讓“影子公司”無處遁形
——李曉華、吳開成、孫德順等三起嚴(yán)重違紀(jì)違法案件剖析

□ 連 潔

“影子公司”，主要是指黨員干部以隱蔽的方式，利用其職權(quán)或職務(wù)影響力，在自己經(jīng)商辦企業(yè)，或其配偶、子女等親屬和其他特定關(guān)系人經(jīng)商辦企業(yè)中形成的，用于謀取私利或進(jìn)行長期利益輸送的市場主體。領(lǐng)導(dǎo)干部隱身幕后，或設(shè)置中間環(huán)節(jié)，或以經(jīng)商辦企、包攬工程、批發(fā)項目等形式，實現(xiàn)權(quán)力變現(xiàn)。一些黨員領(lǐng)導(dǎo)干部黨性缺失、權(quán)力觀異化，既想當(dāng)官又想發(fā)財，把權(quán)力當(dāng)成謀利的工具，是“影子公司”存在的根源。

李曉華：靠水吃水、虛列課題，利用“影子公司”大肆斂財

水利部綜合事業(yè)局原黨委委員、水利風(fēng)景區(qū)建設(shè)與管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“景區(qū)辦”）原主任李曉華因犯貪污罪被判處有期徒刑十三年，并處罰金100萬元，案件背后牽扯出“靠水吃水”的“影子公司”和巨額貪腐金額。

北京華夏山水規(guī)劃技術(shù)中心（以下簡稱“華夏山水”）主要從事水利風(fēng)景區(qū)規(guī)劃編制業(yè)務(wù)。表面上看，李曉華與華夏山水并無關(guān)系。華夏山水工商登記的注冊股東為李曉華的好友和同學(xué)，其妻子擔(dān)任出納，并以其妹之名在銀行備案。在景區(qū)辦任職期間，李曉華對單位同事、公司員工甚至妻子、外甥女都大肆宣揚華夏山水是“北京林業(yè)大學(xué)某教授的”，與地方水利單位洽談業(yè)務(wù)時以“該教授是水利規(guī)劃領(lǐng)域的權(quán)威專家”作為華夏山水招牌，經(jīng)常以“我問過該教授了”為煙幕彈，隱蔽自己經(jīng)商辦企業(yè)的行為。

實際上，華夏山水是李曉華大肆斂財?shù)呢澑ぞ摺＠顣匀A直接參與華夏山水設(shè)立、經(jīng)營、注銷全過程，通過把控人事、經(jīng)營、財務(wù)決策權(quán)控制公司。華夏山水存續(xù)期間的22 個項目均來源于李曉華本人決策、推薦或授意下屬推薦，且全部為水利規(guī)劃項目。2004 年至2019 年，該公司累計獲得業(yè)務(wù)收入約1800 萬元，基本來自地方各水利風(fēng)景區(qū)。

長期從事、負(fù)責(zé)國家水利風(fēng)景區(qū)審批、管理工作，本該用自己較為豐富的經(jīng)驗為水利改革發(fā)展當(dāng)引領(lǐng)、作示范，但李曉華卻動了歪腦筋，妄想“當(dāng)官發(fā)財兩不誤”，將手中權(quán)力異化為謀取私利的工具，鉆營出一條生財之道，把精力都用在經(jīng)營華夏山水上。除了把外委課題直接讓華夏山水承接外，李曉華經(jīng)常借赴水利風(fēng)景區(qū)調(diào)研考察之機(jī)，為華夏山水站臺，招攬業(yè)務(wù)、洽談合同，有時還既當(dāng)甲方又當(dāng)乙方，直接替華夏山水的法人簽署合同。

2011 年，李曉華到青海省黃南藏族自治州考察期間，以當(dāng)?shù)靥峁┑乃L(fēng)景區(qū)規(guī)劃“是旅游規(guī)劃，不是水利規(guī)劃”為名，要求對方重新編制，并威脅“不做規(guī)劃，就摘掉其國家水利風(fēng)景區(qū)的牌子”。在李曉華建議下，黃南州水利局與其本人實際控制并經(jīng)營的“華夏山水”以150萬元價格簽訂《青海黃南州黃河走廊水利風(fēng)景區(qū)總體規(guī)劃合作協(xié)議書》。

值得注意的是，150 萬元的合同款中，有90 萬元是李曉華通過轉(zhuǎn)移課題經(jīng)費獲得的。利用負(fù)責(zé)景區(qū)辦財政項目的職務(wù)便利，李曉華設(shè)立了《青海黃南州黃河走廊水利風(fēng)景區(qū)總體規(guī)劃》課題，采取指定課題承擔(dān)單位、課題內(nèi)容、金額，虛列課題組成員、經(jīng)費支出等方式，將綜合事業(yè)局外委課題資金共計90 萬元支付給黃南州水利局，謊稱課題經(jīng)費系水利部對地方單位編制規(guī)劃的支持資金，實際上卻被用來支付給華夏山水，并要求黃南州水利局另籌60 萬元支付剩余款項。

當(dāng)時的黃南州還是國家深度貧困區(qū)，因當(dāng)?shù)刎斦Y金匱乏，黃南州水利局三次向州政府申請后，從天津市對口支援資金中撥付60 萬元支付給華夏山水。類似的情況，還發(fā)生在內(nèi)蒙古多倫、四川平昌、山西繁峙等貧困地區(qū)。

為掩藏自身違紀(jì)違法行為，從2004 年開始，李曉華通過多環(huán)節(jié)、多鏈條、小額交易來隱藏資金真實去向，盡可能劃清自己與課題經(jīng)費之間的關(guān)系。所涉及的16 筆犯罪資金，多以30 萬元至50 萬元的小筆合同款項形式流入華夏山水，具有很強(qiáng)的隱蔽性。

執(zhí)紀(jì)者說：

綜合事業(yè)局系統(tǒng)直屬企事業(yè)單位數(shù)量大、層級多，很多部門權(quán)力集中、資金密集、資源富集，廉政風(fēng)險較大。以李曉華所在的景區(qū)辦為例，2006 年至2019 年間，景區(qū)辦共獲得1.5 億元財政資金，其中外委項目資金高達(dá)9700 余萬元。然而，針對外委課題的資金監(jiān)管，綜合事業(yè)局僅對景區(qū)辦財政項目申報立項、外委合同簽訂、經(jīng)費使用等程序進(jìn)行形式審查，監(jiān)管的權(quán)責(zé)關(guān)系模糊，手段和措施也比較有限。因課題驗收在一定程度上存在監(jiān)管盲區(qū)，李曉華才有空間利用“影子公司”行貪污之實。

吳開成：靠礦吃礦、一心鉆營的“影子股東”帶頭腐化，從“一人腐”演變?yōu)椤叭腋?/h2>

吳開成在海南省國土資源領(lǐng)域擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)長達(dá)18 年，受商人老板追捧，逐漸腐化墮落，置黨紀(jì)國法于不顧，靠礦吃礦、坐地生財，利用所學(xué)的法學(xué)專長策劃組建“影子公司”，擔(dān)任“影子股東”花式斂財，上演“全家腐”，最終被判處有期徒刑十四年六個月，并處罰金人民幣300 萬元。

2009 年，時任省國土環(huán)境資源廳黨組成員、副廳長吳開成分管礦產(chǎn)資源工作。位高權(quán)重且私欲膨脹的他，很快成了一些礦業(yè)老板重點圍獵的對象。吳開成滿足于權(quán)力帶來的“被敬重”的感覺，甘愿被圍獵，利用手中權(quán)力為商人老板謀取非法利益，通過隱蔽的方式大搞權(quán)錢交易。

2008 年至2009 年，三亞某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實際控制人郭某某向其拋出長長的“魚線”，承諾讓吳開成以虛假投資入股的方式“合作”開發(fā)項目。吳開成認(rèn)為這種以“影子股東”的方式受賄更隱蔽、更安全，披上貌似合法的外衣，不易被發(fā)現(xiàn)，甚至錯誤地以為即使被追究也頂多算是違規(guī)從事經(jīng)營活動。

于是，二人一拍即合，開始共同“經(jīng)營”項目。吳開成利用職務(wù)便利，為郭某某運作三亞市金雞嶺、南田農(nóng)場、亞龍灣等地3 個項目，在土地權(quán)屬變更、辦證、置換、收儲及收儲補(bǔ)償款撥付等事項上向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)打招呼，為其提供幫助。吳開成以他人名義注冊成立投資管理有限公司，并通過虛假出資180.899萬元的方式分別持有上述3 個項目各10%的股份。

而后，吳開成以“退股”名義安排妻子李某某將“影子公司”持有的所謂項目股份轉(zhuǎn)讓給郭某某實際控制的公司，郭某某向吳開成承諾，所謂的“退股”只是一個形式，不影響其要送給吳開成的好處費。吳開成以權(quán)力“入股”郭某某經(jīng)營的公司，先后收受郭某某3400 余萬元。

吳開成用來獲取利益的“影子公司”不只有一家。2009 年，吳開成以虛假出資方式與采石場老板王某合作開發(fā)采石場，注冊成立了三亞某實業(yè)有限公司，享有采石場50%的采礦權(quán)權(quán)益。吳開成以其胞弟吳某的名義虛假入股，并利用職權(quán)為這家“影子公司”在獲取采礦權(quán)方面全力“協(xié)調(diào)”。2014 年至2018 年，吳開成利用職務(wù)便利，通過改變出讓方式等手段，幫助該公司以348萬元將價值3000 余萬元的采礦權(quán)收入囊中。2018 年下半年，吳開成安排吳某將王某所送的相關(guān)采礦權(quán)益出售，獲利2000 萬元。

除本人外，吳開成的多名家族成員也被牽扯其中。2009 年，吳開成準(zhǔn)備“入股”郭某某經(jīng)營的公司時，交代李某某找人注冊成立一家公司，但公司里不能有其二人的名字，具體如何入股和出資，由李某某操辦。李某某欣然當(dāng)起了吳開成的“腐內(nèi)助”，以吳開成妹夫杜某某、保姆王某的名義注冊成立投資公司，幫助吳開成斂財。在吳開成夫妻二人共同努力下，權(quán)力很快得以變現(xiàn)。

吳開成收受賄賂后，和胞弟吳某一起擴(kuò)建祖宅，“光耀門楣”。而且，吳開成把吳某也當(dāng)成斂財?shù)摹鞍资痔住?，安排吳某參與到他和商人老板“合作”的項目中來，吳開成不參與經(jīng)營和管理，也不承擔(dān)風(fēng)險。吳某在吳開成的幫助下?lián)频胶芏嗪锰?，開上豪車、住上了豪宅。2022 年1 月，吳開成在得知組織對其核查后，為掩蓋其違法犯罪事實，讓吳某幫助其轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、找老板串供。

執(zhí)紀(jì)者說：

自然資源和規(guī)劃部門屬于權(quán)力集中、資金密集、資源富集部門，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。吳開成身為長期在海南自然資源和規(guī)劃系統(tǒng)工作的黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，放棄本應(yīng)堅守的生態(tài)環(huán)境保護(hù)政治責(zé)任，踐踏生態(tài)環(huán)保紅線和黨紀(jì)國法底線，與圍獵者沆瀣一氣，大搞資源領(lǐng)域腐敗，造成了惡劣的政治影響。

孫德順：多層“影子公司”層層嵌套，借助金融手段來完成利益輸送

2020 年3 月，中信銀行股份有限公司原黨委副書記、行長孫德順被查。在電視專題片《零容忍》中，曝光了孫德順案的細(xì)節(jié)。孫德順有一個特點就是不收現(xiàn)金，利用“影子公司”、借助金融手段來完成利益輸送，其專業(yè)化、復(fù)雜化程度相當(dāng)罕見。

孫德順在銀行業(yè)工作40 多年，是中國金融界唯一一名從銀行網(wǎng)點最基層的柜面出納員做起、一步步成長為國有銀行總行行長的干部。他自認(rèn)為業(yè)務(wù)能力高超，試圖通過精心設(shè)計來掩蓋權(quán)錢交易。

孫德順安排兩名老部下作為代理人，開設(shè)了兩家投資平臺公司。這兩家公司前臺的所謂法人，實際只是為孫德順代言的“影子”，公司的核心業(yè)務(wù)決策由孫德順決定。一方面，孫德順在中信銀行利用公權(quán)力為企業(yè)老板批貸款；與此對應(yīng)，這些老板有的以投資名義，將巨資注入他實際控制的平臺公司，有的則送上優(yōu)質(zhì)投資項目或投資機(jī)會；平臺公司用這些老板提供的資金投入那些老板提供的項目，以錢生錢，和老板們共同獲利分紅，形成利益共同體。

孫德順還設(shè)計了結(jié)構(gòu)極為復(fù)雜的重重掩體，兩家平臺公司是他的核心經(jīng)營團(tuán)隊，是遮蔽在他身前的第一層“影子”；在平臺公司之下又設(shè)立了十多家項目公司作為第二層“影子”，項目公司和行賄企業(yè)還不是直接交易，而是雙方各自再成立空殼公司作為第三層“影子”，多層影子公司層層嵌套。交易主體本身已經(jīng)魅影重重，資金往來又偽裝成各種貌似合法的金融產(chǎn)品、股權(quán)投資協(xié)議，用“影子交易”為利益輸送再蒙上一層迷霧。

這些障眼法給調(diào)查工作帶來了極大難度，專案組研究后決定，不在影子的迷陣?yán)锎蜣D(zhuǎn)，而是反過來從源頭入手，梳理孫德順在中信銀行推動的貸款授信，找到其中明顯異常的決策事項，再針對性地調(diào)查獲得貸款的企業(yè)和孫德順的關(guān)聯(lián)。這一調(diào)查策略抓準(zhǔn)了孫德順腐敗問題的核心，那就是利用信貸審批權(quán)謀私。

據(jù)調(diào)查，2014 年底，有一家能源公司向中信銀行申請貸款，因為這家能源公司已經(jīng)出現(xiàn)了債務(wù)危機(jī)，是一個高負(fù)債的企業(yè)，一般不會發(fā)放貸款的。但是在孫德順干預(yù)下，這筆40 億的貸款發(fā)放給該企業(yè)，很快就形成了不良資產(chǎn)。為了表示對孫德順的感謝，這家公司的實際控制人就和孫德順控制的平臺公司簽署了一個增資協(xié)議，讓孫德順控制的公司實際獲利達(dá)1 個億。

類似這樣的權(quán)錢交易還有多筆，企業(yè)向?qū)O德順輸送利益的包裝方式五花八門，但換取的東西都一樣，那就是銀行貸款。抓住了這個核心，重重魅影也就迅速消散，實際控制人清晰顯影。

執(zhí)紀(jì)者說：

孫德順案凸顯出管住信貸審批權(quán)這一關(guān)鍵權(quán)力的重要性。銀行貸款審批一般是由貸款客戶遞交申請材料，按照程序逐級上報審批，而孫德順卻經(jīng)常直接與企業(yè)對接，再布置給下屬去做，用程序倒置的方式違規(guī)操作。按照中信銀行的制度設(shè)計，行長對信貸審批只有一票否決權(quán)，沒有審批權(quán)；審批必須經(jīng)信貸審批會議集體表決通過，主要領(lǐng)導(dǎo)必須末位發(fā)言。但事實上，孫德順經(jīng)常無視這些制度，直接干預(yù)信貸審批，銀行內(nèi)控機(jī)制在“一把手”的權(quán)力面前失去了作用。

典型做法

“影子公司”無論如何包裝，終究會“露餡”，“隱性腐敗”再狡猾，終究會與“顯性腐敗”一樣受到法律的制裁。各地紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)聚焦資金密集、資源富集重點部門，圍繞大宗采購、房地產(chǎn)開發(fā)、工程招投標(biāo)等重點領(lǐng)域，著重分析研判“影子公司”問題線索，加大對利用職權(quán)或影響力開展經(jīng)營活動謀取利益的查處力度，推動以案促改、以案促治，健全完善監(jiān)管機(jī)制，堅持標(biāo)本兼治，系統(tǒng)治理“影子公司”隱性腐敗問題。

上海市虹口區(qū)紀(jì)委監(jiān)委：通過“三查三揭露”，破迷霧捉暗影。為提高辦案能力和質(zhì)效，梳理近幾年查辦的“影子公司”案例，分析查處難點，形成線索處置、外調(diào)、內(nèi)審、談話攻堅等方面工作經(jīng)驗。通過查公司的注冊地、經(jīng)營地、經(jīng)營范圍和長期定向合作關(guān)系，找到業(yè)務(wù)異常點、定向關(guān)照鏈，揭露利益輸送鏈條的起點和終點；通過查人員關(guān)系網(wǎng)、企隨人（幕后股東）走及出入境、旅游等同時空記錄查幕后股東，抽絲剝繭揭露特定關(guān)系人；通過查銀行流水、大宗消費、證券賬戶等查賬戶交易、資產(chǎn)異常，鎖定和揭露權(quán)力變現(xiàn)的證據(jù)及其鏈條，讓“影子公司”和幕后的腐敗之手無所遁形。

福建省石獅市紀(jì)委監(jiān)委：關(guān)口前移“治未病”。借助市屬國有企業(yè)智慧監(jiān)督平臺，聚焦國企“關(guān)鍵少數(shù)”，緊盯重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對國企工程招投標(biāo)、產(chǎn)權(quán)交易等重點經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，設(shè)置資金、融資、財務(wù)、工程、采購、資產(chǎn)、辦公、監(jiān)督等八大功能模塊，對國企重要風(fēng)險點實施監(jiān)督預(yù)警、分析處置，推動國有企業(yè)切實履行主體責(zé)任、查缺補(bǔ)漏，推進(jìn)建章立制、規(guī)范管理，從源頭防范“影子公司”風(fēng)險。

湖南省株洲市：推進(jìn)專項治理。明確深化“用權(quán)”“用錢”“用人”專項整治等4 方面共14 項任務(wù)清單，著力整治領(lǐng)導(dǎo)干部特別是“一把手”插手干預(yù)項目招投標(biāo)、插手平臺公司工程項目等問題，嚴(yán)肅查處通過“影子公司”參與平臺融資業(yè)務(wù)，以中介費名義謀取非法利益問題，堅決斬斷融資掮客背后的腐敗鏈條。

江蘇省邳州市紀(jì)委監(jiān)委：多措并舉系統(tǒng)治理“影子公司”隱性腐敗。對利用職權(quán)或職務(wù)影響力開展經(jīng)營活動謀取利益的案件，以及存在長期性、固定性行賄及利益輸送行為的案件，深挖徹查背后的“影子公司”。推動行業(yè)監(jiān)管部門建立“黑名單”，通過信用懲戒、資格限制、行業(yè)禁入等方式，形成監(jiān)督合力。同時，加強(qiáng)黨性教育，傳承優(yōu)良家風(fēng)，要求黨員干部管好家人和身邊工作人員，規(guī)范配偶、子女及其配偶經(jīng)商辦企業(yè)行為，明確不得以委托代持、隱名投資等方式謀取私利。