山東黃金打造“內(nèi)控樣板間”

□ 通訊員 王學(xué)麟

前段時間，山東黃金集團“內(nèi)控示范企業(yè)”經(jīng)驗交流觀摩會在山東黃金冶煉有限公司隆重召開。集團所屬境內(nèi)二級子集團和三級企業(yè)四十余家參加會議，聽取了業(yè)務(wù)部門典型案例的分享和專家點評，共同檢驗了內(nèi)控建設(shè)工作中形成的制度、流程、控制文件等成果，學(xué)習(xí)了山東黃金冶煉公司“內(nèi)控示范企業(yè)”的建設(shè)經(jīng)驗，推動內(nèi)控體系更加豐富，內(nèi)控管理更加精準(zhǔn)，內(nèi)控成效更加凸顯，標(biāo)志集團持續(xù)優(yōu)化完善內(nèi)控體系建設(shè)進入了一個新的階段。

2022 年，山東黃金集團選取具有黃金冶煉行業(yè)特性和管控基礎(chǔ)的山東黃金冶煉公司作為內(nèi)控體系建設(shè)的標(biāo)桿，開展內(nèi)控示范企業(yè)培育工作，全方位、全過程筑牢風(fēng)險防控屏障，為集團邁進新征程、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供強勁的核心驅(qū)動力。

建設(shè)樣板是為了蹚出一條新路

近年來，國務(wù)院國資委連續(xù)出臺一系列重要文件，每年對國有企業(yè)加強內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作進行安排部署，對國有企業(yè)內(nèi)控體系機制、制度建設(shè)、風(fēng)險管理、信息化管控、監(jiān)督評價、境外管控等方面提出更細、更嚴、更新的要求，奠定了國有企業(yè)“強內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”三位一體內(nèi)部控制體系構(gòu)建基調(diào)。山東黃金集團深入貫徹落實國務(wù)院國資委、省國資委關(guān)于防范化解重大風(fēng)險、推動高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略部署和工作要求，堅持把“穩(wěn)增長、防風(fēng)險”擺在更加突出的位置，充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系對集團及所屬企業(yè)的強基固本作用，切實提高集團組織效能和運營效率。

“風(fēng)險是未來可能會發(fā)生的事件，內(nèi)控的價值就在于將風(fēng)險關(guān)口前移，是未雨綢繆，是治未病。內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督評價工作為全面提高依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，有效防范各類經(jīng)營管理風(fēng)險，促進集團加快建設(shè)世界一流企業(yè)、早日實現(xiàn)‘再造一個山金，進入世界500 強’的戰(zhàn)略目標(biāo)具有十分重要的意義?！?022 年8 月，時任山東黃金集團總經(jīng)理的李航在內(nèi)部會議上向與會人員強調(diào)內(nèi)控工作的重要性。會后，山東黃金集團選取了具有黃金冶煉行業(yè)特性和管控基礎(chǔ)的山東黃金冶煉公司作為內(nèi)控體系建設(shè)的標(biāo)桿，開展“內(nèi)控示范企業(yè)”培育工作。

其時已至，其勢已成。方向?qū)α?，路就不再遙遠。山東黃金冶煉公司年可精煉提純標(biāo)準(zhǔn)金100 噸，標(biāo)準(zhǔn)銀50 噸?？捎行Щ厥战稹y、銅、鉛、鋅、硫六種有價元素，是亞洲礦產(chǎn)金量最大的冶煉企業(yè)。將山東黃金冶煉公司打造成內(nèi)控“樣板間”意義不凡。

健全法制管理體系，依法施治。法治引領(lǐng)提升公司治理能力，通過規(guī)范議事決策方式和程序，切實將法審嵌入管理流程，把合規(guī)性審查和重大風(fēng)險評估作為重大決策事項前置程序，增強依法治企能力，實現(xiàn)高效協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。法治思維融入現(xiàn)代企業(yè)管理，對標(biāo)法律法規(guī)，全面梳理管理制度的合法合規(guī)性，確保公司制度不違反法律法規(guī)，將法治思維融入生產(chǎn)經(jīng)營管理各個方面。法治文化筑牢公司發(fā)展之基，深入開展系列普法活動，增強全員法治意識，營造辦事依法、遇事找法、解決問題用法、化解矛盾靠法的法治環(huán)境。

構(gòu)建合規(guī)管理體系，合規(guī)經(jīng)營。打造合規(guī)管理機制，修訂公司合規(guī)管理辦法，搭建企業(yè)主要負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問牽頭、法務(wù)管理人員歸口、相關(guān)部門協(xié)同的合規(guī)管理機制。落實合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查嵌入重大決策事項、重大項目運營、重要合同管理。編制業(yè)務(wù)合同模板，降低合同風(fēng)險，提高業(yè)務(wù)辦理效率。實施風(fēng)險隔離機制，建立供應(yīng)鏈盡職調(diào)查管理體系、執(zhí)行供應(yīng)鏈盡職調(diào)查程序、定期評估、動態(tài)監(jiān)控，防止發(fā)生關(guān)聯(lián)風(fēng)險，提高市場應(yīng)變能力。

完善內(nèi)控管理體系，精益管理。明晰職能權(quán)責(zé)，嚴格規(guī)范重要崗位和關(guān)鍵人員權(quán)責(zé)，明確采購、銷售等業(yè)務(wù)領(lǐng)域各崗位的責(zé)任權(quán)限和審批流程，加強重點崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡，形成相互銜接、相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)控體系工作機制。完善制度建設(shè)，把法治思維、合規(guī)管理、內(nèi)控要求、風(fēng)險應(yīng)對措施等融入制度修訂完善過程，動態(tài)推進制度的廢、改、立工作，制度制定更嚴謹，更科學(xué)。強化內(nèi)控評價，聚焦投資管理、購銷業(yè)務(wù)、資金管理等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強化事前、事中、事后一體化運作，確保風(fēng)險提示到位、問題督導(dǎo)到位、整改落實到位。

優(yōu)化風(fēng)險管理體系，防控結(jié)合。精確量化風(fēng)險，圍繞黃金熔煉、出入庫、押運、結(jié)算等高風(fēng)險業(yè)務(wù)，簽訂《風(fēng)險控制責(zé)任狀》，設(shè)置高風(fēng)險崗位，將風(fēng)險管控工作與員工績效直接掛鉤，強化激勵考核，壓實管控責(zé)任。健全預(yù)警機制，開展風(fēng)險信息征集與評估，收集各類風(fēng)險信息85 條，篩選出一般風(fēng)險3 項，完善應(yīng)對預(yù)案。建立重大風(fēng)險報告工作機制，定期跟蹤監(jiān)控風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況，確保各項措施預(yù)案響應(yīng)及時，防控有效。關(guān)注重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域，發(fā)布風(fēng)險提示書。提升防控能力，對大宗物資驗收、銷售開票率、庫存現(xiàn)金、產(chǎn)品取樣等進行抽檢，有效防范質(zhì)量風(fēng)險。

突出管理價值導(dǎo)向，內(nèi)控賦能。持續(xù)優(yōu)化工藝流程，完成磨礦浮選控制系統(tǒng)集控優(yōu)化等智能化管控升級，有效控制磨礦濃度等關(guān)鍵技術(shù)指標(biāo)。持續(xù)壓降成本，通過開展降本增效活動，降低主要材料消耗，年節(jié)約生產(chǎn)成本達200 多萬元。積極優(yōu)化籌資方式，資金成本持續(xù)下降，利息支出同比下降593.60 萬元。持續(xù)提高效益，優(yōu)化高硫精礦再細磨流程，提高高硫浸出率，年創(chuàng)造經(jīng)濟效益2250 萬元。

山東黃金冶煉公司通過創(chuàng)建“四位一體”內(nèi)控綜合管理體系，內(nèi)控體制機制更加健全完善、內(nèi)控執(zhí)行更加高效有力、風(fēng)險防控更加精準(zhǔn)有效，經(jīng)營管理更加系統(tǒng)規(guī)范。

這條路我們謀劃了很久

其實，山東黃金集團對內(nèi)控工作的重視由來已久。2012 年在上市公司范圍內(nèi)組織開展內(nèi)控體系建設(shè)、運行、評價及審計工作；2015 年實現(xiàn)內(nèi)部控制體系建設(shè)全覆蓋；2019 年，在體系建設(shè)全面完成的基礎(chǔ)上，決定每年在下屬各行業(yè)、各類型企業(yè)中選取一戶典型企業(yè)啟動“內(nèi)控示范企業(yè)”培育及成果推廣工作。

山東黃金集團分別于2019 年、2020 年選取省內(nèi)大型黃金礦山焦家金礦、省外大型有色金屬礦山紅嶺礦業(yè)開展內(nèi)控示范企業(yè)培育及成果推廣工作。通過“點、面”相結(jié)合方式，推進所屬企業(yè)持續(xù)完善內(nèi)部控制管理工作?！包c”上，通過選擇一戶企業(yè)作為內(nèi)控體系建設(shè)與運行規(guī)范的示范單位，總結(jié)經(jīng)驗，提煉案例，形成有效執(zhí)行的內(nèi)控規(guī)范實施模式?！懊妗鄙希ㄟ^以點帶面，發(fā)揮示范引領(lǐng)作用，指導(dǎo)集團所屬企業(yè)實行對標(biāo)管理、持續(xù)開展內(nèi)部控制建設(shè)。通過召開現(xiàn)場經(jīng)驗交流觀摩會、開展內(nèi)控管理促使效益提升案例展演、報刊及公眾號刊發(fā)等多種方式宣傳推廣，促使集團所屬企業(yè)對標(biāo)示范單位，查找存在的缺陷和差距，提出優(yōu)化完善措施，以此帶動和促進全集團內(nèi)控管理更細化、再提升。

山東黃金集團以創(chuàng)建“內(nèi)控示范企業(yè)”為契機，按照“統(tǒng)一規(guī)劃、全面實施，風(fēng)險導(dǎo)向、重點防控，經(jīng)驗總結(jié)、示范推廣”的指導(dǎo)思想，進一步強化“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的內(nèi)控理念，在持續(xù)完善現(xiàn)有內(nèi)控體系建設(shè)成果基礎(chǔ)上，引導(dǎo)所屬企業(yè)以風(fēng)險為導(dǎo)向、以合規(guī)為基礎(chǔ)，重點向金融、貿(mào)易以及境外企業(yè)等高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，提高內(nèi)控體系的有效執(zhí)行，全面提升了山東黃金所屬企業(yè)風(fēng)險防控能力和運營管控水平，充分發(fā)揮內(nèi)控增值創(chuàng)效、合規(guī)保障作用，深化精益管理，強化高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)生驅(qū)動力，為建設(shè)國際一流企業(yè)貢獻最大力量。

“十四五”征程上，山東黃金集團正在奮力跑出加速度、干出高質(zhì)量、再創(chuàng)新輝煌——激情奮進的足音，鏗鏘有力，堅定不移。