淺談工程項目投資的全過程控制

摘 要：本文通過對工程項目投資管理全過程的分析，對工程項目投資管理控制進(jìn)行了總結(jié)。

關(guān)鍵詞：工程項目；投資控制

所謂工程建設(shè)項目投資，一般是指進(jìn)行某項工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用，即該工程項目有計劃地進(jìn)行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)和形成相應(yīng)無形資產(chǎn)和鋪底流動資金的一次性費(fèi)用總和。它主要由設(shè)備工器具購置投資、建筑安裝工程投資和工程建設(shè)其他投資組成。

一、工程項目投資全過程控制原理

工程工程項目投資控制是工程建設(shè)項目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項目的全過程（投資決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工階段）采取有效措施，把工程項目建設(shè)發(fā)生的全部費(fèi)用控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證投資估算、設(shè)計概預(yù)算和竣工決算等管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到合理使用人力、物力、財力，獲得最大投資效益的目的。工程項目投資的控制涉及到方方面面，其基本控制原理為：全過程、全方位的控制；合理設(shè)置控制目標(biāo)；以主動控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。

工程項目投資控制最首要的一點(diǎn)是全過程控制原則。這種全過程具體體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。以往在工程實(shí)踐中往往只是片面地強(qiáng)調(diào)施工階段的投資控制，但事實(shí)證明，施工階段對項目投資進(jìn)行控制的影響程度在全過程控制中僅占很少的一部分，只有投資決策和設(shè)計階段的控制才是關(guān)鍵。

二、投資決策階段的工程投資控制

（一）進(jìn)行多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案

擇優(yōu)選擇最佳方案，首先，根據(jù)產(chǎn)品策劃及市場需求，結(jié)合考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定合理的規(guī)模，規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；規(guī)模過大，超過了項目產(chǎn)品市場的需求量，則會導(dǎo)致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價銷售，致使項目經(jīng)濟(jì)效益也會低下。其次，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)符合國內(nèi)相應(yīng)行業(yè)的發(fā)展水平及產(chǎn)品定位。再次，還要考慮建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)（廠址）的選擇，不僅要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，而且要交通便利，并要考慮工業(yè)基地的聚集規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t。最后，生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型，既要“先進(jìn)適用”，又要“經(jīng)濟(jì)合理”，通過組織專家組對項目方案進(jìn)行評審，從而優(yōu)選出最佳方案，達(dá)到控制造價的目的。

（二）客觀、認(rèn)真地作好項目評價

建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價是在項目決策前的可行性研究和評估中，對擬建項目計算期（包括建設(shè)期和生產(chǎn)期）投入產(chǎn)出諸多因素進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，選擇推薦最佳方案作為決策項目的重要依據(jù)。項目經(jīng)濟(jì)評價是項目可行性研究和評估的核心內(nèi)容，目的在于最大限度地提高投資效益。

經(jīng)濟(jì)評價分析和參數(shù)設(shè)立了一套比較科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治鲇嬎阒笜?biāo)和判別依據(jù)，使項目和方案經(jīng)過需要→可能→可行→最佳，這樣步步深入地分析和比選，把項目和方案的決策建立在優(yōu)化和最佳的基礎(chǔ)上。這就有助于避免由于依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項目。

（三）建立科學(xué)決策體系，合理確定投資估算

投資估算是工程項目投資管理的龍頭，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項目決策的科學(xué)化和合理的投資估算指標(biāo)。決策科學(xué)化的關(guān)鍵在于科學(xué)的決策體系。合理的投資估算主要取決于投資估算指標(biāo)，因此，建立科學(xué)的決策體系，明確決策責(zé)任制，編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)，是抓好投資估算這個龍頭的關(guān)鍵。

（四）推行和完善項目責(zé)任制，從源頭上控制工程項目投資

項目責(zé)任制是企業(yè)內(nèi)的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項目組對建設(shè)項目籌劃、籌資、人力資源調(diào)配、招投標(biāo)、建設(shè)直至項目交付實(shí)行全過程、全方位的負(fù)責(zé)制。項目責(zé)任制對建設(shè)項目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程承擔(dān)了責(zé)任和風(fēng)險，真正做到誰決策，誰負(fù)責(zé)。避免了只有眼睛向上爭項目、爭投資的積極性和動力，而沒有科學(xué)決策、籌集資金、控制項目質(zhì)量、工期、造價和提高效益的積極性和壓力。

三、設(shè)計階段的工程投資控制

（一）優(yōu)化設(shè)計方案

優(yōu)化設(shè)計方案是設(shè)計階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，其主要采用設(shè)計招投標(biāo)（方案競選）、價值工程、對設(shè)計方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價等方法。在工程設(shè)計階段要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對立統(tǒng)一關(guān)系，這就要求工程投資管理人員密切配合設(shè)計人員，在初步設(shè)計階段，要嚴(yán)格按照可行性研究報告及投資估算，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計階段，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計內(nèi)容、范圍和概算造價，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評價。優(yōu)選出最佳方案，從而主動地影響工程投資，以達(dá)到有效地控制工程投資的目的。

（二）在設(shè)計中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析

設(shè)計過程是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對立統(tǒng)一的過程，因此，在總平面圖設(shè)計、建筑空間和平面設(shè)計、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案以及設(shè)備的造型與設(shè)計等主要過程中，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案的比選，從而實(shí)現(xiàn)設(shè)計產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、穩(wěn)妥可靠、經(jīng)濟(jì)合理，進(jìn)而達(dá)到控制工程投資的目的。

（三）推行限額設(shè)計

所謂限額設(shè)計就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報告及投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計，同時，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設(shè)計的控制對象是影響工程設(shè)計的靜態(tài)投資（或基礎(chǔ)價）的項目。

投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計的有效途徑和主要方法。首先，限額設(shè)計是將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量先分解到各專業(yè)，然后，再分解到各單位工程和各分部工程而得到的。限額設(shè)計體現(xiàn)了設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關(guān)概預(yù)算基礎(chǔ)資料的合理取定，通過層層限額設(shè)計，實(shí)現(xiàn)對投資限額的控制與管理，同時，也實(shí)現(xiàn)了對設(shè)計規(guī)范、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量與概預(yù)算指標(biāo)等各方面的控制。

四、施工階段投資控制

工程建設(shè)項目施工階段，是按照設(shè)計文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設(shè)計藍(lán)圖付諸實(shí)現(xiàn)的過程。施工階段工程投資控制的目標(biāo)，就是把工程項目投資控制在承包合同價或投資估算內(nèi)，并力求在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價低的建設(shè)（或建筑）產(chǎn)品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進(jìn)行施工招投標(biāo)、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制工程變更，處理好工程索賠等。

五、項目后評價

項目后評價是指項目完成之后所進(jìn)行的綜合評價。通過對項目前期論證和立項決策、實(shí)施過程、結(jié)果及其影響進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全面回顧，與項目可研報告中確定的目標(biāo)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等指標(biāo)進(jìn)行對比，找出差異并分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提升決策水平。

六、結(jié)束語

總之，對工程投資控制必須堅持全過程控制的原則。首先，在思想上一定要有清楚的認(rèn)識，及時抓重點(diǎn)，抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其次，在工程實(shí)踐中還要勇于實(shí)踐，大膽嘗試，總結(jié)出一套切實(shí)可行的方法，理論與實(shí)踐相結(jié)合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發(fā)展之路，從整體上提升工程項目管理的水平。

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