試論企業(yè)風(fēng)險管理與合規(guī)管理實踐

史中強(qiáng) 貴州古博達(dá)科教設(shè)備有限公司

合規(guī)管理也能夠?qū)崿F(xiàn)有效的風(fēng)險預(yù)測。 合規(guī)管理流程應(yīng)保證系統(tǒng)的獨(dú)立性和有效性，并保證各部門有明確的權(quán)利和責(zé)任。同時，某些實施的管理測略需要部門之間的相互協(xié)調(diào)，并且對風(fēng)險的預(yù)估和緩解對整個公司而言都是非常重要的一部分，是促進(jìn)企業(yè)更好的長足發(fā)展的基礎(chǔ)。

一、風(fēng)險管理、合規(guī)管理的概念

風(fēng)險是指未來不確定性對目標(biāo)達(dá)成的影響。這是實現(xiàn)公司目標(biāo)，對未來的不確定性和出現(xiàn)后果的一個總體把握。 企業(yè)風(fēng)險管理：使公司能夠在可接受的過程約束內(nèi)控制風(fēng)險（未來不確定性的影響）以實現(xiàn)公司目標(biāo)的過程和程序。 風(fēng)險管理的一個重要特征：為了應(yīng)對未來的不確定性，風(fēng)險管理從根本上是要引起人對風(fēng)險的警覺性。

合規(guī)性是指公司和主要員工的運(yùn)營和管理實踐符合法律法規(guī)的要求，行業(yè)和協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)，政策和法規(guī)以及國際協(xié)議和法規(guī)的要求也要符合。 合規(guī)風(fēng)險：中央企業(yè)和員工的不合理行為，引發(fā)法律責(zé)任，最后受到處罰，這就回出現(xiàn)財務(wù)或聲譽(yù)損失以及違反合規(guī)性的其他負(fù)面后果的可能性。合規(guī)管理：優(yōu)化公司及其員工的業(yè)務(wù)和管理技能，包括系統(tǒng)規(guī)劃，風(fēng)險識別，合規(guī)性風(fēng)險，績效評估和培訓(xùn)，以預(yù)防和有效控制風(fēng)險和管理目標(biāo)。

二、合規(guī)管理需要遵循的主要原則

（一）合規(guī)管理需要遵循系統(tǒng)原則。系統(tǒng)性原則的實施主要考慮各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。在實施合規(guī)管理期間，公司應(yīng)積極應(yīng)用系統(tǒng)理論的原理，參與計劃和設(shè)計，并逐步允許公司創(chuàng)建適當(dāng)?shù)男蕶C(jī)制。通過要素之間的有效控制和協(xié)調(diào)，合規(guī)管理可以對公司產(chǎn)生最大的影響。

（二）合規(guī)管理需要遵循價值原則。根據(jù)合規(guī)管理的真實價值，有效實施企業(yè)合規(guī)管理是降低業(yè)務(wù)風(fēng)險并實現(xiàn)自身增值的關(guān)鍵，這將成為無形的商業(yè)資產(chǎn)。同時，通過實施合規(guī)管理，可以大大提高公司的競爭力，并且員工可以提高他們的風(fēng)險和合規(guī)意識。根據(jù)合規(guī)管理創(chuàng)造的價值，構(gòu)建系統(tǒng)的關(guān)鍵是提高公司的治理效率，并使公司獲得更大的經(jīng)濟(jì)利益。系統(tǒng)合規(guī)管理的設(shè)計應(yīng)面向一致性，而不是隨意使用現(xiàn)有的一些系統(tǒng)。此外，合規(guī)管理的良好發(fā)展要為公司的利潤創(chuàng)造可實現(xiàn)的價值。

三、企業(yè)風(fēng)險管理體系

（一）企業(yè)風(fēng)險管理特征。企業(yè)風(fēng)險管理基本上體現(xiàn)了主要目標(biāo)公司的成長過程，該公司在風(fēng)險管理中集成了不同的環(huán)境和業(yè)務(wù)流程，從而能夠逐步建立起良好的風(fēng)險管理文化和企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)，而公司主要將一些組織集成在風(fēng)險管理中。使用功能，風(fēng)險管理基線策略和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)來確保流程的合理性和實施一定方法的風(fēng)險管理。構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)主要適合于戰(zhàn)略發(fā)展的范圍內(nèi)，包括技術(shù)，工具和技術(shù)。其范圍包括有效的企業(yè)人才管理和針對各個公司特定實施的任務(wù)。系統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險管理更具制度性和系統(tǒng)性（如流程），可以根據(jù)類型分為組織系統(tǒng)，操作系統(tǒng)，信息系統(tǒng)，財務(wù)管理資源和內(nèi)部控制系統(tǒng)。

（二）企業(yè)風(fēng)險管理中的主要工作流程。認(rèn)識到風(fēng)險的發(fā)生是實施風(fēng)險預(yù)防和管理的重要前提。因此，要運(yùn)行風(fēng)險管理，您必須首先創(chuàng)建企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)，收集有關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)風(fēng)險的信息。正確設(shè)計的組成和分類放置在評估任務(wù)中之后，對于監(jiān)視活動會更加有效。如果要執(zhí)行風(fēng)險評估，則可以準(zhǔn)備相同的風(fēng)險調(diào)整方案。

四、企業(yè)實施重大項目風(fēng)險評估與管理的具體措施

（一）企業(yè)實施重大項目完善評估管理制度。在制定決策時，有效的業(yè)務(wù)開發(fā)流程通常缺少項目風(fēng)險管理系統(tǒng)，并且無法根據(jù)技能，能力和流程來系統(tǒng)地評估項目。一旦確定了風(fēng)險，所使用的方法就會變得很重要，碎片信息的收集將變得普遍。同時，未達(dá)成設(shè)定的目標(biāo)，并且對與項目相關(guān)的風(fēng)險的理解了解不足也是一個問題。此外，當(dāng)預(yù)測風(fēng)險且評估方法不科學(xué)不完整時，就沒有系統(tǒng)的風(fēng)險評估。因此，需要改進(jìn)業(yè)務(wù)開發(fā)過程分析系統(tǒng)。

（二）企業(yè)實施重大項目整體性考慮項目決策。在業(yè)務(wù)開發(fā)過程決定整體項目時，由于缺乏系統(tǒng)的動態(tài)決策，因此很難考慮其一般性質(zhì)。另一方面，如果風(fēng)險評估分多個階段進(jìn)行，則信息管理會導(dǎo)致決策不準(zhǔn)確。因此，當(dāng)公司創(chuàng)建計劃時，首先需要檢查該項目是否有3個或更多計劃。還要預(yù)測下一個計劃周期的風(fēng)險，解釋項目實施過程中不同類型的風(fēng)險，基于風(fēng)險事件之間的邏輯關(guān)系設(shè)計決策模型，并使用重要的上下文模型進(jìn)行決策。

（三）企業(yè)實施重大項目制定風(fēng)險跟蹤機(jī)制和應(yīng)對措施。業(yè)務(wù)發(fā)展通常缺乏監(jiān)督機(jī)制和資源來支持新的創(chuàng)新項目發(fā)展的機(jī)會。在提出風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制的過程中，許多公司只是對此報告發(fā)表了意見，對項目進(jìn)行了監(jiān)控，而沒有及時制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對計劃。同時，在項目實施期間，審核服務(wù)沒有完全做到位。項目完成后，沒有監(jiān)視當(dāng)前狀態(tài)，因此風(fēng)險評估格式受到限制。還對其影響和可行性進(jìn)行了系統(tǒng)的評估，其很難完全保證該計劃的有效性。因此，公司必須實施風(fēng)險緩解機(jī)制和措施，使用概率方法描述風(fēng)險概況，全面評估每種潛在風(fēng)險，或建立模型評估方法以計算風(fēng)險。然后，我們應(yīng)用動態(tài)概率監(jiān)視以確保在此過程中有效地實現(xiàn)了監(jiān)督的效果。監(jiān)測完成后，有必要選擇最佳的行動方案，完成風(fēng)險事件評估，并根據(jù)風(fēng)險程度確定適當(dāng)?shù)慕鉀Q方法。這樣，一旦實施了該項目，您將對項目決策有更多的控制權(quán)。

結(jié)語：換句話說，隨著業(yè)務(wù)的增長，您需要集中精力在所有鏈接上實施企業(yè)風(fēng)險管理的評估。關(guān)于風(fēng)險的概念，重點(diǎn)是信息的完整性和對稱性，還有就是交流的主動性，與此同時，對風(fēng)險的動態(tài)理解與有效使用技術(shù)和相關(guān)決策工具有關(guān)。包括快速有效的響應(yīng)源，這可以確?？稍L問性。法規(guī)遵從，執(zhí)行和風(fēng)險管理會有效地控制風(fēng)險，從而為合規(guī)管理的業(yè)務(wù)增加了價值。