新時(shí)期國有企業(yè)資金管理優(yōu)化策略分析

黃曉薇

（佛山市三水區(qū)金融投資控股有限公司，佛山 528100）

引 言

國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，在新時(shí)期的發(fā)展中承擔(dān)著重要的責(zé)任。隨著市場競爭的加劇，國有企業(yè)資金管理的作用日益凸顯，而合理、高效的資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。本文從實(shí)際出發(fā)，深入剖析新時(shí)期國有企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和問題，提出切實(shí)可行的優(yōu)化策略，幫助國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理的提升，提高資金使用效益，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展助力。

一、國企資金管理的相關(guān)概述

（一）資金管理的概念

資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心領(lǐng)域，對(duì)于國有企業(yè)的運(yùn)營效益和發(fā)展具有重要意義。在新時(shí)期，國企資金管理迎來了新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，因此對(duì)資金管理的概念及主要內(nèi)容進(jìn)行梳理和分析，是推動(dòng)國企資金管理優(yōu)化的前提。資金管理是指企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，通過對(duì)企業(yè)資金來源、運(yùn)用和調(diào)配等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制和管理，以確保企業(yè)資金的安全、流動(dòng)和盈利。具體而言，資金管理涉及企業(yè)資金的籌集、投資、回收、融資和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。在國有企業(yè)中，資金管理的主要任務(wù)是能夠?qū)①Y金予以最大化利用，以此來提升其利用效率，為企業(yè)節(jié)約成本，創(chuàng)造更多的價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展[1]。

（二）資金管理的主要內(nèi)容

國有企業(yè)在資金管理過程中，要明確管理內(nèi)容，如資金籌劃、投資決策、資金調(diào)配、融資活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。資金籌集是指企業(yè)通過各種方式獲取資金資源，以滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需。投資決策涉及企業(yè)如何利用有限的資源進(jìn)行投資選擇，以實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)效益。資金調(diào)配則關(guān)注企業(yè)如何在不同部門、項(xiàng)目或業(yè)務(wù)之間合理分配資金，以保證資金的高效利用。融資活動(dòng)主要包括企業(yè)通過借款、發(fā)行股票或債券等方式籌集外部資金。風(fēng)險(xiǎn)管理則是企業(yè)在資金管理過程中，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，以降低企業(yè)資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。在新時(shí)期，國有企業(yè)需要關(guān)注這些資金管理的主要內(nèi)容，并針對(duì)具體情況制定合適的策略，從而得以真正實(shí)現(xiàn)資金管理水平的提升，為企業(yè)提高競爭力并得以更好的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（三）新時(shí)期國企加強(qiáng)資金管理的意義

國有企業(yè)在新時(shí)期背景下，要提高對(duì)資金的管理水平。首先，當(dāng)前市場競爭力不斷激化，優(yōu)化資金管理有助于提升國有企業(yè)的競爭力。通過合理的資金籌集、投資、調(diào)配和風(fēng)險(xiǎn)管理，國有企業(yè)能夠降低成本、提高效益，從而在激烈的市場競爭中立于不敗之地。其次，通過提高資金整體管理水平與質(zhì)量，提高企業(yè)資金使用效率。通過提高企業(yè)資金的管理水平，不僅能夠?yàn)橘Y金使用、分配情況提供安全保障，而且還可以顯著減少資金閑置和浪費(fèi)等不良問題的滋生，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值。再次，優(yōu)化資金管理有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別、評(píng)估和控制，國有企業(yè)可以降低潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)資金的安全。最后，企業(yè)通過對(duì)資金管理進(jìn)行優(yōu)化修正，企業(yè)能夠顯著提升其經(jīng)濟(jì)與社會(huì)雙向收益，以及盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)長期、穩(wěn)定的發(fā)展[2]。

二、國有企業(yè)資金管理中的常見問題分析

（一）資金管理制度有待完善

現(xiàn)階段，部分國有企業(yè)在資金管理制度方面尚未跟上市場發(fā)展的步伐，制度規(guī)定不夠具體，適用性較低，無法與新時(shí)期背景下資金管理的實(shí)際需求相匹配。另外，仍有部分企業(yè)缺乏資金管理制度方面的執(zhí)行力，導(dǎo)致制度在實(shí)際運(yùn)作中發(fā)揮不出預(yù)期作用。同時(shí)，資金管理制度在更新和改進(jìn)的過程中，可能存在一定的滯后性，無法及時(shí)應(yīng)對(duì)市場環(huán)境的變化，在一定程度上制約了國有企業(yè)資金管理的效果，影響了企業(yè)的資金使用效率和整體競爭力。

（二）資金使用效率相對(duì)較低

在國有企業(yè)資金管理的實(shí)踐中，資金使用效率相對(duì)較低是一個(gè)普遍存在的問題，主要表現(xiàn)如下：其一，企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)配不合理，導(dǎo)致部分資金閑置、積壓或過度集中。這種現(xiàn)象使得企業(yè)無法充分發(fā)揮資金的潛力，降低了資金的使用效率。其二，部分國有企業(yè)在投資決策中存在盲目性和過度追求規(guī)模的現(xiàn)象，可能導(dǎo)致投資項(xiàng)目的收益不符合預(yù)期，從而造成資金使用效率的降低。其三，缺乏對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，可能使企業(yè)在金融市場波動(dòng)或其他風(fēng)險(xiǎn)因素面前暴露出較大的損失風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步影響資金的使用效率。

（三）資金管控效能有待提高

國有企業(yè)在資金管理過程中，資金管控效能有待提高是一個(gè)亟待解決的問題，主要體現(xiàn)如下：首先，部分國有企業(yè)在資金管理過程中缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和協(xié)調(diào)，可能導(dǎo)致資金管理工作的重復(fù)和矛盾，降低了管控效能。其次，一些企業(yè)在資金管理方面的信息化水平相對(duì)較低，無法充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段進(jìn)行資金管理，這在一定程度上限制了企業(yè)資金管控的效率。最后，部分國有企業(yè)在資金管理中存在制度執(zhí)行不力的問題，導(dǎo)致資金管控措施無法充分發(fā)揮預(yù)期作用，從而影響資金管控的效能。

三、新時(shí)期國有企業(yè)資金管理的優(yōu)化和改進(jìn)策略

（一）完善資金管理制度體系

資金管理制度體系是指導(dǎo)企業(yè)資金管理工作的一整套規(guī)章制度和操作流程，包括資金籌劃、資金分配、資金風(fēng)險(xiǎn)控制等諸多方面。企業(yè)通過對(duì)管理制度體系予以完善與優(yōu)化，不僅能夠有效促進(jìn)企業(yè)資金的合理使用、降低資金成本，還能夠有效提高資金風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展提供良好的先決條件。首先，企業(yè)應(yīng)建立健全資金籌措制度，明確籌資計(jì)劃、籌資渠道、籌資成本等方面的規(guī)定，確?；I集到的資金符合企業(yè)發(fā)展需求，且籌資成本較低。其次，企業(yè)需要構(gòu)建合理、完善的資金使用規(guī)章制度，以此對(duì)資金的實(shí)際使用情況，諸如用途、權(quán)限、流程等，予以約束與規(guī)范，以此減少資金的不良使用問題。再次，在資金調(diào)配方面，企業(yè)應(yīng)制定合理的資金調(diào)配制度，明確各部門和項(xiàng)目資金需求的申報(bào)、審核、批準(zhǔn)、調(diào)撥等流程，保證資金的合理分配。同時(shí)，企業(yè)還需要建立有效的資金回收制度，確保資金按期回收，避免資金滯留現(xiàn)象的發(fā)生。最后，企業(yè)應(yīng)提高資金風(fēng)險(xiǎn)防范的力度，同時(shí)構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、處置等方面的規(guī)定，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的制定和實(shí)施。企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)及信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高資金管理的透明度和加大其監(jiān)督力度。此外，企業(yè)還應(yīng)建立有效的激勵(lì)和考核機(jī)制，對(duì)資金管理工作的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保制度的執(zhí)行力度。新時(shí)期，在國有企業(yè)資金管理的優(yōu)化和改進(jìn)策略中，完善的資金管理制度體系具有重要意義。通過建立健全資金籌措、使用、調(diào)配、回收、風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高企業(yè)員工對(duì)資金管理的認(rèn)知，并提高其專業(yè)管理水平。與此同時(shí)，企業(yè)可以有效提升資金管理的合規(guī)性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）不斷強(qiáng)化資金集中管理

國有企業(yè)通過資金集中管理，不但有助于企業(yè)資金使用效率的提升，而且有助于減少企業(yè)的融資成本，促進(jìn)企業(yè)競爭水平的持續(xù)提升[3]。第一，企業(yè)務(wù)必要明確集中管理的目標(biāo)、管理原則及管理流程，并針對(duì)上述情況，制定有針對(duì)性的規(guī)章制度，以此保障資金集中管理工作得以有序、高效的穩(wěn)定推動(dòng)，以此持續(xù)提高資金使用的效率與質(zhì)量。第二，加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度與監(jiān)控。企業(yè)應(yīng)設(shè)置專門的資金管理部門，并賦予其資金調(diào)度、監(jiān)控與決策等方面的權(quán)責(zé)。通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一、全面的監(jiān)控與調(diào)度，企業(yè)不但能夠更加全面、詳盡地了解資金的實(shí)際使用情況，還可以實(shí)時(shí)了解資金使用進(jìn)度及后續(xù)使用需求。第三，實(shí)施資金池管理。企業(yè)可以通過設(shè)立資金池，將各子公司或業(yè)務(wù)部門的資金集中起來，形成一個(gè)統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，既可以充分發(fā)揮資金的作用，降低企業(yè)的融資成本，也可以提高資金的使用效率，為企業(yè)發(fā)展提供有力的支持。

（三）提升資金的管控效能

在新時(shí)期，為實(shí)現(xiàn)資金管控效能的提升，國有企業(yè)應(yīng)全面提升資金管理的規(guī)劃、執(zhí)行和監(jiān)督能力。其一，完善資金管理制度和流程。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需求和市場環(huán)境，制定詳盡、實(shí)用的資金管理制度，明確資金管理的目標(biāo)、原則和流程，確保資金管控制度在實(shí)際操作中能夠發(fā)揮作用。其二，企業(yè)還需建立科學(xué)、合理的資金使用和調(diào)配機(jī)制，確保資金能夠高效、安全地流向有利于企業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目和業(yè)務(wù)。其三，加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的監(jiān)督和審計(jì)。企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)資金管理過程進(jìn)行全面、深入的審計(jì)，定期檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問題。此外，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的合作，引入第三方審計(jì)，以保證資金管控工作的公正性和權(quán)威性。

（四）發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用

內(nèi)部審計(jì)旨在通過對(duì)企業(yè)資金管理的全面監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)潛在問題，提高資金的使用效率，確保資金安全，從而為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供保障[5]。內(nèi)部審計(jì)在資金管理中的監(jiān)督作用主要體現(xiàn)在以下方面：其一，內(nèi)部審計(jì)能夠有效評(píng)估企業(yè)資金管理的合規(guī)性和有效性。通過對(duì)企業(yè)資金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審查，內(nèi)部審計(jì)人員可以發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行中存在的問題和不足，及時(shí)提出改進(jìn)措施和建議，推動(dòng)企業(yè)不斷優(yōu)化資金管理。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)還可以對(duì)企業(yè)資金使用情況進(jìn)行全面審查，確保資金的合規(guī)使用，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。其二，內(nèi)部審計(jì)有助于提高企業(yè)資金使用效率。通過對(duì)企業(yè)資金管理過程的全面審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)人員可以發(fā)現(xiàn)資金使用中的浪費(fèi)和低效現(xiàn)象，為企業(yè)制定合理的資金調(diào)配方案，促使企業(yè)合理利用資金，提高資金的使用效率。其三，內(nèi)部審計(jì)能夠加強(qiáng)企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)企業(yè)資金管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，提出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保企業(yè)資金安全。其四，內(nèi)部審計(jì)還應(yīng)關(guān)注企業(yè)資金管理的外部環(huán)境，洞察市場風(fēng)險(xiǎn)和政策變化，為企業(yè)資金管理提供及時(shí)、有效的信息支持。為了發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在資金管理中的監(jiān)督作用，企業(yè)應(yīng)重視內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)和選拔，提高其業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)。此外，企業(yè)還需要為內(nèi)部審計(jì)人員提供足夠的權(quán)力和信息支持，確保其能夠獨(dú)立、客觀地開展審計(jì)工作。新時(shí)期，國有企業(yè)在資金管理的優(yōu)化和改進(jìn)策略中發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，具有重要意義。通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)，提高內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)，企業(yè)可以有效提升資金管理的合規(guī)性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（五）建立并發(fā)揮信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，如大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)在各企業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用，為企業(yè)資金管理提供了新的解決方案。充分利用信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，有助于提高企業(yè)資金管理的效率和安全性，為國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有力支持。建立信息系統(tǒng)并發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵在于構(gòu)建一套完善的資金管理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)收集、整合、分析和決策支持等功能，可實(shí)現(xiàn)資金管理的數(shù)字化、智能化和自動(dòng)化。通過資金管理信息系統(tǒng)，企業(yè)可以實(shí)時(shí)掌握資金流動(dòng)情況，提高資金調(diào)配及使用的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，為資金管理工作提供科學(xué)依據(jù)。

在實(shí)踐中，企業(yè)可以通過以下方面發(fā)揮信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)：其一，信息系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。信息系統(tǒng)可以幫助企業(yè)快速獲取各個(gè)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)部門的資金狀況，為企業(yè)資金管理提供及時(shí)、全面的信息支持。其二，信息系統(tǒng)可以輔助企業(yè)進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警。通過對(duì)大量數(shù)據(jù)的分析和挖掘，信息系統(tǒng)可以為企業(yè)識(shí)別潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，提前預(yù)警，有助于企業(yè)及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。其三，信息系統(tǒng)可以幫助企業(yè)優(yōu)化資金配置。通過對(duì)各個(gè)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)部門的資金需求、投資回報(bào)等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，信息系統(tǒng)可以為企業(yè)提供合理的資金分配建議，提高資金的使用效率。為了充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，企業(yè)應(yīng)加大對(duì)信息技術(shù)的投入，以及加強(qiáng)與相關(guān)技術(shù)供應(yīng)商的合作，以便引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)和解決方案。同時(shí)，企業(yè)還需加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高其對(duì)信息系統(tǒng)的使用能力，確保信息系統(tǒng)在資金管理工作中發(fā)揮最大效用[6]。新時(shí)期，國有企業(yè)在資金管理的優(yōu)化和改進(jìn)策略中建立并發(fā)揮信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，具有重要意義。通過構(gòu)建完善的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的數(shù)字化、智能化和自動(dòng)化，企業(yè)可以有效提高資金管理效率和安全性，為國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

結(jié) 語

綜上所述，新時(shí)期國有企業(yè)資金管理優(yōu)化策略分析從資金管理的相關(guān)概述、國企資金管理中的常見問題分析，到提出針對(duì)性的優(yōu)化和改進(jìn)策略，為國有企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)資金管理的高效、安全和可持續(xù)發(fā)展提供了寶貴的思路。企業(yè)應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒這些策略，并結(jié)合自身實(shí)際，不斷完善資金管理制度體系，強(qiáng)化資金集中管理，提升管控效能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)及信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，以期在新時(shí)期為國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。國有企業(yè)的資金管理優(yōu)化，不僅關(guān)乎企業(yè)自身的發(fā)展，也影響國家經(jīng)濟(jì)的繁榮與穩(wěn)定，因此值得持續(xù)關(guān)注與深入研究。