科研院所預(yù)算績效指標體系構(gòu)建
——以氣象部門為例

陳 超 王東林

（作者單位：中國氣象局氣象發(fā)展與規(guī)劃院）

全面實施預(yù)算績效管理是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要內(nèi)容。預(yù)算績效管理工作的核心是圍繞年初設(shè)置的績效指標，進行審核、績效監(jiān)控和績效評價等活動，達到提高資金使用效率的目的。因此，有必要對預(yù)算績效指標的設(shè)置進行深入探討。氣象部門科研院所自2001 年改革以來，形成了包括國家級氣象科研院所和23個省級氣象科研所組成的氣象科研院所體系，是氣象部門的主要科研機構(gòu)。科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標對氣象部門科研院所的創(chuàng)新能力和發(fā)展狀況、科研院所的未來發(fā)展、氣象部門實行創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、深化預(yù)算績效管理工作和提高財政資金使用效率等具有重要意義[1]。

氣象部門科研院所的預(yù)算績效管理工作起步較晚，預(yù)算績效指標的相關(guān)研究較為落后，尚未形成一套完整的指標體系?；诖耍疚膹目蒲谢顒拥奶攸c出發(fā)，制定代表性的評價指標體系，實際應(yīng)用到氣象部門科研院所的年度預(yù)算績效指標的制定工作中，對氣象科研院所的科技創(chuàng)新能力進行考核，在實踐中發(fā)現(xiàn)其存在的問題并持續(xù)改進。

一、預(yù)算績效指標體系設(shè)置的依據(jù)

構(gòu)建氣象部門科研院所績效指標體系的依據(jù)主要來源于三個方面。第一，按照《中國氣象局國家級氣象科研機構(gòu)和平臺評估辦法》，考核重點在核心與關(guān)鍵技術(shù)方面的創(chuàng)新（包括重大科學(xué)技術(shù)產(chǎn)出）、支撐行業(yè)發(fā)展的技術(shù)保障水平（包括研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用）、人才隊伍與服務(wù)企業(yè)的水平、技術(shù)支撐環(huán)境水平與效率、技術(shù)市場運營控制與開放合作水平等內(nèi)容。第二，科研院所績效指標基本會應(yīng)用到科研工作績效考核中，可通過一定的手段從科研工作的投入產(chǎn)出效果方面進行指標框架的確定。第三，科研院所的整體運行遵循系統(tǒng)管理理論基礎(chǔ)，科研機構(gòu)是一個具有一定結(jié)構(gòu)和功能的獨立系統(tǒng)，信息和能量不斷地輸入和輸出，人（科研人員）、財（科研經(jīng)費）、物（儀器、設(shè)備、材料）、信息等資源為系統(tǒng)輸入，以研究成果及其對社會創(chuàng)造的巨大效益為系統(tǒng)輸出，指標體系的設(shè)置過程應(yīng)考慮系統(tǒng)管理理論特點。

二、預(yù)算績效指標體系的構(gòu)建思路

建立預(yù)算績效指標體系的根本目的是要根據(jù)指標對科研機構(gòu)運行的業(yè)績進行考核，并采取不同的技術(shù)措施和各種政策，把公平競爭激勵機制納入科研機構(gòu)，帶動和鼓勵科研機構(gòu)的各項事業(yè)科學(xué)成長，加快科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)變生產(chǎn)關(guān)系的步伐，推進氣象科學(xué)技術(shù)、科學(xué)研究的進一步開展。指標體系的構(gòu)建過程主要是通過應(yīng)用系統(tǒng)管理方法，根據(jù)投入—活動—產(chǎn)出模式，結(jié)合專業(yè)咨詢，研究制定科研機構(gòu)績效指標。各類指標的權(quán)重系數(shù)采取德爾菲分析法或?qū)＜以u定方法研究確定。

三、預(yù)算績效指標體系的具體設(shè)置

基于指標體系的構(gòu)建思路，將科研院所績效活動劃分為科研投入、科研活動、科研產(chǎn)出三個基本環(huán)節(jié)。績效指標體系包括一級指標3個，二級指標10個，三級指標33個。其中，三級指標中包含定量指標25 個，定性指標8 個。

一級指標3 個，包括科研投入、科研活動、科研產(chǎn)出。

其中，科研投入體現(xiàn)為潛在狀態(tài)的能力，是整個科學(xué)技術(shù)體系賴以生存的物質(zhì)條件的保證，其所使用的各種資金稱為投入標準。在通常意義下，科學(xué)投入標準分為人力、物質(zhì)、財力、信息資本等四方面?？蒲谢顒又饕憩F(xiàn)為流動狀態(tài)的研究實力，是整個科研系統(tǒng)正常運行的核心，主要是指通過開展研究開發(fā)活動和對新知識與技術(shù)的推廣擴散等活動，以研究與開發(fā)課題為主，產(chǎn)生大量新知識、新技術(shù)、新產(chǎn)品，并通過中試與試驗以及技術(shù)咨詢服務(wù)等手段，進一步推廣與擴散有關(guān)研究課題的創(chuàng)新成果，以服務(wù)于國家經(jīng)濟社會發(fā)展[5]。在一般情況下，科研活動指標要反映的考核能力包括三個方面：科技創(chuàng)新活動能力、科技創(chuàng)新合作能力、科技創(chuàng)新管理能力?？蒲挟a(chǎn)出表現(xiàn)為實現(xiàn)狀態(tài)的實力，是整個科研系統(tǒng)運行的結(jié)果?？蒲挟a(chǎn)出即科技成果的產(chǎn)出、轉(zhuǎn)化和擴散，是體現(xiàn)科研院所技術(shù)創(chuàng)新的重要環(huán)節(jié)。在一般情況下，科研產(chǎn)出指標要反映的考核能力包括三個方面：科技創(chuàng)新產(chǎn)出能力、科技創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化能力、科技創(chuàng)新成果效益能力。

二級指標10 個，包括科研人才、科研支撐、科研經(jīng)費、科研信息、科研項目、開放合作、科研管理、科研成果、科研成果轉(zhuǎn)化、科研成果效益[2]。

三級指標33 個，包括科研人員*、研究員*、副研究員、博士*、人才計劃*、大型科研儀器設(shè)備*、科技創(chuàng)新平臺*、重點學(xué)科、科研總經(jīng)費*、科研項目總經(jīng)費、國家級項目總經(jīng)費、開放基金總經(jīng)費*、信息資源數(shù)據(jù)庫、內(nèi)部信息化建設(shè)、國家自然科學(xué)基金項目*、省部級科研項目、出國交流*、外聘學(xué)者、科研團隊管理、科研基礎(chǔ)條件建設(shè)、提高創(chuàng)新能力的舉措*、改革和開放合作的舉措*、增強業(yè)務(wù)貢獻的舉措*、提升人才隊伍的舉措*、加強基礎(chǔ)條件建設(shè)的舉措*、代表性論文*[3]、科技獎勵*、標準專利*[4]、技術(shù)市場成交額、成果業(yè)務(wù)準入*、科研成果壽命、成果轉(zhuǎn)化率、研究成果的社會效益、研究成果的學(xué)術(shù)價值*、研究成果對業(yè)務(wù)的貢獻*、研究成果的影響力*。

四、預(yù)算績效指標體系實際應(yīng)用情況

本文研究了科研院所的預(yù)算績效指標體系，并將該指標體系運用到國家級科研院所評估和省級氣象科研所預(yù)算管理中，全面考核在財政資金支持下的改革成效、科技創(chuàng)新質(zhì)量，客觀評價其在學(xué)科方向的科技創(chuàng)新能力、對業(yè)務(wù)的貢獻能力、人才培養(yǎng)和科學(xué)管理等方面取得的進展。在實際應(yīng)用中，結(jié)合項目特點，從第三部分預(yù)算績效指標體系具體設(shè)置的三級指標中選取了部分代表性指標（標注*指標）進行分類和整合。采取定性評估與定量指標相結(jié)合，一方面考核科研院所完成定量指標的情況，另一方面要強化其代表性成果同行專家的評議。指標包括代表性科技成果指標、整體工作定量指標和整體工作定性指標，具體指標見表1、表2、表3。

表1 科研成果效益指標體系

表2 整體工作定量指標體系

按照制定的科研投入、科研活動、科研產(chǎn)出三個一級指標看，代表性科技成果指標來自科研產(chǎn)出一級指標，整體工作定量評價指標來自科研投入和科研活動一級指標，整體工作定性評價指標來自科研活動一級指標。

五、存在問題和建議

（一）部分指標存在滯后性問題

在二級指標成果轉(zhuǎn)化方面，很多為上一預(yù)算周期的成果在當(dāng)前預(yù)算期內(nèi)取得很好的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化應(yīng)用；在二級指標科研人才和科研支撐方面，本期新增的人才和基礎(chǔ)支撐可能在下一個預(yù)算周期內(nèi)才能發(fā)揮出很好的成效。因此，建議在打分時著重考慮預(yù)算期增量數(shù)量。

（二）定量指標存在指標數(shù)選取認定缺少標準問題

部分定量指標的認定和評價，缺少與之配套的業(yè)務(wù)規(guī)范標準。建議針對氣象科研院所建立相關(guān)指標的具體標準和細則，各科研院所單位在預(yù)算周期內(nèi)應(yīng)按照相關(guān)要求，提供真實有效的數(shù)據(jù)。