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    新形勢下稅務(wù)師事務(wù)所稅收籌劃開展策略探析

    2023-03-23 21:43:09周愛霞
    中國集體經(jīng)濟(jì) 2023年8期
    關(guān)鍵詞:稅收籌劃問題研究

    周愛霞

    摘要:隨著經(jīng)濟(jì)水平的普遍提高,稅務(wù)代理面臨著越來越大的發(fā)展壓力。此外,相關(guān)政策不斷更新,要求也日益提高。在新形勢下,稅務(wù)師事務(wù)所引入了發(fā)展的可能性,作為一項(xiàng)對稅務(wù)師事務(wù)所影響巨大的稅務(wù)籌劃工作,稅務(wù)籌劃逐漸引起人們的關(guān)注,許多公司積極參與。但是,在這個過程中,由于各種因素的影響,會出現(xiàn)一些問題,只有有效地解決這些問題,才能保證其良好的發(fā)展勢頭。文章主要從公司稅務(wù)師進(jìn)行稅務(wù)籌劃的重要性入手,簡要論述了當(dāng)前工作中存在的問題,深入分析和審視新形勢下稅務(wù)師事務(wù)所在稅務(wù)籌劃方面存在的問題和對策,并結(jié)合實(shí)際情況提出科學(xué)合理的建議,以期對相關(guān)工作的開展有所借鑒。它對推動我國稅收籌劃的發(fā)展起著重要作用。

    關(guān)鍵詞:稅收籌劃;稅務(wù)師事務(wù)所;問題;研究

    在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的深化轉(zhuǎn)型和現(xiàn)代化,我國針對宏觀經(jīng)濟(jì)政策展開了全面優(yōu)化調(diào)整,進(jìn)而進(jìn)一步確保了社會發(fā)展的可持續(xù)性。但是,政策的優(yōu)化使得稅務(wù)問題更具復(fù)雜性特征,并大大提升了稅務(wù)師事務(wù)所工作的開展難度。雖然在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,稅務(wù)師事務(wù)所面臨著前所未有的來自稅收籌劃、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化的壓力,特別是近年來增值稅取代公司稅政策的落實(shí)以及各類稅收優(yōu)惠政策的出現(xiàn)致使稅務(wù)師稅務(wù)所面臨的發(fā)展機(jī)遇愈發(fā)多元化。結(jié)合實(shí)際情況來看,稅收籌劃工作的開展是影響事務(wù)所發(fā)展效率的主要因素,這使得多數(shù)事務(wù)所都逐漸認(rèn)識到了稅收籌劃工作的開展價值。然而,由于稅收籌劃過程中涉及的因素較多,致使稅收籌劃工作的開展極易遭受這些因素的影響。為此,如何在有效應(yīng)對稅務(wù)籌劃問題的同時,進(jìn)一步提升自身工作方案的科學(xué)性逐漸成為稅務(wù)師事務(wù)所需要重點(diǎn)關(guān)注的問題之一。并且,稅收籌劃工作的開展在維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)市場秩序方面也具有著不可忽視的開展價值。

    一、引言

    自2014年8月國務(wù)院決定取消和調(diào)整一批行政審批項(xiàng)目,出臺了相關(guān)文件,暫停了稅務(wù)代理行業(yè)的稅務(wù)鑒證和稅務(wù)審計活動,這不僅在稅務(wù)代理行業(yè)引起了諸多爭議,也讓稅務(wù)代理行業(yè)人士深知,迫切需要發(fā)展新業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和現(xiàn)代化。同時,隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展和完善,原有的增值稅與公司稅分離平行分配的做法也日益顯現(xiàn)出弊端,稅務(wù)師可以從“以增值稅取代公司稅”的可能性中獲益,以擴(kuò)大其活動并使其現(xiàn)代化,并積極提供稅務(wù)建議,與“以增值稅代替營業(yè)稅”相關(guān)的稅務(wù)規(guī)劃和其他服務(wù)。

    二、稅務(wù)師事務(wù)所開展稅收籌劃的意義

    (一)對稅務(wù)師這個行業(yè)順應(yīng)時代潮流起到積極作用

    稅務(wù)師事務(wù)所在現(xiàn)代化發(fā)展的過程中,要正確認(rèn)識到稅收籌劃工作對自身發(fā)展造成的影響,應(yīng)該引起足夠重視。稅務(wù)師這個行業(yè)新的規(guī)定頒布,為行業(yè)的發(fā)展帶來新的挑戰(zhàn),這也將讓相關(guān)事務(wù)所不斷進(jìn)行轉(zhuǎn)型,由原來單一化的模式,轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合性、全面性的服務(wù)型事務(wù)所。當(dāng)前許多稅務(wù)師事務(wù)所,為了在眾多競爭者中謀得新的出路,研究新的發(fā)展路徑,確保能夠較好地適應(yīng)社會的發(fā)展需要,全面做好相關(guān)稅務(wù)籌劃工作。深入落實(shí)國家關(guān)于稅收政策的相關(guān)規(guī)定,這也可以積極提升當(dāng)前我國稅務(wù)籌劃工作層次的發(fā)展水平??偟膩砜?,稅務(wù)師這個行業(yè)歷史并不是很悠久。但是因?yàn)槎悇?wù)師專業(yè)技術(shù)要求高,在發(fā)展的過程中也同時造就了一大批相關(guān)稅務(wù)專業(yè)人才。他們在工作實(shí)踐中,也不斷總結(jié)相關(guān)經(jīng)驗(yàn),不斷提升自身稅務(wù)籌劃工作的水平。尤其是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的時代,信息更新非常快,這樣也對稅務(wù)人員提出更高的要求,相應(yīng)的人才只有掌握新的知識和新的技能,才能較好地完成稅收籌劃相關(guān)工作。在這個基礎(chǔ)上。稅務(wù)師自身水平也得到了較大提升。逐漸轉(zhuǎn)變?nèi)瞬虐l(fā)展方向,向復(fù)合型高素質(zhì)人才發(fā)展。新型稅務(wù)師事務(wù)所受到了較大挑戰(zhàn),也為其業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造較好的機(jī)會,并進(jìn)一步提升了其稅收籌劃新業(yè)務(wù)拓展的效果,其升級轉(zhuǎn)型目標(biāo)也因此得以實(shí)現(xiàn)。另外,在當(dāng)前形勢下,稅務(wù)師事務(wù)所也有挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存。公司只有看到現(xiàn)狀,了解自身發(fā)展的現(xiàn)實(shí),確定自身優(yōu)勢和劣勢,才能制定相應(yīng)的補(bǔ)救措施,確保公司的進(jìn)一步生存和發(fā)展。主動擺脫傳統(tǒng)活動,積極探索新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,如稅務(wù)規(guī)劃,以促進(jìn)公司的有效轉(zhuǎn)型和現(xiàn)代化,并確保其長期發(fā)展。要積極應(yīng)對新形勢對稅務(wù)代理行業(yè)的負(fù)面影響,國家許多相關(guān)稅收籌劃政策的落地,讓更多人能按照國家稅收政策,成為納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的橋梁。這對于納稅人和稅收機(jī)關(guān)是人來說都非常重要。

    (二)有利于稅務(wù)師行業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級

    對稅務(wù)師行業(yè)轉(zhuǎn)型升級帶來了新突破和新思路。在服務(wù)稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級的同時,也帶來了許多新的挑戰(zhàn)。為了克服這個挑戰(zhàn),提升行業(yè)的競爭力,需要相關(guān)的稅務(wù)師事務(wù)所正確面對當(dāng)前的現(xiàn)狀,全面通盤自身的優(yōu)勢和缺點(diǎn)。在這個基礎(chǔ)上努力突破自身的極限。只有看到當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的機(jī)遇,也要學(xué)會正確對待社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的挑戰(zhàn),積極應(yīng)對挑戰(zhàn)。把握當(dāng)下,從傳統(tǒng)的領(lǐng)域轉(zhuǎn)型升級專注于擴(kuò)大稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)規(guī)劃和其他稅務(wù)相關(guān)活動。稅務(wù)師事務(wù)所和稅務(wù)代理可以在納稅人從“公司稅”向增值稅平穩(wěn)過渡的過程中,提供及時、優(yōu)質(zhì)的稅務(wù)籌劃、稅務(wù)咨詢等涉稅服務(wù),外資并購和“互聯(lián)網(wǎng)+”公司的稅務(wù)活動成功實(shí)施了稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和現(xiàn)代化。

    (三)促進(jìn)了稅務(wù)師事務(wù)所充分利用資源

    與會計行業(yè)相比,稅務(wù)師事務(wù)所的發(fā)展過程還比較短。相比會計行業(yè)經(jīng)歷的風(fēng)雨還不夠多。稅務(wù)代理行業(yè)最初是從社會保險和稅務(wù)審計開始發(fā)展。由于在這個領(lǐng)域的獨(dú)特性短短幾年或者是幾年前的發(fā)展,已經(jīng)培養(yǎng)了許多稅務(wù)代理行業(yè)的技術(shù)人才,與其他行業(yè)相比,尤其是與律師和會計師等相關(guān)行業(yè)。對比來說,稅務(wù)師事務(wù)所擁有了更加豐富的專業(yè)的相關(guān)人才。另一方面,由于稅務(wù)是事務(wù)所一直從事關(guān)于涉稅和保險業(yè)務(wù)方面的工作。因此參與了與納稅人相關(guān)的新業(yè)務(wù)和新問題,如國外稅務(wù)問題和“互聯(lián)網(wǎng)+”,實(shí)踐操作水平有了較大提升。稅務(wù)師事務(wù)所還可以讓這一些有效的資源重新整個開展類似的業(yè)務(wù)包括稅務(wù)籌劃,咨詢和其他涉稅服務(wù)。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)不斷發(fā)展,也極大促進(jìn)了中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展,但同時也會讓企業(yè)產(chǎn)生新的稅務(wù)方面的問題,稅務(wù)代理工作可以充分利用這些資源,結(jié)合信息技術(shù)和“互聯(lián)網(wǎng)+”相關(guān)稅務(wù)認(rèn)證和審計過程中積累的經(jīng)驗(yàn)和知識,進(jìn)行轉(zhuǎn)型和現(xiàn)代化提供“互聯(lián)網(wǎng)+”稅務(wù)規(guī)劃和咨詢服務(wù),以追求更高更快的增長,充分利用稅務(wù)師事務(wù)所現(xiàn)有的人力資源優(yōu)勢。

    (四)為稅務(wù)中介提供更好的橋梁

    隨著稅務(wù)代理行業(yè)的發(fā)展,認(rèn)為稅務(wù)代理行業(yè)的原始定位是政府稅收征管部門與納稅人之間的橋梁,在保護(hù)國家稅收利益和納稅人合法權(quán)益方面發(fā)揮著諸多作用。稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)保險和稅務(wù)審計活動上花費(fèi)了很多時間和精力,很少能注意到納稅人對于涉稅方面服務(wù)的需要因此也很難發(fā)揮自身橋梁作用,稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人很好的溝通聯(lián)系起來。還有一些稅務(wù)代理公司和相關(guān)的稅務(wù)師事務(wù)所開展的業(yè)務(wù)不在相關(guān)的要求范圍內(nèi),這也就導(dǎo)致了稅務(wù)代理行業(yè)原有的行業(yè)環(huán)境受到破壞,對于行業(yè)的發(fā)展帶來了一些消極的影響。在當(dāng)前形勢下,稅務(wù)代理行業(yè)如果要發(fā)展,不僅依靠“稅務(wù)保險和審計活動”,在涉稅服務(wù)上也投入更多的精力和時間,確實(shí)有效地把稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人之間的溝通聯(lián)系起來,發(fā)揮自身的作用。稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行的稅務(wù)籌劃業(yè)務(wù),是可以很好地為納稅人減稅、減負(fù)增加收益,另一方面也可以合法合規(guī)地享受相應(yīng)優(yōu)惠政策所帶來的方便,同時也能夠使更多的納稅人避免自己認(rèn)識的誤區(qū),從而也杜絕相應(yīng)的違法涉稅項(xiàng)目。

    三、稅務(wù)師事務(wù)所稅收籌劃中存在的問題

    (一)稅務(wù)師事務(wù)所展開稅收籌劃工作不受認(rèn)可

    稅務(wù)師事務(wù)所要順利開展稅務(wù)籌劃業(yè)務(wù),應(yīng)正確認(rèn)識到社會對于稅務(wù)師稅務(wù)所是否認(rèn)可所帶來的影響,然而,由于多方面因素影響我國社會整體并未針對稅務(wù)師稅務(wù)所產(chǎn)生較為全面的認(rèn)知,且為正確認(rèn)識到稅務(wù)籌劃價值。這使得多數(shù)企業(yè)均將稅收籌劃錯誤地當(dāng)作不合法手段,并將其與偷稅等違法行為劃為一類。在此背景下,稅務(wù)師事務(wù)所的工作開展難度不斷增加,其也因此無法將稅收籌劃工作有效的落到實(shí)處。

    結(jié)合實(shí)際情況來看,社會認(rèn)可度對稅務(wù)師事務(wù)所稅收籌劃工作的開展所造成的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

    首先,盡管一些納稅人對稅務(wù)籌劃有一定了解,但他們也認(rèn)識到稅務(wù)籌劃的重要性及其在自身發(fā)展中的重要作用,并主動尋求公司稅務(wù)師的幫助,以減輕公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。然而,由于相關(guān)部門未能履行自身應(yīng)有的職責(zé),也不愿代理人幫助公司開展合理的稅收籌劃工作,引起了眾多納稅人的關(guān)注,并對于稅務(wù)籌劃工作較為排斥,進(jìn)而嚴(yán)重影響了稅收籌劃工作的有序開展。

    此外,因部分信息具有較強(qiáng)的保密性,這使得部分納稅人不愿將機(jī)密性的信息提供給稅務(wù)師稅務(wù)所,從而導(dǎo)致稅收籌劃難以得到有效發(fā)展。

    (二)稅務(wù)公司對稅務(wù)籌劃的公眾認(rèn)可度不高

    稅務(wù)中介公司開展稅務(wù)籌劃活動的前提是正當(dāng)、合法、合理。然而,當(dāng)今社會往往將稅收籌劃與逃稅等同為一個概念。納稅人就希望通過合法、正規(guī)的方式減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)稅務(wù)籌劃,對于稅務(wù)機(jī)關(guān)以往經(jīng)驗(yàn)通常會認(rèn)為納稅人在稅務(wù)方面可能會存在一些問題,他們希望通過稅務(wù)籌劃來逃避稅務(wù)。因此,部分納稅人不愿意雇用公司稅務(wù)師和稅務(wù)師參與企業(yè)的稅務(wù)籌劃,以維護(hù)商業(yè)機(jī)密或其他顧慮,稅務(wù)代理和稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)保險和稅務(wù)審計的長期定位存在一定問題。此外,在落實(shí)人才招聘工作時,由于未針對應(yīng)聘人員的專業(yè)能力與職業(yè)道德水平進(jìn)行綜合考量,從而大大影響了稅收籌劃工作的整體開展水平,最終導(dǎo)致稅收籌劃質(zhì)量無法得到提升。

    (三)稅務(wù)師事務(wù)所缺少稅收籌劃人才,工作質(zhì)量不高

    在我國社會經(jīng)濟(jì)體系不斷發(fā)展完善的背景下,我國迎來了經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)的新階段。在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,稅務(wù)師事務(wù)所也面臨著重要的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型挑戰(zhàn)。針對業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)型時,其首先需做好人才轉(zhuǎn)型工作,現(xiàn)階段,傳統(tǒng)稅務(wù)工作人員逐漸無法全面滿足稅收籌劃工作的開展需求。通常情況下,多數(shù)稅務(wù)師均存在人才數(shù)量不足、專業(yè)人員缺失等問題,致使稅收籌劃工作的落實(shí)是十分困難的。稅務(wù)籌劃工作的落實(shí)要求稅務(wù)實(shí)體需在全面掌握稅務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的同時,具備著良好的財務(wù)以及稅務(wù)工作能力水平。此外,對稅務(wù)官員的專業(yè)能力與專業(yè)技能也提出了較為嚴(yán)格的要求?,F(xiàn)階段,為了進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)開展的效率與質(zhì)量,大多數(shù)稅務(wù)師事務(wù)所往往在稅務(wù)審計等企業(yè)投入大量資源,同時稅務(wù)師事務(wù)所忽視了新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢對稅務(wù)籌劃專家的新要求,此外,現(xiàn)有稅務(wù)師的專業(yè)知識和技術(shù)水平?jīng)]有隨著時間的推移而提高,這便導(dǎo)致其愈發(fā)難以適應(yīng)稅務(wù)籌劃工作出現(xiàn)的新要求,從而限制了稅務(wù)籌劃的質(zhì)量,最終使得稅收籌劃工作嚴(yán)重缺乏專業(yè)人才的支持。

    (四)稅務(wù)師事務(wù)所自身能力不足,開展工作較為被動

    市場是稅務(wù)代理業(yè)發(fā)展和生存的關(guān)鍵。每一個稅務(wù)代理和稅務(wù)師事務(wù)所都不再有依賴某種強(qiáng)制性的稅務(wù)保險和審計服務(wù)來。提高生存空間,擴(kuò)展自身的業(yè)務(wù),必須讓公司業(yè)務(wù)發(fā)展壯大,成功轉(zhuǎn)型,為更多的納稅人提供相應(yīng)的稅務(wù)籌劃和相關(guān)稅務(wù)咨詢。但是目前,中國大多數(shù)公司的稅務(wù)師在管理、業(yè)務(wù)營銷和推廣以及整體形象方面都跟不上時代,稅務(wù)規(guī)劃和與稅務(wù)有關(guān)的咨詢服務(wù)能力仍然缺乏。目前,我國稅務(wù)師事務(wù)所數(shù)量眾多,但單一規(guī)模不大,且大多屬于小公司。針對當(dāng)前業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型要求高,變化節(jié)奏快,大部分的稅務(wù)代理公司還沒有從根本上做好各項(xiàng)準(zhǔn)備,許多公司在內(nèi)部管理上,在各方面評估標(biāo)準(zhǔn)和體系建設(shè)以及對于客戶管理等方面都是以“稅務(wù)保險和稅務(wù)審計”活動為基礎(chǔ),稅務(wù)規(guī)劃和稅務(wù)咨詢的內(nèi)部管理能力和外部服務(wù)并不是很貼合現(xiàn)代化。此外,大多數(shù)稅務(wù)師事務(wù)所在業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型方面沒有良好的營銷策略。大多數(shù)公司是依靠公司稅務(wù)代理的主要負(fù)責(zé)人或稅務(wù)代理自身的關(guān)系獲得的,對稅務(wù)籌劃和服務(wù)市場的需求了解不夠。目前,大多數(shù)稅務(wù)師事務(wù)所存在規(guī)模小、管理不完善、缺乏營銷和社會形象等問題。在規(guī)劃和稅務(wù)建議中,專業(yè)能力水平的不足使得其無法與市場發(fā)展趨勢相匹配。伴隨著新時期的到來,因經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面因素的影響,致使稅務(wù)師事務(wù)所改造工作的開展尤為重要。

    四、稅務(wù)師事務(wù)所改進(jìn)稅收籌劃工作的相關(guān)策略

    (一)通過提高專業(yè)能力,做好相關(guān)品牌形象,不斷提升稅務(wù)師事務(wù)所的社會認(rèn)同

    在現(xiàn)如今的社會發(fā)展要求下,稅務(wù)代理工作需要盡最大努力提升專業(yè)服務(wù)水平,提升品牌服務(wù),讓更多的納稅人能夠領(lǐng)會理解。稅務(wù)機(jī)關(guān)在思想層面接受理解稅收籌劃的相關(guān)業(yè)務(wù)工作,對于國家發(fā)布的稅收制度和政策的要求積極落實(shí),加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通,通過納稅機(jī)關(guān)更加確切地理解納稅人的稅務(wù)規(guī)劃需求,通過業(yè)務(wù)工作的開展,讓納稅人認(rèn)識到稅務(wù)籌劃的重要性,主動聘請稅務(wù)師做好企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃。稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)提高稅務(wù)師事務(wù)所員工的稅務(wù)籌劃意識,支持納稅人進(jìn)行合法合理的稅務(wù)籌劃,降低企業(yè)成本,增加利潤空間,為配合稅務(wù)中介業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型和現(xiàn)代化,稅務(wù)中介公司還應(yīng)積極參與展示稅務(wù)公司形象,通過宣傳稅收政策、商業(yè)咨詢、咨詢和培訓(xùn)以及社會稅務(wù)講座,積極擴(kuò)大社會影響,樹立行業(yè)新形象,提高行業(yè)聲譽(yù),提高參與稅務(wù)規(guī)劃行業(yè)的公眾認(rèn)可度。稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)努力在公眾中達(dá)成共識:稅務(wù)師事務(wù)所不僅是提供稅務(wù)保險和審計服務(wù)的中介機(jī)構(gòu),而且是專業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃和稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu),充當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人之間的橋梁和紐帶。

    (二)創(chuàng)造良好的品牌形象

    稅務(wù)師事務(wù)所需不斷提升自身的社會影響力。在此過程中,其可通過進(jìn)一步強(qiáng)化自身與公司、企業(yè)的合作力度,并積極組織稅務(wù)籌劃專業(yè)主題講座等有效提升自身的專業(yè)水平;其次,其還可借助宣傳與營銷工作的合理開展來強(qiáng)化自身市場影響力的同時,幫助納稅人正確認(rèn)識到稅務(wù)籌劃工作的開展價值,從而提升其尋求外部力量幫助的意愿??偟膩碚f,通過構(gòu)建品牌形象的方式能夠在有效拓展稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)范圍的同時,進(jìn)一步確保稅務(wù)籌劃工作的開展效率與質(zhì)量。

    (三)正規(guī)各項(xiàng)管理提升稅務(wù)師事務(wù)所開展稅收籌劃服務(wù)能力

    針對當(dāng)前新形勢、新變化、新要求,尤其是事務(wù)所需要提升各方面的管理。不斷完善和改進(jìn)管理模式,建立規(guī)范、統(tǒng)一、嚴(yán)格、正規(guī)、有序的管理體系科學(xué)運(yùn)轉(zhuǎn),做好人員考核,稅務(wù)師事務(wù)所還要做好客戶的管理,讓客戶從思想上、行動上認(rèn)識稅務(wù)師事務(wù)所開展相關(guān)稅務(wù)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和專業(yè)性。稅務(wù)代理行業(yè)應(yīng)該積極研究各類稅務(wù)活動的管理機(jī)制和模式體系,建立健全各項(xiàng)稅務(wù)籌劃相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度,包括稅務(wù)、審計和稅務(wù)咨詢等內(nèi)容,更加注重對企業(yè)質(zhì)量管理的提升,增強(qiáng)企業(yè)抵抗風(fēng)險的意識和能力,從實(shí)踐中不斷提高企業(yè)質(zhì)量管理水平。與此同時,稅務(wù)師事務(wù)所還要不斷改革發(fā)展,不斷創(chuàng)新。要在業(yè)務(wù)開展和實(shí)踐中強(qiáng)化信息化融合。依托當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展優(yōu)勢,在各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)開展中,科學(xué)運(yùn)用。對于當(dāng)前新形勢新變化所帶來的風(fēng)險挑戰(zhàn),稅務(wù)師事務(wù)所要積極占領(lǐng)先機(jī),站穩(wěn)市場,讓客戶認(rèn)可提高員工的營銷意識,不斷擴(kuò)大稅務(wù)師事務(wù)所的活動范圍,擺脫原來依靠關(guān)系維持業(yè)務(wù)活動的局面,使合理競爭成為稅務(wù)師事務(wù)所的常規(guī)業(yè)務(wù)。同時,提高稅務(wù)師事務(wù)所整體銷售意識有助于提高自身業(yè)務(wù)能力,使稅務(wù)師事務(wù)所的管理層和普通員工有緊迫感,不再滿足現(xiàn)狀,為稅務(wù)師事務(wù)所的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)改善其整體形象,使客戶更容易信任稅務(wù)師事務(wù)所和稅務(wù)代理。

    (四)稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃人才的培養(yǎng)

    稅務(wù)經(jīng)紀(jì)公司要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和現(xiàn)代化,首先必須建設(shè)一支業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良的稅務(wù)代理隊(duì)伍。稅務(wù)籌劃需要很高的專業(yè)技能,不僅需要了解法律知識,還需要了解會計、財務(wù)、管理和商業(yè)運(yùn)營方面的知識。此外,稅務(wù)規(guī)劃師需要具備一定的溝通技巧,能夠很好地理解和應(yīng)對業(yè)務(wù)問題,解決企業(yè)和公司的疑問。因此,稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)注重培養(yǎng)自己的稅務(wù)籌劃人才,按照現(xiàn)行稅務(wù)籌劃人才標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有針對性的培訓(xùn),讓稅務(wù)師事務(wù)所的稅務(wù)籌劃人才盡快成長和發(fā)展,更好地拓展稅務(wù)師事務(wù)所,更好地服務(wù)社會。面對新形勢的要求,稅務(wù)經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)加大人才隊(duì)伍建設(shè)。稅收籌劃,不僅可以提高自身的經(jīng)營能力,還可以拓展自己的活動。同時,通過引進(jìn)人才,稅務(wù)師事務(wù)所還可以借鑒原有成熟的稅務(wù)服務(wù)管理方法和優(yōu)秀人才的專業(yè)經(jīng)驗(yàn),提高自身公司稅務(wù)代理和其他稅務(wù)代理的轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)能力。引進(jìn)外部優(yōu)秀員工是提高稅務(wù)代理業(yè)務(wù)的快捷方式,但外部引進(jìn)也會帶來很多矛盾,如引進(jìn)人才成本高、引進(jìn)人才與原有內(nèi)部員工難以整合等。因此,稅務(wù)師事務(wù)所還應(yīng)重視對原有內(nèi)部員工的培訓(xùn)和提升,開辟內(nèi)部員工成長渠道,改革薪酬激勵機(jī)制,加強(qiáng)培訓(xùn)。只有從內(nèi)部和外部引進(jìn)和培養(yǎng)人才,稅務(wù)師事務(wù)所才能保留適當(dāng)數(shù)量和水平的稅務(wù)規(guī)劃人才。要進(jìn)行稅收籌劃,其需正確認(rèn)識到人員專業(yè)素養(yǎng)對稅務(wù)籌劃工作質(zhì)量造成的影響。為此,其需在積極開展專業(yè)人才引進(jìn)工作的同時,針對稅務(wù)籌劃人員開展專業(yè)的培訓(xùn)工作,并以此來進(jìn)一步強(qiáng)化其專業(yè)能力。加強(qiáng)對現(xiàn)有稅務(wù)實(shí)體專業(yè)知識和技能的培訓(xùn),提高稅務(wù)實(shí)體在稅務(wù)規(guī)劃、財務(wù)、稅務(wù)等領(lǐng)域的能力,通過定期的會計和溝通技能培訓(xùn)或講座,掌握專業(yè)知識和工作技能,并促使其在真正理解、掌握國家稅務(wù)政策體系的同時,為稅務(wù)籌劃工作開展效率與質(zhì)量的提升奠定更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

    五、結(jié)語

    現(xiàn)階段,由于稅收籌劃環(huán)境等方面因素的影響,致使稅務(wù)師往往難以將稅收籌劃工作有效的落到實(shí)處。為此,其需在針對我國經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上,結(jié)合實(shí)際情況,做好自身業(yè)務(wù)體系的轉(zhuǎn)型工作,并不斷提升自身的業(yè)務(wù)專業(yè)能力水平,最終稅務(wù)師事務(wù)所現(xiàn)代化發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供更為充分的保障。

    參考文獻(xiàn):

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    (作者單位:麗水知聯(lián)方立稅務(wù)師事務(wù)所有限公司)

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