針對(duì)符合稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策的居民，系統(tǒng)自動(dòng)為其開(kāi)設(shè)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，并為其提供收益確定且穩(wěn)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，允許其在規(guī)則范圍內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)品的自由調(diào)配。在此基礎(chǔ)上可簡(jiǎn)化辦理手續(xù)，盡可能減少線下審批流程，并將稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)提升到教育、住房的同等地位上。

（二）依托數(shù)字化保險(xiǎn)提高第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的統(tǒng)籌能力和管理能力

首先，在我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)算制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合社會(huì)發(fā)展情況利用數(shù)字化保險(xiǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)信息的挖掘、分析與利用，以增強(qiáng)地方政府預(yù)算的準(zhǔn)確性和約束力，為吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建提供預(yù)算支持。數(shù)字化保險(xiǎn)能通過(guò)數(shù)字技術(shù)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并建立財(cái)政、醫(yī)保、稅務(wù)、衛(wèi)生等系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，以保證各部門(mén)信息通暢，最終加強(qiáng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌能力。

其次，數(shù)字化保險(xiǎn)可通過(guò)數(shù)據(jù)共享和分析對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)的參保人的繳費(fèi)權(quán)益進(jìn)行分析，并根據(jù)國(guó)家政策自動(dòng)計(jì)算養(yǎng)老金待遇的發(fā)放，防止違規(guī)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目。數(shù)字化保險(xiǎn)在對(duì)參保人群進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上能綜合考慮不同年齡段和不同群體的保險(xiǎn)需求，進(jìn)而結(jié)合第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系構(gòu)建、推出多元化的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，以滿足不同人群的個(gè)性化養(yǎng)老需求。

再次，數(shù)字化保險(xiǎn)可依托信息化優(yōu)勢(shì)為投資者提供專(zhuān)業(yè)的養(yǎng)老金投資方案，并設(shè)置養(yǎng)老金民間智庫(kù)，以快速推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建，從法律的角度完成各部門(mén)職責(zé)的界定，促進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展。

（三）依托數(shù)字化保險(xiǎn)提高第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的決策能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力

首先，數(shù)字化保險(xiǎn)能完善保險(xiǎn)基金審計(jì)制度，能加快第三支柱保險(xiǎn)基金的規(guī)范化，并通過(guò)不同部門(mén)的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)信息的跨區(qū)域共享。數(shù)字化保險(xiǎn)能建立一個(gè)數(shù)字化的綜合性管理平臺(tái)，目的是完成區(qū)域財(cái)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，使第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算的安全性得到保障。數(shù)字化保險(xiǎn)助力第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)能通過(guò)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性分析，通過(guò)數(shù)據(jù)的深入挖掘，建立起事前預(yù)警和事后治理的監(jiān)督系統(tǒng)，進(jìn)而增強(qiáng)主管部門(mén)對(duì)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督能力，同時(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資者以長(zhǎng)期穩(wěn)定收益為目標(biāo)投資，數(shù)字化保險(xiǎn)能通過(guò)專(zhuān)業(yè)化運(yùn)營(yíng)提高投資者收益的安全與穩(wěn)定。數(shù)字化保險(xiǎn)使產(chǎn)品信息更透明，立足投資者知情權(quán)的維護(hù)，能降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

其次，數(shù)字化保險(xiǎn)能依托信息化系統(tǒng)平臺(tái)為投資者提供信息查詢功能，并通過(guò)詳細(xì)的報(bào)表為決策者提供保險(xiǎn)數(shù)據(jù)，為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建提供決策支撐。預(yù)算系統(tǒng)能通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的分析對(duì)不同預(yù)算的執(zhí)行效果進(jìn)行總結(jié)，進(jìn)而幫助決策者對(duì)后續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建方向提供支持；預(yù)警系統(tǒng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支情況做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并對(duì)實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，使第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理者能根據(jù)預(yù)警做出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的管理方案，最終提升管理能力。

總之，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展是國(guó)家的重要部署，是社會(huì)的進(jìn)步，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇。吉林省完善第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建能提高居民的養(yǎng)老保障，能增強(qiáng)居民的幸福感和安全感，同時(shí)也能減輕第一支柱的壓力。隨著數(shù)字化在社會(huì)各行業(yè)的廣泛應(yīng)用，數(shù)字化保險(xiǎn)應(yīng)時(shí)而生。數(shù)字化保險(xiǎn)助力吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建設(shè)，具有一定的前瞻性，能通過(guò)綜合平臺(tái)的構(gòu)建站在養(yǎng)老保險(xiǎn)的角度對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和財(cái)稅業(yè)務(wù)進(jìn)行銜接，進(jìn)而提升第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保面和繳費(fèi)能力，提高第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和統(tǒng)籌能力，提升第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理能力和決策能力，最終實(shí)現(xiàn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的精細(xì)化和規(guī)范化發(fā)展。

（作者單位：長(zhǎng)春財(cái)經(jīng)學(xué)院）

基金項(xiàng)目：2023年度吉林省教育廳科學(xué)技術(shù)研究項(xiàng)目《數(shù)字化保險(xiǎn)助力吉林省第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)研究》（JJKH20231396SK）階段性成果。