張志超 蔣懿婷 嚴(yán)泠松 陳金勇
(湖北大學(xué)商學(xué)院)
步入“十四五”時(shí)期,中國開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程,進(jìn)入新發(fā)展階段,“構(gòu)建新發(fā)展格局,推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展”是這一階段的鮮明特征之一。黨的二十大指出,要堅(jiān)持以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)最基本的主體、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的微觀主體,是社會發(fā)展的重要力量,無論是國家、行業(yè)還是地區(qū)層面的經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,歸根結(jié)底都需要通過企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展來實(shí)現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下,國家加快實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國戰(zhàn)略、實(shí)行嚴(yán)格的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度,基于此背景研究知識產(chǎn)權(quán)與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展間的關(guān)系具有較大的意義。
企業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)的微觀個(gè)體,其高質(zhì)量發(fā)展的進(jìn)程有助于推動(dòng)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,而知識產(chǎn)權(quán)擁有量可以強(qiáng)有力地證明企業(yè)的創(chuàng)新能力,提供發(fā)展前行的動(dòng)力。探討知識產(chǎn)權(quán)與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的相關(guān)性將極大推動(dòng)和豐富企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展效應(yīng)研究,同時(shí)拓展對知識產(chǎn)權(quán)的理論研究。
本文從量化的角度挖掘企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)與高質(zhì)量發(fā)展之間的內(nèi)在關(guān)系,有助于其加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用、管理和保護(hù),注重持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展能力的培養(yǎng),增強(qiáng)自身競爭力,推動(dòng)企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展,進(jìn)一步推動(dòng)國家經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
目前國內(nèi)不少學(xué)者將研究方向轉(zhuǎn)向了高質(zhì)量發(fā)展,羅斌元、陳艷霞等(2021)以全要素生產(chǎn)率、五大發(fā)展理念和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)涵三方面的研究為基礎(chǔ)構(gòu)建相關(guān)指標(biāo),以衡量經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展[1];任繼如(2021)緊扣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵,從效率發(fā)展、均衡發(fā)展、和諧發(fā)展三個(gè)維度構(gòu)建指標(biāo)體系[2]。關(guān)于企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系的研究,黃速建等(2018)在對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展界定的基礎(chǔ)上,提出識別企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的七個(gè)核心特質(zhì)[3];時(shí)針(2020)對國有控股上市公司高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行研究,并提出了相應(yīng)模型[4]。上述研究從宏觀經(jīng)濟(jì)層面出發(fā)的文獻(xiàn)較多,以企業(yè)角度為切入點(diǎn)研究高質(zhì)量發(fā)展的文獻(xiàn)較少。為對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平進(jìn)行科學(xué)合理的評價(jià),中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會于2021 年8 月3 日發(fā)布了基于效益發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、市場發(fā)展、綠色發(fā)展以及社會責(zé)任五大方面的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系,并于2021 年9 月10 日起正式實(shí)施。
關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)評價(jià)指標(biāo)體系,馬慧民、王鳴濤等(2009)從申請、授權(quán)、實(shí)施與收益四個(gè)角度,構(gòu)建了高科技企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)綜合實(shí)力評價(jià)指標(biāo)體系[5];曾龍基、陸賢坤(2022)基于創(chuàng)造、保護(hù)和應(yīng)用三個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)建了新時(shí)期知識產(chǎn)權(quán)評價(jià)指標(biāo)體系[6]。在現(xiàn)有文獻(xiàn)中,針對企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的研究較少,該方面研究空間較大。
國外學(xué)界與政府同樣密切關(guān)注著本國的高質(zhì)量發(fā)展建設(shè),歐盟統(tǒng)計(jì)局于2007 年開始編制可持續(xù)發(fā)展指數(shù)(SDIs),發(fā)布可持續(xù)發(fā)展檢測報(bào)告。2022 年11 月28 日,歐盟理事會通過了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指令(CSRD)。1996 年,美國《商業(yè)周刊》提出“新經(jīng)濟(jì)”一詞,此后,美國發(fā)展政策研究所與美國信息技術(shù)與創(chuàng)新基金會多次發(fā)布《美國國家新經(jīng)濟(jì)指數(shù)》報(bào)告,構(gòu)建了包括從業(yè)者受教育水平、外國直接投資、專利數(shù)量、寬帶電信采用率以及風(fēng)險(xiǎn)投資額等25 個(gè)指標(biāo)的評價(jià)體系。荷蘭統(tǒng)計(jì)局于2011 年5 月公布了第一份綠色增長報(bào)告,并提出了一份由20 個(gè)指標(biāo)組成的綠色增長評價(jià)指標(biāo)體系,該框架沿用至今。盡管基本國情與社會制度有所不同,但在經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代背景下,各國面對著同樣的全球化競爭壓力,發(fā)展理念也有所趨同。因此,對發(fā)達(dá)國家的高質(zhì)量發(fā)展類評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行解讀與學(xué)習(xí),對構(gòu)建我國高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系有著重要的啟示與借鑒意義。
在以往的企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)評價(jià)指標(biāo)體系研究中,知識產(chǎn)權(quán)指標(biāo)過分注重專利所帶來的影響,忽略了由著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)綜合實(shí)力的影響。并且在指標(biāo)數(shù)據(jù)的獲取上,大批采用了需要對企業(yè)進(jìn)行問卷調(diào)查或?qū)<掖蚍值闹饔^性指標(biāo),實(shí)際操作性較差。
為了提高指標(biāo)體系的可用性,本文選取了更加客觀可量化的指標(biāo)替換掉專家打分指標(biāo),加入除專利權(quán)以外的其他知識產(chǎn)權(quán)指標(biāo)。最終選取3 個(gè)一級指標(biāo),13 個(gè)二級指標(biāo),并根據(jù)文獻(xiàn)中的諸多模型給出的權(quán)重進(jìn)行適當(dāng)修改,構(gòu)建了新型企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)評價(jià)指標(biāo)體系。如表1 所示。
表1 企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)評價(jià)指標(biāo)體系
在企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平的測度上,目前的文獻(xiàn)研究所提供的模型或是不夠具體,或是專家打分等主觀性指標(biāo)過多,可操作性不強(qiáng)。在經(jīng)過多方面比對后,我們選用了時(shí)針(2020)年發(fā)表的《國有控股上市公司高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系研究》中的模型[4]。如表2 所示。
表2 企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系
本文數(shù)據(jù)樣本包含2020 年滬深兩市A 股高新技術(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況和年報(bào)所披露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)主要來源于CSMAR 數(shù)據(jù)庫、銳思數(shù)據(jù)庫和國家知識產(chǎn)權(quán)局統(tǒng)計(jì)報(bào)告等資料。
隨著全球發(fā)展進(jìn)入信息和知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代,知識產(chǎn)權(quán)逐漸取代傳統(tǒng)的勞動(dòng)、資本等要素,成為國家重要的戰(zhàn)略資源和體現(xiàn)國際競爭力的核心。根據(jù)哈佛大學(xué)商學(xué)研究院邁克爾·波特提出的競爭優(yōu)勢理論,企業(yè)通過研發(fā)、管理、運(yùn)營以及保護(hù)好知識產(chǎn)權(quán)體系,可以提升科技創(chuàng)新能力、促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化以及保護(hù)好自身在行業(yè)市場中的核心競爭力,鞏固在行業(yè)中的地位,推動(dòng)發(fā)展向“高質(zhì)量”方向邁進(jìn),即知識產(chǎn)權(quán)對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展具有正向的影響,能夠促進(jìn)企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量。
1.知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢激勵(lì)企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力
通過完善的知識產(chǎn)權(quán)研發(fā)、管理、保護(hù)和運(yùn)營體系,企業(yè)可以提高創(chuàng)新能力,增加實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵技術(shù)突破的可能性,推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新直接轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力,從而提升企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量。
2.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)企業(yè)的競爭優(yōu)勢
知識產(chǎn)權(quán)是法律賦予企業(yè)的獨(dú)占排他權(quán),屬于企業(yè)的壟斷性資源,是企業(yè)能夠在行業(yè)中占據(jù)優(yōu)勢地位的重要保障。通過知識產(chǎn)權(quán)的管理和運(yùn)營,企業(yè)能夠提高在市場競爭中的優(yōu)勢地位,從而占領(lǐng)更多的市場份額。
3.知識產(chǎn)權(quán)管理和運(yùn)營促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化
通過管理與運(yùn)營好所擁有的知識產(chǎn)權(quán),企業(yè)能夠提升自主創(chuàng)新能力,這一過程伴隨著企業(yè)制度創(chuàng)新、市場創(chuàng)新和管理創(chuàng)新,能夠提高企業(yè)內(nèi)部管理的效率,促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化,進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的活力。
基于此,本文提出假設(shè):
H1:知識產(chǎn)權(quán)對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展具有正向促進(jìn)作用。
1.解釋變量
知識產(chǎn)權(quán)指發(fā)明、文學(xué)和藝術(shù)作品,以及商業(yè)中使用的符號、名稱、圖像和外觀設(shè)計(jì)等智力發(fā)明成果被概括為一切來自知識活動(dòng)領(lǐng)域的權(quán)利。
本文利用前文所構(gòu)建的知識產(chǎn)權(quán)評價(jià)指標(biāo)體系來對企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)水平進(jìn)行衡量,得到解釋變量企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)指數(shù)IPIndex(Intellectual Property Index)。
2.被解釋變量
企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展其內(nèi)涵包括質(zhì)量的可靠性與持續(xù)創(chuàng)新、品牌的影響力,以及先進(jìn)的質(zhì)量管理理念與方法等企業(yè)核心競爭力要素。
本文利用前文所選擇的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系來對企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展?fàn)顟B(tài)進(jìn)行衡量,得到被解釋變量企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展指數(shù)HQIndex(Enterprise High Quality development Index)。
3.控制變量
本章研究設(shè)定了包括總資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)附加值率等六個(gè)控制變量。
(1)總資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)附加值率。企業(yè)經(jīng)濟(jì)附加值可評價(jià)企業(yè)經(jīng)營者有效使用資本為股東創(chuàng)造價(jià)值的能力。
(2)營業(yè)收入增長率。營業(yè)收入增長率能很大程度上反映企業(yè)的成長性。
(3)企業(yè)規(guī)模。引入企業(yè)的期末資產(chǎn)總額表示企業(yè)規(guī)模,消除不同規(guī)模下企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的水平差異。
(4)企業(yè)上市年限。企業(yè)上市前后,公司信息披露與內(nèi)部管理將發(fā)生相當(dāng)大的變化,并且隨著企業(yè)上市時(shí)間的不斷增長,企業(yè)內(nèi)部從盈余管理影響公司股價(jià)等方面將更加熟練,這將影響企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。
(5)股權(quán)集中度。不同股權(quán)集中度會造成企業(yè)在注重長期或短期利益的差異,從而對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展造成一定影響。
(6)行業(yè)分類。在不同行業(yè)中,企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展驅(qū)動(dòng)力不盡相同,因此引入該控制變量,消除行業(yè)對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的影響。
4.變量說明(表3)
表3 變量定義
根據(jù)前述理論與假設(shè),構(gòu)建基本模型(1),驗(yàn)證企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平對其自身高質(zhì)量發(fā)展的作用效應(yīng)。
在模型(1)的基礎(chǔ)上,我們加入新的控制變量——股權(quán)集中度,構(gòu)建模型(2),來驗(yàn)證企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平對其自身高質(zhì)量發(fā)展的作用效應(yīng)。
在模型(2)的基礎(chǔ)上,我們加入新的控制變量——上市年限,構(gòu)建模型(3),來驗(yàn)證企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平對其自身高質(zhì)量發(fā)展的作用效應(yīng)。
運(yùn)用SPSS23 對研究中所涉變量進(jìn)行描述性分析,結(jié)果如表4 所示。
表4 描述性統(tǒng)計(jì)指標(biāo)
從表4 中可以發(fā)現(xiàn):1.我國A 股上市高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平打分最大值達(dá)到0.7173,與滿分(1.0)還有一定差距,均值0.2790、中位數(shù)0.2446,表明我國高新技術(shù)上市企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平還有較大提升空間。2.企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平打分最大值0.9424,最小值0.0140,同為高新技術(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平差異較大。知識產(chǎn)權(quán)水平均值在0.10 左右,整體知識產(chǎn)權(quán)水平較低。3.企業(yè)經(jīng)濟(jì)附加值率與企業(yè)成長性數(shù)值均經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化處理,標(biāo)準(zhǔn)差分別達(dá)到了0.1226、0.1177,說明有的企業(yè)發(fā)展趨勢良好,而有的企業(yè)發(fā)展緩慢甚至出現(xiàn)負(fù)增長。4.企業(yè)規(guī)模均值為22.1042,最大值為27.5470,最小值為19.9962,說明對企業(yè)規(guī)模的期末總資產(chǎn)取自然對數(shù)后,企業(yè)之間的規(guī)模差距不大。
采用Pearson 系數(shù)對變量之間的相關(guān)性進(jìn)行了分析,得到的結(jié)果如表5 所示。
表5 相關(guān)性分析
從表4 ~5 中看出,企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平正相關(guān)且在1%的水平上顯著。這與前文機(jī)理的預(yù)測一致。同時(shí),控制變量企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)附加值率、企業(yè)成長性、企業(yè)規(guī)模和企業(yè)上市年限均與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平有顯著相關(guān)關(guān)系,說明這些因素都能直接對企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展水平產(chǎn)生影響。
運(yùn)用SPSS23 統(tǒng)計(jì)軟件研究高新技術(shù)上市企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平對其企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的影響,根據(jù)模型所做的多元回歸分析結(jié)果如表6 所示。
表6 企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平對高質(zhì)量發(fā)展的影響回歸分析
對模型(1)回歸處理,由表6 可知,企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平在1%的水平上顯著呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系,回歸系數(shù)為0.136。同時(shí)由表7 共線性統(tǒng)計(jì)表中VIF 值可知各變量之間不存在多重共線性的問題,因此模型有效,即高新技術(shù)企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)水平對于其企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展有較為明顯的促進(jìn)作用。這與前期假設(shè)基本相符,模型(1)中模型整體的相關(guān)系數(shù)(調(diào)整后R2)達(dá)到了0.442,即該模型能解釋44.2%的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展變化的原因,其中知識產(chǎn)權(quán)水平對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平的解釋程度與2021 年8 月由中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會發(fā)布的團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)“企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評價(jià)指標(biāo)”中“創(chuàng)新發(fā)展”占比接近,進(jìn)一步肯定了企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的積極影響。
表7 企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)水平對高質(zhì)量發(fā)展的影響變量共線性診斷
模型(2)中我們加入了股權(quán)集中度(OC)這一控制變量。在表5 中,模型(2)回歸結(jié)果顯示在加入股權(quán)集中度(OC)為控制變量之后模型整體的擬合優(yōu)度以及自變量的顯著性有小程度的優(yōu)化。其可能原因?yàn)樗x數(shù)據(jù)均來源于國家評定的高新技術(shù)企業(yè),其企業(yè)特性決定其有持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化,形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)的戰(zhàn)略目標(biāo),從而削弱了其影響。
模型(3)在模型(2)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步優(yōu)化了模型整體的擬合優(yōu)度以及自變量的顯著性。其本身與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平存在微弱的負(fù)相關(guān)關(guān)系,說明在當(dāng)今上市的高新技術(shù)企業(yè)當(dāng)中,由上市年限帶來的經(jīng)驗(yàn)曲線效益正逐漸減弱,上市年限較長的公司可能由于其公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)的逐漸復(fù)雜對其發(fā)展決策起到了負(fù)面的影響。
根據(jù)上述研究結(jié)論,從政府和企業(yè)的兩個(gè)角度出發(fā),為積極提升知識產(chǎn)權(quán)對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的正向影響,促進(jìn)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)更好地轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益,提出以下政策建議與實(shí)踐啟示:
深化知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律體系建設(shè)。我國企業(yè)自主產(chǎn)出知識產(chǎn)權(quán)的能力逐漸提高,知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量居世界前列,但知識產(chǎn)權(quán)制度起步較晚,雖然在過去20 年逐漸建立了比較完整的知識產(chǎn)權(quán)法律體系并逐步與國際接軌,但總體還有較大完善空間。
完善企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化的稅收優(yōu)惠制度。為企業(yè)降低知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化的稅負(fù)壓力,使其更好地轉(zhuǎn)化為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠制度的適用范圍,對科技創(chuàng)新企業(yè)享受增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠方面,適當(dāng)放寬限制條件,采取針對性的優(yōu)惠政策,如提高增值稅起征點(diǎn)、進(jìn)一步提高研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例等。
強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值意識。企業(yè)要重視所擁有知識產(chǎn)權(quán)的質(zhì)量,從業(yè)務(wù)層面出發(fā),形成與自身發(fā)展相適應(yīng)的知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略。積極推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作,加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新,使學(xué)術(shù)界研究成果與市場需求相契合,更好地整合各方資源,有利于成果直接轉(zhuǎn)化,實(shí)現(xiàn)從技術(shù)驅(qū)動(dòng)向市場驅(qū)動(dòng)的轉(zhuǎn)變。
加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)文化建設(shè)。企業(yè)要重視人才培養(yǎng),構(gòu)建知識產(chǎn)權(quán)人才團(tuán)隊(duì),將熟悉專業(yè)理論與實(shí)務(wù)操作的科技型人才與具備管理學(xué)背景的管理型人才納入其中,總攬知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、申報(bào)和權(quán)益維護(hù)等任務(wù),強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)管理。同時(shí)通過量化知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用等方面的效果,定期對團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行績效考核,增強(qiáng)其工作積極性。