• 
    

    
    

      99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

      企業(yè)資金管控問題及優(yōu)化建議

      2023-04-11 17:23:42周思彤
      中國經(jīng)貿(mào) 2023年27期
      關鍵詞:賬款融資資金

      周思彤

      企業(yè)資金管控是指企業(yè)對內(nèi)部資金流動進行有效管理和監(jiān)控,確保企業(yè)資金的流動和使用符合企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃,同時保證企業(yè)資金的安全和穩(wěn)定。資金管控的主要目的是實現(xiàn)企業(yè)資金的最優(yōu)配置,降低企業(yè)風險,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。本文就企業(yè)資金管理工作開展研究,分析資金管理中存在的問題,提出針對性的改進措施,以此縮減資金管理工作風險,總結資金管理經(jīng)驗,促進企業(yè)長遠健康發(fā)展。

      企業(yè)資金管控可以幫助企業(yè)合理分配資金,避免出現(xiàn)資金短缺的情況,確保企業(yè)正常運營,可以幫助企業(yè)預防和控制財務風險,避免因資金問題導致的經(jīng)營風險。所以這就需要企業(yè)加強對資金管理的重視程度使企業(yè)更加穩(wěn)健和有序地運營,提高企業(yè)的競爭力。

      企業(yè)資金管控重要性分析

      降低企業(yè)運營成本 企業(yè)中,資金是企業(yè)生產(chǎn)運營的重要保障,也是企業(yè)全面發(fā)展的關鍵,合理有效地使用資金,有利于縮減企業(yè)運營中的成本投入。資金管理有利于控制企業(yè)的資金流動,避免資金浪費和損失。通過對企業(yè)資金流動進行監(jiān)控和分析,可以及時發(fā)現(xiàn)資金流失的風險,采取措施加以遏制。資金管理有利于優(yōu)化企業(yè)的資金利用效率,科學合理地構建資金管理機制可以縮減企業(yè)融資需求,優(yōu)化資源配置,減少閑置資金,提高企業(yè)的資金回報率。通過合理規(guī)劃和管理企業(yè)資金流動,可以使企業(yè)的資金得到更好的利用和回報。當前,數(shù)字化信息技術不斷發(fā)展進步,銀行及企業(yè)的各個金融機構已經(jīng)開始建立信息化平臺,構建財務信息共享模式,開展管理。在這一背景下,資金管理可縮減企業(yè)的融資風險,降低企業(yè)成本投入,提升融資質(zhì)量。除此以外,也有利于企業(yè)不同層級之間的協(xié)作,實現(xiàn)降本增效作用。

      嚴格監(jiān)督資金流向 企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動開展中,資金的流轉(zhuǎn)次數(shù)相對較多,流轉(zhuǎn)相對頻繁,尤其是企業(yè)需要大額資金周轉(zhuǎn)運行中,開展資金管理難度較大,極易加劇企業(yè)資金流轉(zhuǎn)風險問題,導致周轉(zhuǎn)不及時,影響資金鏈的正常銜接。在這一情況下,應用資金管理可以監(jiān)督資金流向,全方位地對資金收支狀況進行把控。分析資金應用中存在的缺陷問題并進行改進,可以減少資金流失和浪費風險。除此以外,通過資金管理有利于簡化管理流程,完善管理內(nèi)容,規(guī)范化財務工作人員的工作形式,優(yōu)化企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況,實現(xiàn)企業(yè)資金流向有效監(jiān)督管理,保障資金應用安全。

      強化風險防范能力 當前,市場經(jīng)濟環(huán)境日益改變,企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動中所面臨的風險日益復雜,所以這就需要開展資金流轉(zhuǎn)中,分析潛在的隱性風險,保障資金流轉(zhuǎn)安全。第一,籌資活動,企業(yè)所面臨的籌資風險主要包括籌資源頭混亂、籌資渠道少、籌資規(guī)模控制困難等,企業(yè)籌資活動開展依賴單一的籌資源頭,影響籌資效率和籌資質(zhì)量。第二,投資活動,由于企業(yè)缺少對市場環(huán)境的調(diào)查與研究,在擬定投資規(guī)劃方案中,方案內(nèi)容不合理,缺少對資金存量及資金短缺問題的重視度,加劇投資風險。第三,內(nèi)部活動,由于缺少對應的監(jiān)督管理機制,未強化資金的配置與支出管理,資金赤字問題常有發(fā)生,風險加劇。第四,投資活動,生產(chǎn)經(jīng)營效益為企業(yè)經(jīng)營管理的重要目標,盲目注重利潤的增加,以賒銷形式開展生產(chǎn)經(jīng)營,加劇生產(chǎn)經(jīng)營風險。只有合理應用資金管理,才能夠強化財務管理質(zhì)量,提高財務管理效率,以此保障資金循環(huán)的良性化,規(guī)避籌資風險、投資風險、融資風險。降低財務管理風險,不斷提升企業(yè)風險防范效力。

      企業(yè)資金管控問題

      融資方式單一化 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動開展時,資金投入十分必要,大量資金的投入,可實現(xiàn)產(chǎn)品研發(fā)、原材料購進、設備采購等生產(chǎn)需求。在這一背景下,企業(yè)自身短期經(jīng)營中獲得的資金無法滿足企業(yè)發(fā)展的實際需求,這就需要企業(yè)組織融資活動以滿足自身發(fā)展。部分企業(yè)的市場競爭力相對薄弱,無法吸引資本,融資活動開展困難,所以這就需要向銀行等金融機構開展借貸,長期借貸對企業(yè)的資質(zhì)要求、信用要求及發(fā)展評估要求均相對較高,企業(yè)的融資方式單一,無法開展有效的融資管理。除此以外,大量企業(yè)并未科學合理地評估融資規(guī)模,主要通過銀行開展資金籌集,資金閑置問題嚴峻,加劇企業(yè)債務風險和成本風險。

      應收賬款周轉(zhuǎn)率低 當前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中,業(yè)務人員缺少應收賬款催收的準確認知,大都認為應收賬款的催收為財務人員的工作,使得其實際業(yè)務活動開展中盲目重視銷售量及銷售業(yè)績,忽視評估客戶賒銷狀況,也并未明確客戶的債務償還能力。在這一背景下,由于業(yè)財部門工作并未完全整合,無法明確賒銷客戶的具體情況,使得應收賬款周轉(zhuǎn)率不斷下降。無法滿足企業(yè)資金管理的需要,若是長期處于應收賬款周轉(zhuǎn)率較低的狀況下,將會導致大量資金流動被應收賬款所占據(jù),加劇企業(yè)融資風險和財務風險,可以在一定程度上影響企業(yè)資金的流動效率,縮減企業(yè)經(jīng)營效率。

      資金結構缺乏合理性 企業(yè)在資金運作方面存在不合理的現(xiàn)象,例如過度依賴借款、缺乏自有資金、過度依賴外部投資等。這種情況可能導致企業(yè)面臨財務風險,如償債能力下降、經(jīng)營不穩(wěn)定等。大量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中,存在短期借款問題,短期借款所需材料見啥,若是企業(yè)資金緊缺情況下,可滿足資金需求,但是必須反復的借貸和還貸,若是資金占用率較高,將無法及時回收,影響企業(yè)資金的正常運作。

      資金風險管理不到位 企業(yè)開展資金管理工作中,未綜合資金風險研究,無法提升資金管理的效率,也并未結合企業(yè)情況綜合分析各種風險指標,未建立完善化的風險預防機制,加劇企業(yè)生產(chǎn)中的流動負債償還風險。

      資金管理基礎工作不完善 企業(yè)開展資金管理的基礎內(nèi)容就是強化供產(chǎn)銷各個環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的管理,以此強化財務核算。但是大量企業(yè)資金管理工作開展中由于完善度不足,資金管理各個環(huán)節(jié)中風險問題頻發(fā)。與此同時,部分管理人員忽視對人員的管理,也并未規(guī)范化地對相關管理工作開展控制,嚴重影響資金管理質(zhì)量。

      企業(yè)資金管控優(yōu)化

      拓寬融資渠道 首先,控制企業(yè)負債額,企業(yè)對自身實際狀況進行分析,在滿足資金管理工作要求的狀況下,可以應用財務杠桿效應開展管理,但是不可以將短期借款作為融資行為開展管理。借款過程中,需要對企業(yè)短期借款與長期借款合理配置,將其與企業(yè)的利潤狀況結合,分析現(xiàn)金流量,以此保障借款形式與企業(yè)發(fā)展要求相適合,降低管理中不必要的資金投入,嚴格控制開支行為。其次,合理選擇融資形式。近年來,經(jīng)濟迅猛發(fā)展,企業(yè)為拓寬融資渠道,需要豐富融資方式,以此滿足資金需求,不僅可以采取銀行貸款方式,還可以以留存收益與發(fā)行股票等形式獲取資金。一般情況下,可以采取有限內(nèi)部積累形式獲取,其具有較低的應用風險,難度較低,在留存收益不足的情況下,再采取其余方式融資。部分企業(yè)過度依賴短期負債,長期資產(chǎn)的回收期相對較長,若是企業(yè)將短期借款應用于長期資產(chǎn)投資之中,將加劇企業(yè)經(jīng)營風險,導致應收賬款無法正常回收。所以,這就需要企業(yè)能夠避免將短期借款應用于長期投資之中,適當擴寬融資渠道,合理控制流動資產(chǎn)。

      加強應收賬款管理 首先,強化企業(yè)信用管理,賒銷流程應用中賒銷的重要環(huán)節(jié)為信用管理,企業(yè)需要科學合理地建立管理流程,以此進行信用管理,通過建立賒銷政策,重視信用管理工作的開展,要求賒銷管理時,不僅僅需要依據(jù)工作經(jīng)驗對應收賬款管理政策進行研究,而需要擬定對應的信用管理機制。針對不同客戶情況,對其開展全面性的分析。第一,需要完善客戶的檔案信息,只有通過檔案完善客戶各種類型的信息,以客戶的債務償還能力、經(jīng)營信息及合作信息等各種信息為主,對客戶的資料進行全面性的了解,結合信用檔案分析不合格用戶并及時淘汰,合作中應選擇優(yōu)質(zhì)客戶開展,減少與信用較差的客戶合作,以此減少企業(yè)的經(jīng)濟損失。第二,全面搜尋客戶資料。在與客戶合作之前,需要全面性的統(tǒng)計并分析客戶資料,分析客戶的還款能力,綜合客戶狀況開展研究,結合客戶特征構建對應的賒賬政策,以此減少賒銷流程之中存在的缺陷問題。第三,強化合同內(nèi)容的審核。在審核客戶信息時,需要劃分客戶信用等級,結合審查結果與客戶簽訂對應合同,保障交易流程規(guī)范化,簽訂合同中需要確保合同中關鍵條款符合要求,明確具體的交貨時間、結算方式及結算時間等內(nèi)容,以此不斷提升企業(yè)應收賬款管理質(zhì)量。其次,強化應收賬款管理控制,通過建立日常管理機制,優(yōu)化資金應用效益。應收賬款日常管理是依據(jù)客戶狀況,構建動態(tài)的管理跟蹤控制機制,建立賒銷申報制度,減少呆壞賬問題,通過強化日常管控,增強應收賬款管理能力,對工作風險進行規(guī)避。第一,需要完善管理體系,動態(tài)化分析客戶情況,第二,建立申報制度,提升管理效率,建立細致的賒銷制度。從源頭上減少應收賬款風險問題的形成,若是客戶提出延期付款申請的狀況下,需要申報并由財務部門審批,核對各項信息,結合客戶調(diào)查情況,決定是否同意延期。第三,開展應收賬款賬齡分析中,需要及時回收未回款的客戶,減少壞賬問題的形成,提升企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率。

      優(yōu)化企業(yè)資金結構 首先,優(yōu)化企業(yè)流動資產(chǎn)之中不同項目的比例關系。大量企業(yè)流動資產(chǎn)比例關系不合理問題存在,企業(yè)在優(yōu)化流動資產(chǎn)過程中需要認識到金融流動資產(chǎn)等方面的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物等內(nèi)容,雖然這一類資產(chǎn)具有較差的盈利能力,但是卻可維系企業(yè)經(jīng)營的靈活性,與此同時,可以減少金融資產(chǎn)的數(shù)額。為優(yōu)化企業(yè)資金結構,需要與企業(yè)資金交易成本及銀行關系等各個情況出發(fā),分析企業(yè)金融流動資產(chǎn)的數(shù)量。企業(yè)之中現(xiàn)金交易成本存在,若是現(xiàn)金不足,企業(yè)需要采取更高的成本融資。若是無法由外部獲取資金,可以通過減少股利或者是出售資產(chǎn)的形式獲取相關資金,因此需要與現(xiàn)金交易成本相結合,明確現(xiàn)金量。在此過程中,企業(yè)建設規(guī)模越大從外部獲取資金的能力也越強,供應商議價能力將會隨之增強,以此融資能力也會隨之提升。企業(yè)為擴大經(jīng)營規(guī)模,提升盈利能力,才可以更好地幫助企業(yè)獲取資金。其次,明確流動資產(chǎn)不同項目所占比例,企業(yè)必須分析資金結構及規(guī)模,結合歷史數(shù)據(jù)情況以及同行之間的狀況,分析缺陷,不斷優(yōu)化。應收賬款屬于流動資產(chǎn)的重要組成部分,與歷史數(shù)據(jù)密切相關,與企業(yè)營銷及賒銷狀況相關,只有保障資金結構與企業(yè)情況符合,才可以提升資金管理水平。所以,需要構建預警機制,若是某一流動資產(chǎn)比例過大,必須分析其中異常因素,分析是否為管理不當或者偶然,擬定措施優(yōu)化改進。比如,企業(yè)中大量應收賬款應回收的情況下所形成的賒銷導致應收賬款數(shù)額巨大,其并不屬于異常,而若是流動資產(chǎn)比例結構異常,則說明經(jīng)營中可能存在缺陷。

      加強資金風險管理 企業(yè)經(jīng)營管理工作開展中,需要依靠信息系統(tǒng)開展資金管理,在信息系統(tǒng)之中錄入內(nèi)部控制要求,不斷提升信息化管理質(zhì)量。通過信息化系統(tǒng),實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)共享,提高資金管理效率。與此同時,信息系統(tǒng)應用中需要不斷完善系統(tǒng)功能,改造管理流程,優(yōu)化資金管理方案。企業(yè)需要依靠信息系統(tǒng)優(yōu)化與再造資金管理流程,建立統(tǒng)一的軟件,強化普通管理環(huán)節(jié)的控制,以此構建內(nèi)部全環(huán)節(jié)閉環(huán)管理,實現(xiàn)統(tǒng)一化管理,將信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制相結合,確保信息系統(tǒng)之中能夠錄入企業(yè)所有資金管理事項。其次,完善資金授權審批控制,要求企業(yè)在開展各項資金事項管理過程中,完成對應授權以后才可開展相關管理工作,依靠授權審批制度,可確保資金管理流程的規(guī)范化,減少舞弊問題的形成,通過授權審批控制能夠強化個人授權與集體授權的管理。個人授權之中,由企業(yè)個人根據(jù)實際工作內(nèi)容及工作經(jīng)驗進行授權,一般情況下,主要是由總經(jīng)理開展對不同事項的授權。但是若是僅采用這一種授權形式,總經(jīng)理的權力過大,將會導致發(fā)生腐敗現(xiàn)象或者決策錯誤。所以在重大事項資金管理中,需要通過集體決策形式開展管理。集體授權可開展集體決策審批,企業(yè)需要強化對集體審批的重視度,通過集體審批開展相關工作,以此降低舞弊問題的形成。

      企業(yè)開展資金管理工作時,需要站在經(jīng)營管理角度,結合各個環(huán)節(jié)管理工作情況,分析資金管理環(huán)節(jié)中存在的問題,全面優(yōu)化資金管理制度,不斷提升資金管理質(zhì)量,滿足企業(yè)長遠發(fā)展需求,增強企業(yè)經(jīng)營效益。

      猜你喜歡
      賬款融資資金
      融資統(tǒng)計(1月10日~1月16日)
      融資統(tǒng)計(8月2日~8月8日)
      融資
      我國銀行應收賬款管理研究——以A分行應收賬款管理為例
      一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
      一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
      一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
      一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
      融資
      企業(yè)應收賬款管理的探索與思考
      雅江县| 台江县| 迭部县| 定安县| 哈尔滨市| 安福县| 桐梓县| 临朐县| 建德市| 尚志市| 利辛县| 辽宁省| 高淳县| 富裕县| 崇州市| 拜城县| 九龙坡区| 手游| 巨鹿县| 河北省| 金塔县| 焦作市| 沾化县| 东乌珠穆沁旗| 浏阳市| 潞西市| 上蔡县| 白朗县| 平泉县| 伊宁县| 军事| 台州市| 怀安县| 赫章县| 怀远县| 东乡族自治县| 彰武县| 新乡县| 江永县| 江西省| 青阳县|