貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)犯罪司法適用實(shí)證分析

李 穎，肖 瑜

（上海市閔行區(qū)人民檢察院，上海 201199）

洗錢(qián)犯罪與腐敗行為往往相伴而生，加強(qiáng)反洗錢(qián)工作力度，對(duì)于遏制貪污賄賂犯罪、追繳犯罪所得、甄別腐敗證據(jù)具有重要意義，但當(dāng)前我國(guó)司法實(shí)務(wù)中對(duì)于在貪污賄賂犯罪中如何認(rèn)定洗錢(qián)行為人的主觀明知和客觀行為存在較多爭(zhēng)議，特別是2021年3月刑法修正案（十一）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《刑修（十一）》）將“自洗錢(qián)”行為也納入洗錢(qián)罪范疇，給司法實(shí)踐帶來(lái)一些適用難點(diǎn)。通過(guò)對(duì)近三年的貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)案件開(kāi)展實(shí)證分析，為《刑修（十一）》修訂后的貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)犯罪的主客觀要件認(rèn)定依據(jù)提供論證思路，以更好提升洗錢(qián)犯罪打擊力度，提高治理腐敗效能。

一、打擊貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)犯罪的現(xiàn)實(shí)意義

（一）更好履行國(guó)際公約和國(guó)內(nèi)立法的必然要求

我國(guó)《刑法》中洗錢(qián)罪的設(shè)立及修訂與國(guó)際反洗錢(qián)立法及打擊活動(dòng)有緊密的聯(lián)系，2003年12月我國(guó)簽署了《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》，該公約明確規(guī)定了洗錢(qián)罪上游犯罪包括了貪污、賄賂等腐敗犯罪。2004年，我國(guó)承諾履行全球反洗錢(qián)和恐怖融資最具權(quán)威性的政府間國(guó)際組織——“金融行動(dòng)特別工作組”（簡(jiǎn)稱(chēng)FATF）關(guān)于反洗錢(qián)的建議（要求各國(guó)所規(guī)定洗錢(qián)罪上游犯罪必須包括貪污、賄賂等20類(lèi)嚴(yán)重犯罪），并于2005年成為FATF的觀察員。據(jù)此，2006年《刑法修正案（六）》對(duì)第《刑法》第191條洗錢(qián)罪進(jìn)行修改，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪增加為洗錢(qián)罪的上游犯罪。FATF在2018年對(duì)中國(guó)的第四輪互評(píng)報(bào)告中對(duì)核心項(xiàng)目“洗錢(qián)犯罪化”要求提出了部分整改意見(jiàn)。作為FATF的成員國(guó)和負(fù)責(zé)任的大國(guó)，我國(guó)為了履行評(píng)估后的后續(xù)整改義務(wù)，必須從立法和司法層面加大對(duì)洗錢(qián)罪的對(duì)標(biāo)打擊。①參見(jiàn)歐陽(yáng)為民：《“聯(lián)合國(guó)《反腐敗公約》”對(duì)反洗錢(qián)工作的重要意義》，載《中國(guó)金融》2005年第24期。

（二）更好推進(jìn)反腐敗斗爭(zhēng)和掃黑除惡工作的必然要求

腐敗與洗錢(qián)犯罪關(guān)系密切，腐敗行為尤其是犯罪數(shù)額巨大的腐敗往往伴隨著洗錢(qián)犯罪。打擊洗錢(qián)犯罪、追查并沒(méi)收犯罪所得，是懲治和預(yù)防腐敗體系的重要部分。在掃黑除惡常態(tài)化工作中，更需要把掃黑除惡與反腐敗斗爭(zhēng)和基層“拍蠅”結(jié)合起來(lái)，鏟除黑惡勢(shì)力背后通過(guò)貪污賄賂洗錢(qián)犯罪的特定利益鏈條產(chǎn)生的“保護(hù)傘”“關(guān)系網(wǎng)”的庇護(hù)。2022年5月實(shí)施的《反有組織犯罪法》也明確規(guī)定，②參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)反有組織犯罪法（草案）》說(shuō)明。監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)與有組織犯罪相關(guān)的洗錢(qián)以及掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益等犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法查處。因此，需要從維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、參與全球治理的高度，深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)反洗錢(qián)工作、依法嚴(yán)懲洗錢(qián)犯罪的重大意義，依法從嚴(yán)懲治貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)犯罪。

（三）更好推進(jìn)貪污賄賂線索查證和追繳違法所得的必然要求

貪污賄賂犯罪屬于我國(guó)《刑法》第191條規(guī)定的七類(lèi)上游犯罪之一，而洗錢(qián)犯罪是上游犯罪的延續(xù)，經(jīng)過(guò)洗錢(qián)，貪污賄賂款及其產(chǎn)生的真正來(lái)源和違法性質(zhì)便被隱藏起來(lái)，犯罪線索和證據(jù)被消滅，犯罪分子得以公開(kāi)將犯罪收益進(jìn)行投資、揮霍、享受，并刺激犯罪分子更加積極實(shí)施犯罪，再將犯罪收益洗白，形成惡性循環(huán)。因此，加大洗錢(qián)犯罪打擊力度，能夠?qū)ι钊氩樽C隱藏的貪污腐敗犯罪線索、積極追繳黑灰產(chǎn)業(yè)犯罪所得及其收益、斬?cái)嗪诨依骀湕l、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融安全發(fā)揮重要作用。

（四）更好履行檢察機(jī)關(guān)法定職責(zé)的必然要求

檢察機(jī)關(guān)作為國(guó)家公訴機(jī)關(guān)和法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，對(duì)于打擊洗錢(qián)犯罪負(fù)有重要職責(zé)，是反洗錢(qián)的重要力量。從國(guó)際上看，F(xiàn)ATF的互評(píng)報(bào)告也將我國(guó)反洗錢(qián)的司法效果作為評(píng)估打分的核心項(xiàng)目“洗錢(qián)犯罪化”的重要內(nèi)容；從國(guó)內(nèi)來(lái)看，最高人民檢察院《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能服務(wù)保障“六穩(wěn)”“六保”的意見(jiàn)》提出，要加大懲治洗錢(qián)犯罪的力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變“重上游犯罪，輕洗錢(qián)犯罪”的做法，辦理上游犯罪案件時(shí)要同步審查是否涉嫌洗錢(qián)犯罪，上游犯罪共犯以及掩飾、隱瞞犯罪所得、非法經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊等行為同時(shí)構(gòu)成洗錢(qián)罪的，擇一重罪依法從嚴(yán)追訴。2022年中國(guó)人民銀行、公安部、國(guó)家監(jiān)察委、最高人民檢察院等11個(gè)部門(mén)開(kāi)展反洗錢(qián)三年行動(dòng)計(jì)劃，要求依法打擊各類(lèi)洗錢(qián)犯罪尤其是刑法第191條規(guī)定的洗錢(qián)犯罪。因此，依法從嚴(yán)打擊貪污賄賂洗錢(qián)犯罪是檢察機(jī)關(guān)的重要法律職責(zé)，也是使命擔(dān)當(dāng)。

二、貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)犯罪特點(diǎn)及司法困境

（一）貪污賄賂洗錢(qián)犯罪特點(diǎn)

根據(jù)最高人民檢察院工作報(bào)告，2020年、2021年全國(guó)起訴洗錢(qián)犯罪案件分別為707人、1262人。中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)檢索案由為洗錢(qián)罪的判決共檢索出415份，①數(shù)據(jù)均源于中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)，網(wǎng)址https://wenshu.court.gov.cn，檢索關(guān)鍵詞為“洗錢(qián)罪”“刑事一審判決書(shū)”，期限自2013年1月1日至2021年12月31日，檢索時(shí)間為2022年4月24日。時(shí)間跨度自2013年至2021年，125件系公訴機(jī)關(guān)起訴貪污賄賂洗錢(qián)犯罪，其中5件案件法院不認(rèn)定構(gòu)成洗錢(qián)罪。其余120份判決中，上游犯罪系受賄罪的有85份，系貪污罪的有27份，其他判決均載明系貪污賄賂款，未明確是受賄款還是貪污款。這與司法實(shí)踐中，受賄案件數(shù)量多于貪污案件數(shù)量的現(xiàn)象是一致的。

1.犯罪手法多樣性。比照《刑法》第191條以及洗錢(qián)犯罪的司法解釋所列舉的洗錢(qián)行為，貪污賄賂洗錢(qián)犯罪手法以提供賬戶(hù)、協(xié)助轉(zhuǎn)賬贓款為多數(shù)，上述判決中有90件案件涉及的犯罪手法系提供賬戶(hù)，其中單純提供賬戶(hù)的11件，但通過(guò)將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券和以買(mǎi)賣(mài)、投資方式轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換、虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)換贓款等方式也多有出現(xiàn)，其中7件系保管現(xiàn)金、2件系轉(zhuǎn)移黃金、20件涉及購(gòu)房、7件涉及購(gòu)車(chē)、7件涉及放貸及還款、4件涉及理財(cái)投資炒股、20件涉及虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、工程、合同、4件涉及將貪污受賄的水泥、提酒卡、金條、香煙等財(cái)物轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

2.洗錢(qián)行為發(fā)生階段不受上游犯罪發(fā)生時(shí)間限制。在上述手法中，大多數(shù)系上游貪污賄賂犯罪完成后，被告人再實(shí)施洗錢(qián)行為將贓款予以轉(zhuǎn)移、掩飾隱瞞，但也存在洗錢(qián)行為與貪污賄賂犯罪同時(shí)進(jìn)行的情況。如陳某某洗錢(qián)案[（2017）粵0891刑初249號(hào)]、黃某某洗錢(qián)案[（2018）粵1881刑初29號(hào)]兩件案件中，先由兩名被告人提供個(gè)人信息及銀行賬戶(hù)，后由上游犯罪主體利用個(gè)人信息及賬戶(hù)，虛報(bào)征地補(bǔ)償及青苗補(bǔ)償資料，接收騙取的補(bǔ)償款?？梢?jiàn)司法實(shí)踐并不簡(jiǎn)單將洗錢(qián)行為與上游貪污賄賂行為的關(guān)系理解為時(shí)間上的先后關(guān)系，即洗錢(qián)行為的發(fā)生必須在上游犯罪完成之后，而是認(rèn)為兩者是因果關(guān)系，洗錢(qián)行為與貪污賄賂款被掩飾、隱瞞的后果有直接因果關(guān)系。

3.洗錢(qián)行為人與上游犯罪人多數(shù)具有密切關(guān)系。上述判決中有56件明確被告人系密切關(guān)系人，其中6名系上游犯罪主體的司機(jī)、2名系管理對(duì)象、2名系下屬，1名系同學(xué)、2名系朋友、21名系直系親屬，其余均為旁系親屬或姻親、遠(yuǎn)房親戚。其中在上述涉及以購(gòu)房、登記在被告人名下的方式轉(zhuǎn)化贓款的20件案件中，有15件案件判決書(shū)明確被告人是親屬，包括夫妻、兄弟姐妹、妹夫、妻弟等。

（二）貪污賄賂洗錢(qián)犯罪司法困境

1.同步打擊理念未能及時(shí)更新。司法實(shí)踐中,“重上游犯罪、輕洗錢(qián)犯罪”的思維模式和辦案習(xí)慣長(zhǎng)期存在，相較于洗錢(qián)案件，辦案人員往往更重視貪污賄賂犯罪的辦理，而對(duì)貪污賄賂犯罪的洗錢(qián)線索缺少進(jìn)一步挖掘的意愿。此外，貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)的行為多是僅提供賬戶(hù)、協(xié)助轉(zhuǎn)賬，贓款往往通過(guò)腐敗官員的親友過(guò)賬后轉(zhuǎn)移至其實(shí)際控制的銀行賬戶(hù)，但大量親友參與的洗錢(qián)行為往往不予追究：一方面由于大部分親友未獲得收益，對(duì)其追究刑事責(zé)任，可能會(huì)造成罪刑責(zé)不平衡；另一方面在職務(wù)犯罪偵查實(shí)踐中一旦對(duì)未獲益親友的洗錢(qián)行為展開(kāi)調(diào)查，可能會(huì)招致被調(diào)查人員的不配合，造成案件偵辦進(jìn)展困難，從而進(jìn)一步阻遏對(duì)職務(wù)犯罪后續(xù)洗錢(qián)行為及錢(qián)款去向的追查力度。

2.對(duì)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移后的財(cái)產(chǎn)溯源動(dòng)力不足。在貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)案件中，贓款常常會(huì)與行為人或第三人的合法財(cái)產(chǎn)混同，而要對(duì)贓款進(jìn)行處置，需要對(duì)涉案資產(chǎn)進(jìn)行析產(chǎn)，將違法所得與合法財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，并對(duì)犯罪所得部分進(jìn)行查處。在上述15件親屬通過(guò)購(gòu)房并登記在其名下轉(zhuǎn)化贓款的判決書(shū)中，僅有1份判決書(shū)作出沒(méi)收房產(chǎn)的判決（楊某妨害信用卡管理、洗錢(qián)案[（2020）黑2702刑初13號(hào)]）、另有3份判決書(shū)僅表述被告人上繳了贓款，1份判決書(shū)表述贓款在上游犯罪案中處理，其余案件均無(wú)對(duì)贓款贓物進(jìn)行處置的判決內(nèi)容。

3.公安機(jī)關(guān)與監(jiān)察機(jī)關(guān)偵辦權(quán)限交織可能造成“真空地帶”。一般來(lái)說(shuō)，洗錢(qián)犯罪并不屬于監(jiān)察機(jī)關(guān)的管轄范圍，應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)偵查，但監(jiān)察機(jī)關(guān)在辦理貪污賄賂案件時(shí)，也有對(duì)資金去向調(diào)查的職權(quán)，且在《刑修（十一）》將自洗錢(qián)入罪后，自洗錢(qián)行為人即貪污賄賂犯罪本犯，導(dǎo)致公安機(jī)關(guān)和監(jiān)察機(jī)關(guān)在貪污賄賂洗錢(qián)犯罪的偵辦權(quán)限上出現(xiàn)部分職權(quán)交叉，若在偵查期限內(nèi)未能建立及時(shí)順暢的溝通銜接機(jī)制，一定程度上可能導(dǎo)致洗錢(qián)犯罪線索挖掘和移送查處的“真空地帶”出現(xiàn)。

三、貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)犯罪的司法適用分析

（一）對(duì)錢(qián)款來(lái)源“明知”判定的必要性分析

此次《刑修（十一）》刪除了《刑法》第191條洗錢(qián)罪中“明知是”的文字表述，有學(xué)者認(rèn)為，新修改后的洗錢(qián)罪刪除“明知”是降低了洗錢(qián)犯罪的入罪門(mén)檻，根據(jù)罪刑法定原則，無(wú)論是自洗錢(qián)還是他洗錢(qián)都不需要“明知”要件，洗錢(qián)罪只需要有“掩飾隱瞞犯罪所得”的主觀故意即可。①參見(jiàn)劉艷紅：《洗錢(qián)罪刪除“明知”要件后的理解與適用》，載《當(dāng)代法學(xué)》2021年第4期。對(duì)此筆者認(rèn)為，對(duì)“明知”一詞的刪除，只是由于“自洗錢(qián)”這一行為模式入罪后，“自洗錢(qián)”行為人作為上游犯罪行為本犯，其對(duì)錢(qián)款來(lái)源的主觀明知已“不證自明”，從而導(dǎo)致這一刑法分則個(gè)罪描述上的調(diào)整，但不能因此推定對(duì)于《刑修（十一）》前后的他洗錢(qián)犯罪的主觀認(rèn)定也不再需要證明對(duì)錢(qián)款來(lái)源的“明知”，具體分析如下：

1.對(duì)錢(qián)款來(lái)源的“明知”的判定符合主客觀相統(tǒng)一要求。洗錢(qián)罪的社會(huì)危害性本質(zhì)體現(xiàn)在贓款流入市場(chǎng)后對(duì)國(guó)家金融管理秩序和經(jīng)濟(jì)安全帶來(lái)的不良影響，該罪的犯罪對(duì)象是上游犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，該錢(qián)款及收益的“非正當(dāng)性”決定了下游洗錢(qián)行為人在實(shí)施轉(zhuǎn)賬、投資等資金轉(zhuǎn)換行為的“違法性”，若行為人在實(shí)施行為時(shí)無(wú)法認(rèn)識(shí)到該錢(qián)款本身的“非正當(dāng)性”，即對(duì)該錢(qián)款來(lái)源不明知，則其實(shí)施為他人提供資金賬戶(hù)、投資等客觀中性行為被評(píng)價(jià)為犯罪行為不符合社會(huì)公眾的一般認(rèn)知，也有悖于主客觀一致原則。

2.對(duì)錢(qián)款來(lái)源“明知”的判定符合刑法總則要求。從刑法體系角度來(lái)看，“明知”這一涉及“主觀故意”的判定要素從刑法總則貫穿至分則，總則中對(duì)于故意犯罪的相關(guān)規(guī)定依然指導(dǎo)著分則的每一個(gè)罪名，若他洗錢(qián)犯罪人對(duì)于錢(qián)款來(lái)源缺乏明知，則其實(shí)施洗錢(qián)犯罪的主觀故意也缺乏相應(yīng)的認(rèn)識(shí)因素。

3.對(duì)錢(qián)款來(lái)源“明知”的認(rèn)定與國(guó)際立法要求一致。從國(guó)際立法來(lái)看，對(duì)錢(qián)款來(lái)源明知的認(rèn)定也符合聯(lián)合國(guó)頒布的《禁毒公約》《打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》和《反腐敗公約》等關(guān)于洗錢(qián)罪的規(guī)定，而上述規(guī)定并沒(méi)有因?yàn)閿U(kuò)大打擊洗錢(qián)罪而取消對(duì)洗錢(qián)行為人主觀明知違法性的判定。①參加李方：《刪除“明知”：洗錢(qián)罪主觀要件該如何把握》，載《檢察日?qǐng)?bào)》2022年4月18日。因此刑修（十一）刪除“明知”目的在于將“自洗錢(qián)”行為納入刑法規(guī)制的視野，從某種意義上看是“自洗錢(qián)”在主觀方面對(duì)“他洗錢(qián)”主觀方面的擴(kuò)張，而對(duì)于“他洗錢(qián)”來(lái)說(shuō)，依然需要證明行為人明知其“掩飾、隱瞞的犯罪所得及其收益”系來(lái)源于上游的七類(lèi)犯罪。

（二）“明知”要件在貪污賄賂洗錢(qián)犯罪中的司法適用

1.“明知”包括“當(dāng)然明知”與“可知應(yīng)知”。在“自洗錢(qián)”行為入罪前，司法實(shí)踐中洗錢(qián)犯罪人往往會(huì)將主觀“不明知”錢(qián)款來(lái)源作為其抗辯理由，給洗錢(qián)犯罪的打擊和懲處帶來(lái)一定障礙。如在前文分析的5件被判無(wú)罪貪污賄賂洗錢(qián)案中，超過(guò)50%系因認(rèn)定行為人主觀上對(duì)錢(qián)款來(lái)源“明知”的證據(jù)不足而認(rèn)定不構(gòu)成洗錢(qián)罪。筆者認(rèn)為，我國(guó)刑法對(duì)于犯罪嫌疑人是否明知采取了結(jié)合客觀要素的刑事推定認(rèn)定，對(duì)于明知的認(rèn)定不僅包括簡(jiǎn)單的“當(dāng)然明知”，還應(yīng)包括“可知應(yīng)知”。對(duì)此2009年最高法《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《解釋》）第1條對(duì)“明知”作出詳細(xì)的規(guī)定，認(rèn)為除非有證據(jù)證明確實(shí)不知道,只要對(duì)于涉及沒(méi)有正當(dāng)理由通過(guò)非法途徑轉(zhuǎn)移、以明顯低于市場(chǎng)價(jià)收購(gòu)等7種異常情形可以推定被告人“當(dāng)然明知”和“可知應(yīng)知”。兩高一部《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）的規(guī)定中也明確，主觀上認(rèn)識(shí)到是刑法第191條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括知道和應(yīng)當(dāng)知道。應(yīng)綜合行為人身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、認(rèn)知能力及其所接觸、接收的信息，與上游犯罪人的具體關(guān)系和交往了解情況、接觸、接收他人犯罪所得及其收益的情況，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)種類(lèi)、數(shù)額，轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶(hù)的異常情況等主、客觀因素進(jìn)行綜合分析判斷。

2.“明知”認(rèn)定的推定要素。結(jié)合上述兩個(gè)規(guī)定，由于貪污賄賂犯罪行為人的特殊職業(yè)屬性以及公職人員財(cái)產(chǎn)狀況的相對(duì)固定性，司法實(shí)務(wù)中可以將貪污賄賂洗錢(qián)犯罪在主觀認(rèn)定上的“明知”簡(jiǎn)化為兩個(gè)推定要素：一是身份要素，即行為人對(duì)上游犯罪人的國(guó)家工作人員身份是否存在明知；二是收入異常要素，即行為人從錢(qián)款金額、錢(qián)款形式、交易手段等方式是否能判定該錢(qián)款與國(guó)家工作人員的正常收入狀態(tài)存在明顯異常。從上文120余份刑事判決書(shū)來(lái)看，46%以上貪污賄賂洗錢(qián)案件，洗錢(qián)行為人與上游犯罪人均存在親屬、情侶、多年好友、上下級(jí)等密切關(guān)系，54%以上的案件行為人與洗錢(qián)行為人存在密切的業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，故貪污賄賂洗錢(qián)上下游犯罪人的密切關(guān)系可有效解決身份要素的認(rèn)定，而結(jié)合在案涉及錢(qián)物價(jià)格（如明顯大額現(xiàn)金、貴重金屬）和獲取異常手段（如明顯異常的多次倒手轉(zhuǎn)賬、不符合市場(chǎng)規(guī)律的交易價(jià)格）等情況，則可以綜合解決收入異常要素的認(rèn)定，兩個(gè)要素兼具情況下可判定洗錢(qián)行為人對(duì)錢(qián)款來(lái)源系貪污賄賂款項(xiàng)的“明知”。以筆者參與辦理的葛某受賄、洗錢(qián)案（滬閔檢三部刑訴[2021]Z11）為例，作為國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的葛某，非法收受與其關(guān)系密切的同部門(mén)上司談某某給予的現(xiàn)金600萬(wàn)元，后利用姨媽和母親賬戶(hù)多次倒手轉(zhuǎn)賬，再用于自己購(gòu)房和支付房屋裝修款。雖然葛某堅(jiān)持辯稱(chēng)談某某告知交付的600萬(wàn)元系借款，但依據(jù)身份要素、收入異常兩個(gè)要素來(lái)判定，一方面葛某作為談某某單位同事和密切關(guān)系人，對(duì)談的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員特殊身份具有明知、對(duì)于談某某的正常收入情況和財(cái)產(chǎn)狀況也應(yīng)存在明知，另一方面案件涉及的600萬(wàn)元現(xiàn)金，也明顯超出了正常國(guó)家工作人員應(yīng)有的財(cái)產(chǎn)狀況和收入水平。葛某在收受上述巨額現(xiàn)金后沒(méi)有存入自己賬戶(hù)而是利用姨媽和母親賬戶(hù)多次倒手轉(zhuǎn)賬的異常行為，亦屬于沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶(hù)或者在不同銀行賬戶(hù)之間頻繁劃轉(zhuǎn)。因此，綜合行為人對(duì)身份要素、收入異常要素的認(rèn)知情況，足以認(rèn)定該洗錢(qián)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)來(lái)源性質(zhì)系貪污賄賂上游犯罪所得具有“明知”。

（三）“掩飾隱瞞錢(qián)款來(lái)源”的主觀目的認(rèn)定

有觀點(diǎn)認(rèn)為，《刑修（十一）》生效前，洗錢(qián)罪條文中對(duì)于行為人的犯罪動(dòng)機(jī)并未作出明確要求，僅規(guī)定行為人主觀明知錢(qián)款系上游犯罪所得，客觀上實(shí)施了相應(yīng)的洗錢(qián)行為即可，因此行為人是否具有掩飾隱瞞犯罪所得及其收益的目的不影響洗錢(qián)犯罪的構(gòu)成；也有觀點(diǎn)認(rèn)為，《刑法》第191條洗錢(qián)罪的社會(huì)危害性即在于使“黑錢(qián)”披上“合法”外衣隱瞞其性質(zhì)和來(lái)源，若行為人雖然客觀上實(shí)施了提供賬戶(hù)等行為，但并沒(méi)有對(duì)犯罪所得的非法來(lái)源進(jìn)行有效掩飾隱瞞，該行為就不符合洗錢(qián)犯罪的立法目的，不應(yīng)認(rèn)定為洗錢(qián)犯罪。對(duì)此筆者認(rèn)為，2020年《意見(jiàn)》第四條明確規(guī)定，刑法第191條的洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是刑法特別規(guī)定與一般規(guī)定的關(guān)系，而掩飾、隱瞞犯罪所得罪中，以掩飾、隱瞞犯罪所得是該罪明確的犯罪構(gòu)成要件，故洗錢(qián)犯罪的認(rèn)定，也必然需要認(rèn)定行為人具有掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的目的。但該目的的認(rèn)定，并不僅僅是一種簡(jiǎn)單的主觀判定，目前我國(guó)司法實(shí)踐中對(duì)主觀要素采取了司法推定的證明方法，一般表現(xiàn)為通過(guò)頒布有關(guān)司法解釋規(guī)范證明要求，故通過(guò)《意見(jiàn)》第六條對(duì)該“目的”明確了合法推定論證路徑，即除非有證據(jù)證明不是為掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，主觀上符合對(duì)錢(qián)款來(lái)源的“明知”要求、客觀實(shí)施洗錢(qián)行為的，即可以認(rèn)定其具有掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的目的。因此在洗錢(qián)案件中，只要足以證明犯罪嫌疑人主觀上對(duì)錢(qián)款來(lái)源有明知程度、客觀上實(shí)施了足以隱瞞相關(guān)錢(qián)款來(lái)源的洗錢(qián)行為，且無(wú)其他矛盾證據(jù)，即可依法推定其具有掩飾、隱瞞的目的。

（四）貪污賄賂洗錢(qián)犯罪客觀行為認(rèn)定

1.洗錢(qián)客觀行為認(rèn)定應(yīng)同時(shí)滿(mǎn)足“價(jià)值轉(zhuǎn)化”和“切斷來(lái)源”兩個(gè)要素?！缎绦蓿ㄊ唬穼?duì)于洗錢(qián)犯罪的客觀行為調(diào)整不大，依然將洗錢(qián)行為分為五種類(lèi)型，包括提供資金賬戶(hù)、將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券、通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金、跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以及其他方式（僅由于新增加“自洗錢(qián)”入罪而刪掉了“協(xié)助”等字眼，使得該客觀行為不僅僅局限于第三人實(shí)施，將資金改為資產(chǎn)，將洗錢(qián)行為對(duì)象從錢(qián)款擴(kuò)展至財(cái)物），①參見(jiàn)郭軍：《毒品“自洗錢(qián)”主客觀要件研究》，載《中國(guó)檢察官》2021年第16期。而2009年《解釋》中對(duì)“其他方式”兜底條款進(jìn)行了補(bǔ)充，列舉了將非法收入通過(guò)投資、買(mǎi)賣(mài)、虛構(gòu)交易、經(jīng)營(yíng)等六種方式轉(zhuǎn)化為合法資金進(jìn)入流通領(lǐng)域的具體方法。通過(guò)前文對(duì)125份貪污賄賂犯罪洗錢(qián)行為裁判文書(shū)分析可知，提供賬戶(hù)、協(xié)助轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)移保管贓款等傳統(tǒng)洗錢(qián)手段在當(dāng)前貪污賄賂洗錢(qián)案件中占比較高，但將贓款轉(zhuǎn)化為股票、期貨等金融票證類(lèi)，轉(zhuǎn)移通過(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債券債務(wù)等虛假交易掩飾贓款來(lái)源類(lèi)，以及購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)、車(chē)輛、黃金等轉(zhuǎn)化等價(jià)物類(lèi)新手段和新模式也開(kāi)始日益增多。實(shí)踐中，對(duì)于某行為是否屬于洗錢(qián)罪的客觀行為，應(yīng)從洗錢(qián)罪立法原意出發(fā)，由于洗錢(qián)犯罪的危害性體現(xiàn)在通過(guò)對(duì)贓款贓物的一系列轉(zhuǎn)化運(yùn)作，切斷犯罪所得及其產(chǎn)生的收益與先前犯罪行為之間的聯(lián)系，使犯罪所得及其產(chǎn)生的收益難以追查并影響正常經(jīng)濟(jì)金融秩序，故其客觀行為必須達(dá)到“轉(zhuǎn)化”后對(duì)犯罪所得錢(qián)款財(cái)物來(lái)源起到一定的“切斷”作用才能予以認(rèn)定，如對(duì)于贓款贓物的直接自用或消費(fèi)行為，因缺乏對(duì)該贓款贓物轉(zhuǎn)化運(yùn)作后的“切斷”環(huán)節(jié)，一般不予認(rèn)定為洗錢(qián)行為。

2.贓款購(gòu)房類(lèi)等價(jià)物轉(zhuǎn)化行為的認(rèn)定分析。司法實(shí)踐中對(duì)于行為人使用贓款購(gòu)房行為是否可以直接套用最高法《解釋》中所列舉的“典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資等方式”存在一定爭(zhēng)議，有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)自用型房產(chǎn)和投資型房產(chǎn)進(jìn)行區(qū)分，若行為人是購(gòu)房自用而不存在投資意圖，其不存在掩飾、隱瞞犯罪所得的主觀目的，不應(yīng)認(rèn)定為洗錢(qián)犯罪。對(duì)此筆者認(rèn)為，近年來(lái)國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)的日益繁榮和價(jià)格的不斷上漲，購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)已經(jīng)具有明顯的投資及保值增值的理財(cái)目的，許多職務(wù)犯罪分子將“購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)”作為掩飾、隱瞞其違法犯罪所得的重要手段，同時(shí)由于房產(chǎn)交易涉及金額巨大，用于購(gòu)房的犯罪所得與正常合法收入混同付款，給案件調(diào)查及非法所得追繳工作帶來(lái)極大困難。因此在當(dāng)前反腐敗背景下，由于房產(chǎn)本身自帶的投資價(jià)值和保值增值屬性，使其與一般贓款消費(fèi)行為產(chǎn)生本質(zhì)區(qū)別，故不論是自洗錢(qián)還是他洗錢(qián)，一旦行為人明知購(gòu)房錢(qián)款來(lái)源系貪污賄賂所得，不應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分其買(mǎi)房行為的具體用途，其使用貪污賄賂款項(xiàng)的購(gòu)房行為本身成為一種對(duì)“黑錢(qián)”的等價(jià)轉(zhuǎn)化，直接導(dǎo)致貪污賄賂錢(qián)款直接進(jìn)入房地產(chǎn)流通市場(chǎng)并轉(zhuǎn)化成了具有一定保值增值價(jià)值的合法等價(jià)物，從而阻斷了購(gòu)房錢(qián)款來(lái)源的可追溯性，同時(shí)滿(mǎn)足了洗錢(qián)客觀行為“價(jià)值轉(zhuǎn)化”和“來(lái)源切斷”兩個(gè)認(rèn)定要素。同理，購(gòu)買(mǎi)黃金等具有明顯保值增值功能的貴重物品與購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)一樣，雖然并未被刑法第191條洗錢(qián)犯罪條款所明確列舉，但從其行為性質(zhì)和社會(huì)危害角度來(lái)看，與2009年《解釋》提供資金賬號(hào)、協(xié)助資金轉(zhuǎn)移等手法在掩飾隱瞞犯罪所得及其收益的目的和以轉(zhuǎn)化等價(jià)物方式“切斷”錢(qián)款來(lái)源作用上是一致的，均應(yīng)認(rèn)定為洗錢(qián)犯罪行為。此外，在部分購(gòu)房型洗錢(qián)案件中，還出現(xiàn)了購(gòu)房后繼續(xù)使用贓款現(xiàn)金直接支付裝修費(fèi)用行為，①參見(jiàn)前文葛某受賄、洗錢(qián)案（滬閔檢三部刑訴[2021]Z11）。雖然該直接支付行為未通過(guò)資金賬戶(hù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但由于裝修與房產(chǎn)具有很強(qiáng)的附屬關(guān)系和價(jià)值綁定關(guān)系，與一般的自用消費(fèi)行為存在本質(zhì)區(qū)別。根據(jù)《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅和車(chē)船運(yùn)用稅多個(gè)業(yè)務(wù)問(wèn)題的解釋與規(guī)定》，凡以房屋為載體，不可隨意移動(dòng)的附屬設(shè)備和配套設(shè)施都應(yīng)計(jì)入房產(chǎn)原值，計(jì)征房產(chǎn)稅，裝修作為房屋中不可移動(dòng)的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，屬于房產(chǎn)價(jià)值的一部分，故所支付的裝修款可視為對(duì)房產(chǎn)價(jià)值的附加提升，可視為一種整體投資，故使用贓款買(mǎi)房后又繼續(xù)支付裝修款應(yīng)一并認(rèn)定為洗錢(qián)犯罪。

3.“自洗錢(qián)”入罪后的客觀行為認(rèn)定?！白韵村X(qián)”行為入罪后，其客觀方面與“他洗錢(qián)”現(xiàn)有立法規(guī)定基本一致，主要包括貪污賄賂行為人自行實(shí)施的轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等掩飾、隱瞞行為，以及教唆或者指使他人與其合謀通過(guò)資金轉(zhuǎn)賬、虛構(gòu)交易等方式掩飾、隱瞞貪污賄賂款的行為。但是對(duì)于貪污賄賂行為人直接將贓款贓物在自己名下藏匿，或者基于正常使用和日常消費(fèi)目的對(duì)贓款贓物所進(jìn)行的使用、消費(fèi)、轉(zhuǎn)換行為，則不應(yīng)認(rèn)定為自洗錢(qián)行為。一方面，從社會(huì)大眾認(rèn)知角度來(lái)看，犯罪分子獲取贓款贓物的過(guò)程，必然包含了后續(xù)使用目的，正常情況下要求其不進(jìn)行使用有悖一般常識(shí)，也與傳統(tǒng)贓物處理中的“事后行為不可罰”原則存在明顯矛盾；另一方面自用消費(fèi)行為不具有洗錢(qián)犯罪本身應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)的社會(huì)危害性，沒(méi)有對(duì)贓款贓物來(lái)源起到應(yīng)有的“切斷”作用，沒(méi)有產(chǎn)生貪污賄賂款進(jìn)一步合法化和增值擴(kuò)張損害市場(chǎng)的危險(xiǎn)，不滿(mǎn)足前文洗錢(qián)客觀行為需價(jià)值轉(zhuǎn)化后“切斷”來(lái)源的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。但如果貪污賄賂行為人通過(guò)物物交換（如房產(chǎn)置換）、買(mǎi)賣(mài)、交易等途徑將贓款贓物轉(zhuǎn)換為具有通常意義上的保值功能的資產(chǎn)的（如古董、黃金、土 地、房產(chǎn)等），即使不排除有自身使用價(jià)值的可能，但基于社會(huì)的通常認(rèn)識(shí)，上述贓款贓物在轉(zhuǎn)換為“合法化”形態(tài)的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了保值增值效果，同時(shí)增加了追贓現(xiàn)實(shí)難度，也應(yīng)認(rèn)定屬于洗錢(qián)行為。①參見(jiàn)郭軍：《毒品“自洗錢(qián)”主客觀要件研究》，載《中國(guó)檢察官》2021年第16期。

（五）“自洗錢(qián)”入罪后與上游犯罪的關(guān)系

《刑修（十一）》對(duì)《刑法》第191條修訂后，貪污賄賂犯罪人實(shí)施犯罪后掩飾、隱瞞犯罪所得來(lái)源和性質(zhì)的，不再作為后續(xù)處理贓款贓物的行為被上游犯罪吸收，而是單獨(dú)構(gòu)成洗錢(qián)罪，也就是所謂的“自洗錢(qián)”行為。從犯罪學(xué)原理和國(guó)際反腐敗反洗錢(qián)實(shí)踐看，為了支配、享用貪污受賄款項(xiàng)，以及為了逃避打擊和切斷自己與上游犯罪的聯(lián)系，貪污賄賂行為人必然會(huì)實(shí)施洗錢(qián)活動(dòng)，既可以是通過(guò)第三方進(jìn)行“他洗錢(qián)”，也可以是本人親自去實(shí)施“自洗錢(qián)”，故“自洗錢(qián)”的入罪加大了對(duì)從洗錢(qián)犯罪中獲益最大的上游犯罪本犯的處罰力度，體現(xiàn)了對(duì)于洗錢(qián)犯罪打擊與國(guó)際反洗錢(qián)組織相關(guān)規(guī)定積極對(duì)接，是我國(guó)反洗錢(qián)刑事法律規(guī)制中的重大進(jìn)步。但由于“自洗錢(qián)”的單獨(dú)入罪與我國(guó)刑法部分傳統(tǒng)原理存在一定沖突，也需要我們進(jìn)一步理清認(rèn)定依據(jù)，更好推動(dòng)后續(xù)司法適用。

1.“自洗錢(qián)”的入罪并不違背“事后不可罰”原理。作為下游犯罪的洗錢(qián)罪，在表現(xiàn)形式上屬于上游犯罪的事后行為。而在罪數(shù)理論中，對(duì)事后行為的可罰性，取決于該行為是否侵犯了新的法益，或者加重了對(duì)同一法益的侵害。如果后行為沒(méi)有侵犯新的法益，也沒(méi)有加重或擴(kuò)大原法益侵害，就應(yīng)作為不可罰的事后行為處理。②參見(jiàn)王新：《自洗錢(qián)入罪后的司法適用問(wèn)題》，載《政治與法律》2021年第11期。但正如前文所述，洗錢(qián)犯罪單獨(dú)處罰的本質(zhì)原因，就在于行為人通過(guò)實(shí)施資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的洗錢(qián)行為，對(duì)贓款贓物來(lái)源性進(jìn)行了“切斷”，在前一犯罪所得及收益的黑錢(qián)和洗后財(cái)產(chǎn)之間搭起一座屏障。這一轉(zhuǎn)化后的“切斷”效果導(dǎo)致了大量黑錢(qián)涌入金融市場(chǎng)，帶來(lái)資金的混亂和監(jiān)管困難，已經(jīng)超出了原上游犯罪的法益侵害范疇，產(chǎn)生了新的法益侵害性，故對(duì)該行為以新罪評(píng)價(jià)，不應(yīng)認(rèn)定為違背“事后不可罰”原理。

2.“自洗錢(qián)”犯罪與上游犯罪行為應(yīng)予以并罰。在貪污賄賂“他洗錢(qián)”犯罪中，洗錢(qián)人作為第三人，主觀上以明知對(duì)方是貪污受賄人或?yàn)樗麄兿村X(qián)為前提，在具體實(shí)施洗錢(qián)行為時(shí)，必須獲得對(duì)方犯罪分子的配合，故行為人與貪污受賄人在洗錢(qián)活動(dòng)上必然有共同的故意、共同的行為，但在“自洗錢(qián)”入罪前，只對(duì)參與協(xié)助洗錢(qián)的第三人以洗錢(qián)罪追究刑事責(zé)任，對(duì)“自收自洗”的貪污賄賂人不以洗錢(qián)罪追究刑事責(zé)任。在“自洗錢(qián)”入罪后，對(duì)于行為人同時(shí)實(shí)施“自洗錢(qián)”行為與貪污賄賂犯罪，應(yīng)當(dāng)如何處理存在一定爭(zhēng)議。有學(xué)者認(rèn)為，由于在上游犯罪行為與洗錢(qián)犯罪行為之間存在原因行為與結(jié)果行為之間的牽連關(guān)系，故認(rèn)為應(yīng)將其認(rèn)定為“牽連犯”，應(yīng)當(dāng)適用對(duì)牽連犯采取的“從一重罪處斷”的原則；①參見(jiàn)趙金成：《洗錢(qián)犯罪研究》，中國(guó)人民公安大學(xué)出版社2006年版。有學(xué)者認(rèn)為，“自洗錢(qián)”行為從主觀罪過(guò)、行為方式、侵害法益等方面來(lái)看本身可以作為一個(gè)獨(dú)立的定罪情節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)，無(wú)須依附于或者必須與上游犯罪行為相結(jié)合，即能發(fā)揮其定罪價(jià)值。②參見(jiàn)龍?jiān)陲w：《自洗錢(qián)行為獨(dú)立定罪問(wèn)題省察》，載《人民檢察》2015年8期。對(duì)此筆者認(rèn)為，貪污賄賂人客觀實(shí)施的對(duì)贓款贓物的“洗白”行為本質(zhì)上已經(jīng)產(chǎn)生新的社會(huì)危害性，其與上游犯罪侵害的法益之間不具有包容關(guān)系，故無(wú)法再繼續(xù)認(rèn)定為上游犯罪的自然延伸，若按照“從一重處”原則進(jìn)行處罰，則無(wú)法對(duì)其行為的不法內(nèi)涵予以充分評(píng)價(jià)。此外，采用“從一重處”的單罪認(rèn)定，無(wú)法從根本上改變當(dāng)前“重上游、輕洗錢(qián)犯罪”的司法困境，不利于預(yù)防和遏制上游犯罪與洗錢(qián)犯罪行為的發(fā)生。因此，在符合法定構(gòu)成要件的情況下，應(yīng)當(dāng)將“自洗錢(qián)”視為刑法意義上一個(gè)新的“犯罪行為”，從罪數(shù)理論來(lái)看應(yīng)對(duì)其予以獨(dú)立評(píng)價(jià)，對(duì)于同時(shí)實(shí)施貪污賄賂犯罪和洗錢(qián)犯罪行為人分別認(rèn)定為貪污賄賂罪與洗錢(qián)罪，并進(jìn)行數(shù)罪并罰。

四、貪污賄賂類(lèi)洗錢(qián)犯罪銜接機(jī)制完善路徑

針對(duì)當(dāng)前貪污賄賂洗錢(qián)案件存在的同步偵辦意識(shí)不強(qiáng)、打擊理念未及時(shí)更新、財(cái)產(chǎn)溯源動(dòng)力不足、案件偵辦權(quán)限交織及線索移送和成案轉(zhuǎn)化不暢等司法困境，需要進(jìn)一步提高政治站位和打擊理念，從維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、參與全球治理的高度，深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)反洗錢(qián)工作、依法嚴(yán)懲洗錢(qián)犯罪的重大意義，建立完善貪污賄賂和洗錢(qián)案件“一案雙查”“同步審查”工作理念，細(xì)化完善貪污賄賂洗錢(qián)辦案各項(xiàng)配套銜接機(jī)制。

（一）建立專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì)專(zhuān)項(xiàng)聯(lián)絡(luò)機(jī)制

由于洗錢(qián)犯罪涉及財(cái)務(wù)、金融、網(wǎng)絡(luò)等專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，具有極高的隱蔽性、專(zhuān)業(yè)性、復(fù)雜性，應(yīng)在公安機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)設(shè)立專(zhuān)業(yè)化辦案團(tuán)隊(duì)及專(zhuān)項(xiàng)聯(lián)絡(luò)人進(jìn)行定點(diǎn)對(duì)接，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)協(xié)作，并不定期召開(kāi)聯(lián)絡(luò)人會(huì)議，及時(shí)就職務(wù)犯罪案件中涉及洗錢(qián)犯罪的管轄、證據(jù)及法律適用等相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行溝通，交流通報(bào)洗錢(qián)犯罪案件辦理情況，確保洗錢(qián)犯罪線索及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處理，同時(shí)積極推進(jìn)追贓挽損追繳違法所得，進(jìn)一步提升辦案質(zhì)效。

（二）完善監(jiān)檢銜接和線索移送機(jī)制

根據(jù)國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于加強(qiáng)和完善監(jiān)察執(zhí)法與刑事司法銜接機(jī)制的意見(jiàn)（試行）》規(guī)定，進(jìn)一步細(xì)化相關(guān)辦案權(quán)限和線索移交流程并形成相關(guān)會(huì)簽文件，對(duì)于在辦理職務(wù)犯罪案件過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的洗錢(qián)犯罪線索，應(yīng)同步加強(qiáng)三方溝通銜接，對(duì)于監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢(qián)犯罪的，應(yīng)及時(shí)與公安機(jī)關(guān)溝通相關(guān)情況，并將洗錢(qián)犯罪的線索和材料移送處理；對(duì)于檢察環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的涉嫌職務(wù)犯罪洗錢(qián)案件線索，應(yīng)在與監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)及時(shí)溝通后，將犯罪線索及時(shí)移送，若發(fā)現(xiàn)監(jiān)察機(jī)關(guān)移送的職務(wù)犯罪嫌疑人同時(shí)構(gòu)成洗錢(qián)犯罪且犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，符合起訴條件的，經(jīng)征求監(jiān)察機(jī)關(guān)意見(jiàn)后可以一并提起公訴。

（三）完善與人民銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通合作機(jī)制

依托聯(lián)席會(huì)議、數(shù)據(jù)共享等合作模式，強(qiáng)化和銀行、證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)監(jiān)管部門(mén)以及特定非金融行業(yè)主管部門(mén)的溝通合作，通過(guò)案件線索發(fā)現(xiàn)移送、信息共享、行業(yè)治理等方面開(kāi)展全面協(xié)作，①參見(jiàn)高連城：《職務(wù)犯罪中的洗錢(qián)問(wèn)題及對(duì)策建議》，載《甘肅社會(huì)科學(xué)》2020年第2期。完善義務(wù)機(jī)構(gòu)履行客戶(hù)身份識(shí)別、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告等義務(wù)的相關(guān)規(guī)定，形成事前、事中、事后監(jiān)管鏈條，共同凝聚行政司法專(zhuān)業(yè)化工作合力。

（四）建立三方反洗錢(qián)調(diào)研和培訓(xùn)機(jī)制

針對(duì)洗錢(qián)犯罪案件的重要性、專(zhuān)業(yè)性和復(fù)雜性，在檢察機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)之間建立資源共享和聯(lián)合培訓(xùn)機(jī)制，推進(jìn)反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)，力求提高反洗錢(qián)意識(shí)，統(tǒng)一同步打擊的辦案理念，不斷提高執(zhí)法辦案能力。以案促學(xué)、以學(xué)促用，切實(shí)落實(shí)“一案雙查”，在審查貪污賄賂犯罪案件時(shí)同步調(diào)查貪污賄賂款項(xiàng)的去向和資金轉(zhuǎn)移過(guò)程，深入挖掘洗錢(qián)犯罪線索，提升對(duì)洗錢(qián)犯罪打擊能力。

（五）探索洗錢(qián)犯罪違法罰沒(méi)移送機(jī)制

對(duì)財(cái)產(chǎn)溯源難點(diǎn)形成“一案一臺(tái)賬”專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)人對(duì)接，落實(shí)對(duì)涉案資金的定向追蹤和財(cái)產(chǎn)執(zhí)行核查進(jìn)程，全面查明贓款資金流向，準(zhǔn)確區(qū)分贓款與個(gè)人、家庭的合法財(cái)產(chǎn)，對(duì)贓款與合法財(cái)產(chǎn)混同的部分進(jìn)行析產(chǎn)，根據(jù)贓款占比劃分權(quán)屬比例，積極適用扣押、凍結(jié)強(qiáng)制措施，嚴(yán)格移送涉案贓款贓物程序，探索建議法院適用追繳、罰沒(méi)財(cái)產(chǎn)判決。