肇慶農商銀行綠色信貸業(yè)務風險防范探究

倫肇亮

（廣東理工學院經(jīng)濟管理學院，廣東 肇慶 526000）

綠色信貸業(yè)務是指商業(yè)銀行在授信過程中，積極支持符合環(huán)境保護、節(jié)能減排、資源循環(huán)利用等方面要求的貸款企業(yè)。在評估綠色信貸業(yè)務的過程中，商業(yè)銀行通常會采用嚴格的環(huán)境、社會和治理（Environmental, Social and Governance，ESG）標準來衡量企業(yè)或項目的可持續(xù)性，審批的基礎前提是項目是否符合環(huán)境檢測標準、污染治理效果和生態(tài)環(huán)境保護等。不僅考慮到信貸的經(jīng)濟效益，還關注其對生態(tài)環(huán)境和社會可持續(xù)發(fā)展的影響。目的是減輕環(huán)境污染、資源浪費，促進綠色經(jīng)濟的發(fā)展。商業(yè)銀行通過綠色信貸業(yè)務的實施發(fā)展，可在促進經(jīng)濟增長的同時實現(xiàn)對國內乃至全球環(huán)境保護的貢獻。

一、綠色信貸概述

1.綠色信貸的特點

綠色信貸業(yè)務機制在基本的信貸政策制度和貸款管理流程之中融入了環(huán)境保護與社會責任，并且將其納入商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險管控范圍之中，使其與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務出現(xiàn)了質的變化。一是產業(yè)集中性。綠色信貸業(yè)務作為最主要的綠色金融工具，其產業(yè)相對集中分布在綠色產業(yè)上，所投放的信貸資源主要是以支持生態(tài)環(huán)境保護發(fā)展為主。二是服務廣泛性。綠色信貸業(yè)務所服務的對象除了有常規(guī)的綠色產業(yè)以外，還包括小微企業(yè)、“三農”等群體。三是業(yè)務差異性?，F(xiàn)階段銀行金融機構對綠色信貸業(yè)務還處于探索階段，各商業(yè)銀行對于綠色信貸業(yè)務的理解不一，對應在業(yè)務服務和產品創(chuàng)新上有所差異。四是整體融合性。綠色信貸業(yè)務并不是獨立產物，與中間業(yè)務、資產業(yè)務之間相互融合、密不可分。五是環(huán)境友好性。綠色信貸業(yè)務有助于推動企業(yè)在生產、運營和管理過程中采用環(huán)保技術和解決方案，從而減少對環(huán)境的負面影響。

2.國內綠色信貸業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

在人民銀行的牽頭組織下，國內率先建立了以《綠色信貸指引》為核心，以綠色信貸統(tǒng)計制度與評價制度為基石的，較為完整的綠色信貸政策框架體系，并出臺了一系列關于綠色信貸業(yè)務的政策文件和指導原則，旨在引導商業(yè)銀行在信貸業(yè)務中充分考慮環(huán)境保護和資源節(jié)約，從而推進綠色信貸業(yè)務的提質擴容。

目前，我國超過20 家商業(yè)銀行已經(jīng)制定了有關綠色信貸業(yè)務的制度標準，其中，四大行的綠色信貸制度體系較為完善?；诟鞯胤降慕?jīng)濟狀況存在一定程度上的差別，政策制度不盡相同，不同商業(yè)銀行間的綠色信貸產品有所差異，部分地方性城市銀行的綠色信貸制度仍需進一步探索和強化。2022 年末，本外幣綠色信貸余額22.03 萬億元，全年增加6.01 萬億元。從用途方面來看，基礎設施綠色升級產業(yè)、清潔能源產業(yè)和節(jié)能環(huán)保產業(yè)貸款余額分別為9.82、5.68 和3.08 萬億元，同比分別增長32.8%、34.9%和59.1%。如圖1 所示，在政府環(huán)境經(jīng)濟政策的鼓勵支持下，我國正逐步加深對于綠色信貸業(yè)務的重視程度，各商業(yè)銀行也在積極探索，有序發(fā)展綠色信貸業(yè)務。

圖1 2018—2022年中國主要金融機構本外幣綠色貸款余額及占比情況

二、肇慶農商銀行綠色信貸概述

肇慶農商銀行是肇慶地區(qū)規(guī)模最大的法人銀行。據(jù)其2022年年報披露，在2022 年全年，全行堅持貫徹“綠水青山就是金山銀山”的發(fā)展理念，按照“碳達峰碳中和”的總體要求，根據(jù)國家環(huán)保法律和信貸政策指引，增強綠色發(fā)展理念，深入實施綠色信貸，持續(xù)加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的信貸支持，積極為節(jié)能環(huán)保產業(yè)、清潔生產產業(yè)、清潔能源產業(yè)、生態(tài)環(huán)境產業(yè)、基礎設施綠色升級和綠色服務等六大綠色項目開辟融資服務渠道，并嚴格貸款審批、發(fā)放和監(jiān)督管理，嚴格審查企業(yè)征信系統(tǒng)及企業(yè)環(huán)保信息，杜絕未通過環(huán)評審批或者環(huán)保設施驗收的項目貸款，對節(jié)能減排技術改造項目、綠色項目等給予積極支持，全年實現(xiàn)了綠色貸款的持續(xù)穩(wěn)定增長。

1.綠色金融貸款基本情況

截至2022 年12 月末，肇慶農商銀行各項貸款余額3028935.14 萬元。其中綠色貸款63 戶，對比上年末增加24戶；余額合計102009.31 萬元，占比3.37%，對比上年末增加17328.4 萬元，增幅20.46%，均為正常類貸款。具體如下：節(jié)能環(huán)保產業(yè)項目貸款余額35078.36 萬元，清潔生產產業(yè)項目貸款余額23195 萬元，清潔能源產業(yè)項目貸款余額9290 萬元，生態(tài)環(huán)境產業(yè)項目貸款余額26107.33 萬元，基礎設施綠色升級項目貸款余額5093.24萬元，綠色服務項目貸款余額3245.38萬元。

2.綠色金融政策制度實施情況

（1）制定綠色金融戰(zhàn)略規(guī)劃

肇慶農商銀行于2020 年起將綠色金融工作作為一項長期、重要的工作納入全行的發(fā)展戰(zhàn)略，制定了綠色金融戰(zhàn)略規(guī)劃和中長期目標，建立了綠色金融工作長效機制。

（2）成立領導小組統(tǒng)籌開展綠色信貸工作

肇慶農商銀行為做好綠色貸款工作，促進綠色貸款的有效拓展，專門成立了以總行行長為組長、分管信貸工作副行長為副組長的綠色金融領導小組，成員由授信管理部、授信審批部、公司業(yè)務部、零售業(yè)務部人員組成。領導小組負責統(tǒng)籌指導全轄開展綠色金融工作，下設辦公室在總行授信管理部，具體負責綠色金融的市場拓展、專項統(tǒng)計、相關情況報送等工作。

（3）完善綠色金融管理制度

肇慶農商銀行為支持推進生態(tài)文明建設，貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享”的新發(fā)展理念，根據(jù)各級關于綠色金融工作的指導意見，結合實際制定實施了《肇慶農村商業(yè)銀行股份有限公司綠色信貸業(yè)務管理辦法》，具體明確綠色信貸管理的組織架構、政策制度及能力建設、流程管理及風險控制、內控管理與信息披露等。

（4）制定綠色金融與績效掛鉤的考核制度

肇慶農商銀行為落實綠色金融的激勵及獎懲措施，不斷完善綠色信貸工作考核機制，明確規(guī)定將全行所有經(jīng)營單位支持綠色金融納入季度動態(tài)績效考核以及年度經(jīng)營考核，以此進一步激勵全轄積極開展綠色金融業(yè)務，具體以當年全行全年信貸資產管理考核指標考核方案為準。在2022 年度經(jīng)營綜合考核中，全行明確綠色金融的考核指標：其一，綠色信貸增速大于本年各項貸款平均增速得1 分，否則不得分；其二，不得對紅牌、黑名單企業(yè)發(fā)放新增貸款，不得新增黃牌企業(yè)授信，違者進行扣分，每戶扣0.5 分（最多扣1 分）；其三，被設為綠色貸款示范點的支行，獲得人民銀行年度考評及格的，獎勵1 分。

（5）建立綠色金融全流程管理及風險控制

肇慶農商銀行積極貫徹落實中央和上級有關部門關于綠色金融的各項政策、制度，所開展的綠色金融工作，嚴格貫徹落實國家有關規(guī)定，依照綠色、環(huán)保法律和信貸政策指引的要求，實施綠色、環(huán)保信貸政策，嚴格控制產能過剩的特殊行業(yè)貸款，密切關注國家政策調整和市場變化情況，杜絕新增不符合國家產業(yè)政策的貸款。全行明確在貸款調查、審查審批、貸后管理環(huán)節(jié)的所有授信流程需將環(huán)境信息的核查作為必要條件，對符合綠色信貸條件的貸款對象重點支持，對可能對環(huán)境造成重大不利影響的客戶和項目實行“一票否決制”，實現(xiàn)了綠色信貸業(yè)務全流程管理。全行建立綠色金融風險管理機制，加強綠色信貸的貸款風險分類檢查評估頻率，一旦發(fā)現(xiàn)風險狀況，立刻介入，采取有效化解風險的措施，保障貸款安全，截至2022 年12 月末無綠色信貸不良貸款。

3.綠色金融服務情況

（1）優(yōu)化綠色信貸審批流程，擴大綠色信貸客戶群

2022 年間，為更好地支持綠色金融工作，肇慶農商銀行不斷優(yōu)化綠色信貸審批流程，明確了綠色貸款相關部門及支行的職責，貸款對象、條件和用途，貸款類型，激勵機制等，將綠色貸款作為信貸投放的重點，推綠色信貸有序高效開展。對綠色貸款申請傾斜支持，信貸資金優(yōu)先安排，審批加快，且利率相對優(yōu)惠，進一步擴大本行綠色信貸客戶群體，截至2022 年12 月本行綠色貸款客戶63 戶，比上年增加24 戶。

（2）創(chuàng)新推出綠色金融產品

肇慶農商銀行為進一步提升綠色金融支持地方經(jīng)濟高質量發(fā)展和綠色轉型，拓寬服務綠色金融渠道，創(chuàng)新推出了數(shù)信貸、碳排放配額抵押貸、林權抵押貸、精專特新貸、一村一品貸、農房貸、水產貸、美麗池塘貸等綠色金融產品，推動綠色產業(yè)進一步發(fā)展。如創(chuàng)新推出數(shù)信貸，該產品是肇慶農商銀行與肇慶高新區(qū)管委會簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，以數(shù)字化為引領，創(chuàng)新“數(shù)信貸”金融產品，基于企業(yè)在高新區(qū)政商數(shù)據(jù)服務平臺的評級，綜合運用平臺中關于實繳稅金、經(jīng)營收入、畝均收入、納稅等級評定等數(shù)據(jù)，搭配科學的授信模型，讓數(shù)字信息數(shù)據(jù)成為有效的企業(yè)融資增信和利率優(yōu)惠要素，快速精準測算企業(yè)的預授信額度，并通過平臺推送給企業(yè)，讓企業(yè)快速獲知自身的預授信融資額度。

（3）使用人民銀行再貸款工具支持綠色金融業(yè)務發(fā)展

2022 年間，肇慶農商銀行為助力實現(xiàn)“雙碳”目標，使用人民銀行再貸款資金，主動對接相關客戶，共發(fā)放綠色貸款8 戶，合計金額5380.5 萬元，如廣東匯輝環(huán)?？萍加邢薰?000 萬元，廣東大家食品有限公司1400 萬元，廣東利泰豐科技有限公司800 萬元。涉及的綠色企業(yè)客戶，不僅享受到了肇慶農商銀行提供的利率優(yōu)惠，節(jié)約了融資成本，在業(yè)務辦理流暢上，也享受到了“綠色審批通道”，大大提高了融資效率。2022 年肇慶農商銀行利用再貸款的投放撬動了全行的信貸資產，既強化了再貸款政策工具的運用，又一定程度上對全行綠色信貸的投放起促進作用。

4.對外披露及接受社會監(jiān)督情況

（1）首次發(fā)布環(huán)境信息披露報告

2022 年初，肇慶農商銀行開展了對上一年度的金融機構環(huán)境信息披露，并匯編成《肇慶農商銀行2021 年度環(huán)境信息披露報告》上報相關綠色金融平臺，實現(xiàn)綠色信息公開共享，積極引導綠色融資。

（2）嚴控風險接受社會監(jiān)督

肇慶農商銀行對涉及重大環(huán)境與社會風險的項目嚴格授信，必須取得環(huán)評報告，對于“兩高一?！毙袠I(yè)保持零授信，鼓勵綠色環(huán)保類企業(yè)發(fā)展，對環(huán)保不合格或違法企業(yè)實行一票否決，同時，在各一級支行設置業(yè)務監(jiān)督電話，接受廣大客戶監(jiān)督。

三、肇慶農商銀行綠色信貸現(xiàn)存風險問題

1.金融科技建設有待加強

長期以來，國內的金融科技普遍存在研發(fā)滯后的情況，制約了金融科技的可持續(xù)發(fā)展。雖然就應用層面而言，基礎創(chuàng)新能力較強，但是在原創(chuàng)性或是核心技術方面還有待加強。肇慶農商銀行在金融科技建設的投入上相對不足，核心技術有限，包容性不夠強，大部分停留在基礎層面，無自身的核心技術，短期內無法達到當前金融科技對綠色抵押物的數(shù)字足跡的可記錄、可追溯的平均水平。

2.長效機制暫未形成

綠色信貸業(yè)務是一個中長期行為，從信貸資金放款后，需動態(tài)持續(xù)考量跟蹤項目的發(fā)展情況。當前，肇慶農商銀行內部風險防控工作制度保障尚未完善，缺乏明確責任劃分、清晰可操作的執(zhí)行標準、持續(xù)的跟蹤風險、有力的長效問責機制，很多時候內部控制體系沒有充分利用風控結果形成閉環(huán)管理，反饋結果也沒有得到充分重視，相關問題并沒有得到真正解決。

3.風險評估體系亟待完善

一直以來，肇慶農商銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務對風險的關注點聚焦在抵押物是否足值、變現(xiàn)是否困難、還款來源是否有保障、現(xiàn)金流是否能持續(xù)等方面，綠色信貸作為一個新的命題，呈現(xiàn)出環(huán)保等信息來源較少、無法準確獲取真實的環(huán)評信息等情況，導致貸前評估和貸后管理的難度加大，信貸資金風險增加。隨著外部環(huán)境的動態(tài)變化，綠色信貸項目面臨的風險也隨之變化，如果不能及時對內外部環(huán)境的變化進行識別、對風險開展深入分析，將影響風險評估的效果及其準確性，也會導致其無法制定相應的風險應對措施來及時降低風險水平。

4.綠色信貸產品相對單一

就貢獻比而言，綠色信貸業(yè)務占商業(yè)銀行的信貸業(yè)務比重較低，利潤率不高，普遍重視程度低。從業(yè)務發(fā)展的角度而言，無疑是不利于綠色信貸業(yè)務進一步的專業(yè)化和深入發(fā)展。在實踐操作中，肇慶農商銀行將綠色信貸并入常規(guī)信貸業(yè)務，進行統(tǒng)一管理，暫未形成獨立的業(yè)務部門。此舉容易存在對綠色信貸政策、技術理解掌握不夠透徹的現(xiàn)象，在發(fā)生環(huán)境風險問題時，無法及時評估判斷風險點所在，直接影響綠色信貸業(yè)務的推進、開展和管理。同時，綠色信貸產品多來源于傳統(tǒng)金融產品中的衍生產品，仍是以抵押貸款產品為主，缺乏創(chuàng)新性、多樣性和廣泛性。

四、肇慶農商銀行綠色信貸風險防范建議

1.搭建綠色信貸業(yè)務數(shù)據(jù)平臺

目前，肇慶農商銀行沒有建立綠色信貸數(shù)據(jù)平臺，只能依靠客戶經(jīng)理自身的經(jīng)驗判斷和相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)來進行風險管理，使得風險識別的準確性和及時性大打折扣。對此，建議肇慶農商銀行要根據(jù)現(xiàn)有的綠色信貸業(yè)務模式和未來的發(fā)展目標開發(fā)與業(yè)務更契合的綠色金融科技，利用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計算等技術，推進信貸流程標準化建設，加快綠色信貸數(shù)據(jù)平臺建設，在確保信息安全的前提下，將客戶的環(huán)保信息、節(jié)能減排信息、生產經(jīng)營信息等納入大數(shù)據(jù)平臺，搭建綠色信貸業(yè)務風險預警系統(tǒng)，建立健全風險預警機制。同時，充分利用大數(shù)據(jù)分析技術，實現(xiàn)綠色信貸業(yè)務數(shù)據(jù)采集、處理和分析一體化。在此基礎上，通過數(shù)據(jù)分析生成對綠色信貸業(yè)務的預警信息。同時，強化與政府部門和第三方機構建立合作關系，及時了解、掌握和反饋政策動態(tài)和監(jiān)管要求變化情況，將其整合至大數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)綠色信貸業(yè)務全流程的線上化管理。

2.建立綠色信貸長效機制

綠色信貸長效機制的建立不僅需要完善環(huán)境信息披露機制，更需要建立健全相關法律法規(guī)和監(jiān)管體系，以加強對環(huán)境污染問題的監(jiān)督。環(huán)境保護問題并不能單靠銀行金融機構開展綠色信貸業(yè)務而得以解決，而是需要政府、銀行業(yè)和全社會共同的努力。同時，綠色信貸中部分關乎“三農”民生的大項目，肇慶農商銀行發(fā)放的貸款時效較長，借款企業(yè)在綠色業(yè)務上持續(xù)性成為了肇慶農商銀行需要持續(xù)動態(tài)考量的問題。在初期計劃和審核的基礎上，切忌浮于表面，避免短期化行為，必須深入根部并解決問題。因而，肇慶農商銀行的綠色信貸業(yè)務機制關于后期的持續(xù)執(zhí)行情況進行監(jiān)控和預測十分重要，必須長久發(fā)揮作用，才能夠更好地完善綠色信貸業(yè)務具體實踐過程中所產生的問題，為綠色信貸業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展提供保障。

3.構建綠色信貸業(yè)務體系

綠色信貸業(yè)務作為剛在經(jīng)濟市場上出現(xiàn)的新興事物，國內相應的法律條文尚存空白，現(xiàn)出臺的政策大多是行業(yè)指引等文件。針對此現(xiàn)象，肇慶農商銀行一方面應往上建議盡快加快關于綠色信貸業(yè)務立法的步伐，在法律上對各類綠色業(yè)務的標準進行界定，建立一套科學可靠的綠色信貸評級系統(tǒng)；另一方面，肇慶農商銀行內部應建立明確的制度標準，完善自己的信貸風險評估體系，從而探索出適合自己的綠色信貸業(yè)務機制建設，做到標準統(tǒng)一、準確執(zhí)行。

4.推進綠色信貸服務創(chuàng)新

傳統(tǒng)的信貸機制和產品存在著一定的局限性，無法完全適應綠色信貸業(yè)務在實際操作中提出的更高的要求。肇慶農商銀行應當基于此不斷進行創(chuàng)新發(fā)展，在綠色信貸審批、抵押品形式等方面上作出一定的革新，建立完整的授信制度，開發(fā)多種產品組合和渠道，同時，還需要進一步優(yōu)化信貸結構，提升綠色信貸質量。此外，對于肇慶農商銀行目前有的綠色信貸業(yè)務存在的問題，例如生豬貸的活體抵押風險問題，需加強防控和監(jiān)查，創(chuàng)新貸后追蹤工作機制。同時堅持自身定位，立足地方資源稟賦特色，不斷創(chuàng)新金融產品和服務，加大信貸投放力度，助力推動地方特色產業(yè)發(fā)展，推動地方經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。

綜上，綠色信貸業(yè)務是商業(yè)銀行未來業(yè)務發(fā)展的一大趨勢。肇慶農商銀行應加強綠色信貸業(yè)務信息披露，構建綠色信貸業(yè)務的風險評價指標體系、運用大數(shù)據(jù)技術建立綠色信貸業(yè)務風險管理平臺等手段，實現(xiàn)對綠色信貸業(yè)務的全流程監(jiān)控和動態(tài)預警，有效防范綠色信貸業(yè)務風險。同時，需建立長效機制，健全相關法律法規(guī)，完善風險防范制度建設；加強綠色信貸信息管理系統(tǒng)建設，保證數(shù)據(jù)信息的真實、有效；進行綠色信貸業(yè)務資源的創(chuàng)新，規(guī)避風險，提升風險管控水平。通過以上措施，可有效提升肇慶農商銀行的綠色信貸業(yè)務風險管理能力和水平，確保其持續(xù)健康發(fā)展，提高競爭力。