中國企業(yè)的國際合規(guī)與合規(guī)應(yīng)對

王亞平

（中國對外經(jīng)濟貿(mào)易會計學(xué)會）

所謂企業(yè)國際合規(guī)，指的是企業(yè)要自覺遵守國際公約和通行規(guī)則，遵守相關(guān)國家（地區(qū)）法律法規(guī)、行業(yè)準則和監(jiān)管規(guī)定。近年來國際社會對企業(yè)合規(guī)要求普遍收緊，更由于美西方濫用合規(guī)制裁“大棒”，使國際合規(guī)問題日趨復(fù)雜化。有鑒于此，當(dāng)前加強企業(yè)國際合規(guī)與提升合規(guī)應(yīng)對能力同樣重要。

一、企業(yè)國際合規(guī)與合規(guī)應(yīng)對須引起高度重視

（一）國際合規(guī)要求日趨收緊

當(dāng)前國際形勢錯綜復(fù)雜，百年變局與世紀疫情交織，以俄烏戰(zhàn)爭為代表的地域沖突未現(xiàn)緩和跡象，能源糧食危機等全球化問題頻發(fā)，世界經(jīng)濟復(fù)蘇乏力。為生存和安全發(fā)展計，各國自顧傾向抬頭，逆全球化和單邊主義、保護主義明顯上升。

面對當(dāng)前復(fù)雜的國際經(jīng)濟環(huán)境，在全球產(chǎn)業(yè)鏈進入深度調(diào)整與重構(gòu)時期，各國建立和調(diào)整更加嚴格的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管制度，加強了合規(guī)立法深度與執(zhí)法力度，要求企業(yè)實施更加主動和嚴格的合規(guī)經(jīng)營。同時，聯(lián)合國、經(jīng)合組織、世界銀行集團等國際組織對企業(yè)國際合規(guī)形成進一步共識。例如，近年來國際多邊開發(fā)銀行加大對發(fā)展中國家的投資力度，但同時對高標準合規(guī)政策、誠信準則等提出了更高要求，參與國際投資和融資的中資企業(yè)合規(guī)風(fēng)險凸顯。2022年我遭遇貿(mào)易救濟調(diào)查案件數(shù)量全球占比超四成，共有16個國家（地區(qū)）對我新發(fā)起貿(mào)易救濟調(diào)查46起，涉案金額27.6億美元。印度《鑄幣報》2月6日報道，印度政府已確定對345種產(chǎn)品制定質(zhì)量標準，以抵制從中國進口不合格產(chǎn)品。

（二）美西方蓄意打壓使國際合規(guī)問題日趨復(fù)雜化

2018年11月，美國司法部啟動一個“中國行動計劃”，深究細查與美國企業(yè)存有競爭關(guān)系的中國公司是否違反他們的《反海外腐敗法》，通過“長臂管轄”打壓中國企業(yè)，這兩年是案件暴露的多發(fā)期。2022年10月美國公布《國家安全報告》，提出未來10年是打壓、遏制中國崛起的關(guān)鍵10年。據(jù)不完全統(tǒng)計，最近2～3年美國共計將我700多家實體列入“出口管制實體清單”“軍工復(fù)合體清單”“未經(jīng)驗證清單”等實施制裁?！白叱鋈ァ逼髽I(yè)受制裁數(shù)量急劇增加：2019年15家，2021年39家，2022年1～5月64家。今年1月31日，美國貿(mào)易代表辦公室網(wǎng)站公布“2022年假冒和盜版惡名市場名單”，將微信電子商務(wù)生態(tài)系統(tǒng)確定為中國“最大的假冒商品平臺”之一，還包括阿里全球速賣通、百度網(wǎng)盤、敦煌網(wǎng)、拼多多、淘寶等網(wǎng)絡(luò)市場，以及中國境內(nèi)的七個實體市場。這預(yù)示著美國隨時有可能以合規(guī)等名義打壓相關(guān)中國企業(yè)。

二、中國企業(yè)國際合規(guī)風(fēng)險頻發(fā)

最近幾年，在對外經(jīng)濟貿(mào)易活動和“一帶一路”建設(shè)中，中國企業(yè)的國際合規(guī)問題越來越多。一旦被坐實違規(guī)，企業(yè)不僅會面臨聲譽損害、高額罰款，當(dāng)事人甚至?xí)庥鲂淌绿幜P等嚴重后果。對我國家形象、對外經(jīng)貿(mào)事業(yè)和“一帶一路”建設(shè)也會帶來無可估量的損失。所以我們對中國企業(yè)的各類國際合規(guī)風(fēng)險要正確研判，區(qū)別對待，精準應(yīng)對。

（一）明知故犯的違規(guī)

首先我們應(yīng)該承認，在中國企業(yè)的國際違規(guī)案例中，有不少屬于腐敗或商業(yè)賄賂、欺騙與弄虛作假、內(nèi)幕交易和違規(guī)投標、財稅造假和金融違規(guī)等。例如，美國證交會2020年4月對中國陌陌公司企業(yè)發(fā)展副總裁的內(nèi)幕交易進行指控，因為其在知道有關(guān)即將進行收購的重大非公開信息的情況下，非法交易陌陌證券并獲得相關(guān)收益。同年12月，美證交會指控中國咖啡零售商瑞幸捏造有關(guān)收入、支出和凈虧損的不實陳述，以欺騙投資者關(guān)于瑞幸的財務(wù)業(yè)績。最后瑞幸同意支付1.8億美元的罰款，以解決欺詐和財務(wù)違規(guī)指控。

又例如，2022年11月，美國司法部宣布，深圳新世界集團被指控犯有8項罪名，包括3項誠信服務(wù)電訊欺詐罪，4項跨州與跨國不法旅行行賄罪，1項賄賂罪。檢方指控，2013—2018年，該公司賄賂洛杉磯市前議員何賽·惠澤爾，以幫助其獲得市政府批準建設(shè)一座77層的高樓。此案件可能還會牽涉到中國的一些其他地產(chǎn)商。2022年12月12日消息，富力地產(chǎn)聯(lián)席董事長涉嫌行賄在英國被捕。欺詐和賄賂在我國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)屢見不鮮，一些地產(chǎn)商欺詐賄賂到國外去了。這些罪名如被坐實，就不是簡單的違規(guī)案了，而是典型的國際腐敗案，要堅決反對和嚴厲打擊，這也是我們要在加強企業(yè)合規(guī)建設(shè)中預(yù)防和堅決杜絕的。

（二）懵懵懂懂的違規(guī)

最近幾年，國際經(jīng)貿(mào)通行規(guī)則不斷調(diào)整，各國收緊進出口管制和安全審查力度，我們企業(yè)來不及適應(yīng)調(diào)整，有時也出現(xiàn)了一些不了解情況的懵懂違規(guī)問題。

跨境電商作為我國對外貿(mào)易新業(yè)態(tài)、新模式，近幾年增長迅速。但從2021年4月開始，國際最大的電商平臺亞馬遜痛下殺手，許多中國電商賣家遭到“封號”懲罰。“封號”后再恢復(fù)的可能性幾乎為零。賣家輕則元氣大傷，重則相當(dāng)于直接被判“死刑”?！胺馓枴钡闹苯釉蚴恰吧嫦舆`反亞馬遜平臺規(guī)則”，如出現(xiàn)“花錢刷好評”“重復(fù)鋪貨銷售相同產(chǎn)品”等。這也許是中國賣家不了解亞馬遜這些規(guī)則，最起碼亞馬遜原來不追究這些不合規(guī)問題，現(xiàn)在迫于美國政府壓力，亞馬遜從嚴管理了。中國電商懵懵懂懂地違了規(guī)，懵懵懂懂地遭受損失。

世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等近幾年內(nèi)外部投訴和舉報案件大幅上升，世行2021財年數(shù)量達4311件。截至2022年6月底，共有2989家企業(yè)和1143名個人被禁止參與亞開行資助的活動，這里面都有相當(dāng)數(shù)量的中國企業(yè)。例如施璐得亞洲有限公司對世行規(guī)則不了解，想當(dāng)然地從自身角度解讀，導(dǎo)致2021年3月世行以該公司在緬甸參與一次由世行資助的太陽能光伏項目投標時，隱瞞了其“雇傭中間人幫助中標”的事實，構(gòu)成欺詐行為而對其制裁，被世行列入“除名清單”至少16個月。

所以，中國企業(yè)不但要立足于基本的守法合規(guī)，還要不斷地學(xué)習(xí)研究、跟蹤了解國際合規(guī)的新變化和新趨勢，要跟蹤了解國際通行規(guī)則的發(fā)展變化，跟蹤了解相關(guān)國家法律規(guī)則的調(diào)整和變化，跟蹤了解進出口管制和貿(mào)易摩擦的新情況、新變化，盡量避免不知不覺、懵懵懂懂的違規(guī)。

（三）美西方蓄意打壓的所謂“合規(guī)”

近年來，美西方對中國實行全面的戰(zhàn)略圍堵和經(jīng)濟遏制，中國企業(yè)面臨的最大合規(guī)風(fēng)險是美西方蓄意打壓產(chǎn)生的所謂“合規(guī)”問題，而且這種蓄意打壓愈演愈烈。最近幾個月就有一系列借“合規(guī)”之名，行打壓之實的案例。

2021年10月19日，美國商務(wù)部發(fā)布公告，決定對原產(chǎn)于中國的某些貨運車輛耦合器及其零件啟動反傾銷和反補貼調(diào)查，涉及中國中車股份有限公司、中車齊齊哈爾車輛有限公司、重慶通耀交通裝備有限公司、青島連山鑄造有限公司等12家中國企業(yè)。同月，美國國防部將大疆科技、華大基因等13家中國企業(yè)定性為“涉軍”企業(yè)，不但“拉黑”這些企業(yè)，還禁止購買或出售這些公司的公開交易證券。2021年11月中旬，G20巴厘島峰會剛剛結(jié)束，美就公布13家企業(yè)制裁名單，其中7家為中國企業(yè)。2021年11月25日，美國聯(lián)邦通信委員會下達制裁令，聲稱華為、中興、?？低暋⒑Ｄ苓_和浙江大華5家公司的產(chǎn)品對美國的國家安全“構(gòu)成了不可接受的風(fēng)險”，因此決定禁止在美國銷售這5家公司生產(chǎn)的一切設(shè)備。這是近年來美國政府對中國企業(yè)下達的最嚴厲制裁令。同月，英國以國家安全為由，要求中國安世半導(dǎo)體公司出售英國新晶圓廠至少86%的股份，提出將支付1億英鎊要求中廣核退出英國賽茲韋爾C核電項目。加拿大政府命令3家中國企業(yè)退出加拿大鋰礦開發(fā)的投資。

針對美西方借合規(guī)之名，行打壓、遏制之實，我們一定要未雨綢繆，積極應(yīng)對，必要時堅決開展“有理、有利、有節(jié)”的斗爭。但在另一方面，我們要深入分析和研判美西方系列打壓可能會給我們國家和企業(yè)帶來哪些損害，風(fēng)險究竟有多大，必要時也需有效規(guī)避，“繞著走”，力爭把損失減少到最低限度。

三、加強中國企業(yè)的國際合規(guī)與國際合規(guī)應(yīng)對

企業(yè)國際合規(guī)首先是企業(yè)的自律、自治行為，政府可以從多方面指導(dǎo)推動。企業(yè)國際合規(guī)應(yīng)對，政府更應(yīng)發(fā)揮統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)作用。

（一）統(tǒng)籌推進國際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對研究

應(yīng)由國家商務(wù)部等政府部門主導(dǎo)，發(fā)揮行業(yè)商會、協(xié)會、學(xué)會和專業(yè)研究機構(gòu)作用，與企業(yè)一起，統(tǒng)籌推進中國企業(yè)國際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對研究。一是加強國際規(guī)則研究，爭取國際規(guī)則制訂中的更多話語權(quán)，引導(dǎo)企業(yè)更加自覺地對接國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則；二是推進“走出去”企業(yè)國際合規(guī)研究，尤其要加強對數(shù)據(jù)出境、貿(mào)易相關(guān)、多重管轄等重點合規(guī)領(lǐng)域的研究;三是開展“走出去”企業(yè)國際合規(guī)應(yīng)對研究，對不同類別的合規(guī)問題，研究出不同的對應(yīng)措施和方法，有效提升“走出去”企業(yè)的合規(guī)應(yīng)對能力。有時政府部門可主導(dǎo)開展國際合規(guī)應(yīng)對。如2022年11月16日世貿(mào)組織專家組發(fā)布最終報告，我訴美鋼鋁232措施世貿(mào)爭端案勝訴，美對華又一單邊措施被裁違規(guī)。12月12日，中國針對美國對華芯片等出口管制措施在世貿(mào)組織提起訴訟。四是指導(dǎo)建立“走出去”企業(yè)國際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對咨詢平臺，助力“走出去”企業(yè)加強合規(guī)建設(shè)，積極應(yīng)對國際經(jīng)貿(mào)爭端。

（二）加大企業(yè)境外合規(guī)管理立法力度

由國家主管部門牽頭，以2018年12月發(fā)改委、外交部、商務(wù)部等7部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)境外經(jīng)營管理指引》為基礎(chǔ)，適當(dāng)補充國際合規(guī)應(yīng)對內(nèi)容，修改完善企業(yè)“走出去”合規(guī)指引。參照國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，爭取早日出臺更高層級的《企業(yè)境外合規(guī)管理辦法》，為企業(yè)國際合規(guī)和合規(guī)應(yīng)對打下堅實的法律制度基礎(chǔ)。

（三）強化對“走出去”企業(yè)合規(guī)指導(dǎo)與監(jiān)督

可由國家商務(wù)部牽頭，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督“走出去”企業(yè)的合規(guī)建設(shè)和國際合規(guī)應(yīng)對工作。建議在商務(wù)部對外投資與經(jīng)濟合作司設(shè)立國際合規(guī)處，負責(zé)“走出去”企業(yè)合規(guī)建設(shè)與國際合規(guī)應(yīng)對的日常事務(wù)工作。由商務(wù)部委托相關(guān)社團和專業(yè)研究機構(gòu)開展企業(yè)國際合規(guī)與合規(guī)應(yīng)對理論研究，指導(dǎo)舉辦“企業(yè)國際合規(guī)與合規(guī)應(yīng)對”研討會和論壇。組織或委托開展“走出去”企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人、合規(guī)部門負責(zé)人和合規(guī)管理員專題培訓(xùn)。駐外使領(lǐng)館應(yīng)加強對“走出去”企業(yè)合規(guī)指導(dǎo)，建議配備專人督導(dǎo)，指導(dǎo)幫助企業(yè)加強合規(guī)管理，做好國際合規(guī)應(yīng)對工作。

（四）規(guī)范“走出去”企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)

統(tǒng)一要求“走出去”企業(yè)建立規(guī)范完備的企業(yè)合規(guī)管理體系。一是企業(yè)建立國際合規(guī)基本制度；二是配備與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、合規(guī)風(fēng)險相適應(yīng)的國際合規(guī)專業(yè)人才隊伍。合規(guī)管理員要參與境外項目全過程，發(fā)揮合規(guī)審查作用；三是建立合規(guī)運行機制，完善運行過程中的風(fēng)險識別、監(jiān)測和評估，建立合規(guī)考核機制、培訓(xùn)機制、舉報機制、追責(zé)機制和獎懲機制等；四是“走出去”企業(yè)應(yīng)該根據(jù)涉外業(yè)務(wù)特點，根據(jù)國際公約、國際通行規(guī)則，所在國家（地區(qū)）法律法規(guī)、進出口管制和國際貿(mào)易摩擦風(fēng)險等，制定合規(guī)管理具體措施或?qū)ｍ椫改稀?/p>

（五）推動培育“走出去”企業(yè)合規(guī)文化

“走出去”企業(yè)應(yīng)培育合規(guī)文化，營造企業(yè)國際合規(guī)經(jīng)營良好氛圍。一是要將國際合規(guī)管理納入“走出去”企業(yè)公司治理體系之中，強化專題學(xué)習(xí)，推動企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人強化合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動；二是“走出去”企業(yè)要建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機制，派外人員出境前必須接受國際合規(guī)專題培訓(xùn)，“走出去”企業(yè)境外工作人員應(yīng)定期接受國際合規(guī)培訓(xùn)；三是加強合規(guī)宣傳教育，及時發(fā)布企業(yè)合規(guī)手冊，組織簽訂合規(guī)承諾，強化全員守法誠信、合規(guī)經(jīng)營意識，培育具有“走出去”企業(yè)特色的企業(yè)合規(guī)文化。