科研成果在中小企業(yè)中的轉(zhuǎn)化探索

向秋英

（常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇 常州 213164）

隨著科技的不斷發(fā)展，中小企業(yè)目睹了科技成果轉(zhuǎn)化所帶來的經(jīng)濟(jì)利益和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，因此，也越來越重視科技成果的轉(zhuǎn)化，特別是尋找轉(zhuǎn)型升級(jí)的企業(yè)和科技型企業(yè)。但由于中小企業(yè)規(guī)模較小、資金不充足、研發(fā)能力和成果轉(zhuǎn)化能力的不足，導(dǎo)致中小企業(yè)在科技成果轉(zhuǎn)化方面所做的成績較少，直接影響了企業(yè)的經(jīng)營效果和進(jìn)步的速度。增強(qiáng)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化能力是目前中小型企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)或提高自身科技能力的重要途徑。

1 中小企業(yè)的地位

從生活層面來講，中小企業(yè)為人們豐富多彩的生活提供條件和物質(zhì)基礎(chǔ)，也是提升人們生活質(zhì)量的催化劑。從創(chuàng)新、改變?nèi)藗兩罘绞降膶用鎭碚f，除了大型企業(yè)高科技創(chuàng)新，中小企業(yè)也是萬眾創(chuàng)新的重要載體[1]，并豐富各方面、各層次的創(chuàng)新。

中小企業(yè)是大眾創(chuàng)業(yè)變成可能性的一種途徑，在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。近年來，中小企業(yè)貢獻(xiàn)50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新，80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)，90%以上的企業(yè)數(shù)量，是國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主力軍，也是擴(kuò)大就業(yè)、改善民生的重要支撐[2]。

中小企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，為平衡市場價(jià)格與人們需求、活躍市場競爭機(jī)制、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)范圍提供基礎(chǔ)和條件。無論是在高度發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家還是處于逐漸轉(zhuǎn)型的發(fā)展中國家以及不發(fā)達(dá)國家，中小企業(yè)都對(duì)促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展起著不可替代的作用。

2 中小企業(yè)資金狀況

中小企業(yè)的資金來源第一偏好為銀行貸款，第二偏好為自籌資金[3]。本文認(rèn)為一般小微企業(yè)的資金多來源于投資人的投資和民間借款，發(fā)展到一定程度之后才會(huì)有銀行貸款。因?yàn)檫@些企業(yè)剛開始沒有什么資產(chǎn)，即便是高新科技企業(yè)，當(dāng)科技成果未轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)技術(shù)或生產(chǎn)產(chǎn)品之前，市場價(jià)值可以估量和預(yù)測，但信任度不高，貸款融資難度大。但是近年來隨著國家政策的支持和推動(dòng)，中小微企業(yè)的融資環(huán)境得到了明顯的改善，對(duì)中小微企業(yè)的金融服務(wù)力度也加強(qiáng)了不少。如2021 年6 月4 日財(cái)政部修訂并印發(fā)的《中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》為中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的管理和使用提供法律依據(jù)；《中國人民銀行關(guān)于深入開展中小微企業(yè)金融服務(wù)能力提升工程的通知》（銀發(fā)〔2021〕176 號(hào)）明確提出“實(shí)現(xiàn)中小微企業(yè)融資量增、面擴(kuò)、價(jià)降、提質(zhì)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展提供支撐”；2021 年12 月29 日國辦發(fā)布的《加強(qiáng)信用信息共享應(yīng)用促進(jìn)中小微企業(yè)融資實(shí)施方案》中要求“加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)、促進(jìn)中小微企業(yè)融資的決策部署，圍繞保市場主體、應(yīng)對(duì)新的經(jīng)濟(jì)下行壓力，加快信用信息共享步伐”。截至2021 年11 月末，全國小微企業(yè)貸款余額49.45 萬億元，其中單戶授信1000 萬元及以下普惠型小微企業(yè)貸款余額18.73 萬億元，同比增速24.13%，比各項(xiàng)貸款增速高12.79 個(gè)百分點(diǎn)。[4]

3 科研成果的轉(zhuǎn)化對(duì)中小企業(yè)的吸引程度

3.1 中小企業(yè)對(duì)科研成果轉(zhuǎn)化的興趣與能力

根據(jù)上述內(nèi)容，中小企業(yè)承擔(dān)了70%以上的技術(shù)創(chuàng)新，但是中小企業(yè)倒閉率非常高，平均壽命不到3 年，每年超過100 萬家企業(yè)倒閉，平均每分鐘有2 家企業(yè)倒閉。能存活到5 年以上的企業(yè)不足7%，10 年以上不足2%，有80%的企業(yè)連1 年都撐不到。尤其是疫情以來，企業(yè)的倒閉率更是連創(chuàng)新高。我國有許多的創(chuàng)新項(xiàng)目夭折，90%以上是在中小企業(yè)。企業(yè)倒閉和創(chuàng)新項(xiàng)目夭折的主要原因是資金鏈斷裂，一般處于創(chuàng)業(yè)初期或依靠創(chuàng)新成長階段。此階段創(chuàng)新效益不成熟，與市場需求鏈接程度、轉(zhuǎn)化率低，而資金墊用量又非常大，加上融資難，一不小心資金鏈就斷裂了。成熟階段的中小企業(yè)相比之下，資金較為充足寬裕。但有許多中小企業(yè)都是私人企業(yè)，艱難的創(chuàng)業(yè)過程使得他們非常珍惜眼前的生存狀態(tài)，不敢冒險(xiǎn)。雖然中小企業(yè)重視科技，重視創(chuàng)新，也在搞研發(fā)，但有些是看起來前景好，但實(shí)際上與市場脫節(jié)或市場化程度很低。由于中小企業(yè)的融資渠道狹窄，資金量即便寬裕也不足以支撐與市場脫節(jié)的科研成果的研發(fā)，這導(dǎo)致中小企業(yè)對(duì)研發(fā)成果和外來科研成果的轉(zhuǎn)化感到心有余而力不足，從而失去了興趣。

另外，中小企業(yè)的研發(fā)能力也極其有限，得到許可的可能性也小，難以轉(zhuǎn)型，淘汰嚴(yán)重，它們過分依賴機(jī)遇，沒有長期的積累。因此，科研成果難以在中小企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)化。

3.2 中小企業(yè)與高校的合作程度

目前許多中小企業(yè)都在尋找轉(zhuǎn)型升級(jí)的途徑，特別在疫情防控期間，勞動(dòng)密集型、低端加工型等企業(yè)日子不好過，轉(zhuǎn)型升級(jí)成為這些企業(yè)的夢想。那么中小企業(yè)要想成功轉(zhuǎn)型，除了金融杠桿之外，只能依靠科技進(jìn)步與自主創(chuàng)新了。如果在資金不足或原技術(shù)沒有提升空間時(shí)，企業(yè)的科技進(jìn)步和創(chuàng)新就得依靠外來力量了，那么轉(zhuǎn)化高校科研成果是一個(gè)很好的選擇。但是，由于資金、市場拓展能力等限制，中小企業(yè)對(duì)高校已經(jīng)產(chǎn)出的科研技術(shù)感興趣，對(duì)合作一起研發(fā)科技不感興趣；而高校由于科研經(jīng)費(fèi)的限制或場所的限制，產(chǎn)出的科技成果未必符合企業(yè)的要求，未必符合實(shí)際市場的需要，因此，高校熱衷于與企業(yè)合作，以解決研發(fā)過程中的資金和試產(chǎn)場所問題。

由于合作研發(fā)需求的錯(cuò)位，導(dǎo)致中小企業(yè)寧愿守著舊業(yè)，也不敢冒險(xiǎn)，從而失去與高校合作的興趣。而高校自主研發(fā)的科技成果并不都是大型企業(yè)感興趣的能翻天覆地革新的技術(shù)，如果中小企業(yè)也不青睞的話，高校的研發(fā)熱情自然降低。

4 促進(jìn)科研成果在中小企業(yè)轉(zhuǎn)化的措施

4.1 政府層面

4.1.1 拓寬稅收優(yōu)惠面，加強(qiáng)科研合作

目前政府在鼓勵(lì)科研創(chuàng)新這方面所做的稅收優(yōu)惠力度還是很大的。例如，為了鼓勵(lì)中小企業(yè)加大研發(fā)投入，2022 年國家將科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%提高到100%。后來又將該政策覆蓋至制造業(yè)的研發(fā)費(fèi)用以及科技型中小企業(yè)發(fā)生的委托研發(fā)費(fèi)用。而現(xiàn)行適用研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例75%的其他企業(yè)（除科技型企業(yè)、制造業(yè)和負(fù)面清單企業(yè)外的企業(yè)），在2022 年10 月1 日至2022 年12 月31 日期間，稅前加計(jì)扣除比例提高到100%[5]。然而這些政策是針對(duì)中小企業(yè)自己研發(fā)的項(xiàng)目，沒有涵蓋至高校和負(fù)面清單企業(yè)。

為了拓展合作的廣度和深度，政府可以減免高校從企業(yè)里獲取的科研經(jīng)費(fèi)的稅收，以及老師或科研人員從社會(huì)或企業(yè)獲取的科研經(jīng)費(fèi)的個(gè)稅，提高高校老師和科研人員的積極性，促進(jìn)高校為企業(yè)研發(fā)符合市場要求的科研成果。另外，以上稅收優(yōu)惠政策科研涵蓋至其他企業(yè)和負(fù)面清單企業(yè)，鼓勵(lì)它們委托有研發(fā)能力的企業(yè)進(jìn)行研發(fā)，積極實(shí)施萬眾創(chuàng)新的新理念。其實(shí)，高校有些科研成果不受中小企業(yè)青睞的原因是沒有合作過程，對(duì)新技術(shù)或新理念沒有足夠的了解，高校對(duì)市場也沒有足夠的了解和把握。甚至有些高校研發(fā)人員自己著手創(chuàng)辦企業(yè)，但由于沒有經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)和技巧，往往以失敗而告終。還有些高科技企業(yè)，在產(chǎn)品或技術(shù)還沒有完全進(jìn)入市場時(shí)資金鏈就斷裂了，無法支撐而夭折。如果政府采取措施，鼓勵(lì)沒有研發(fā)能力或不能研發(fā)的單位參與研發(fā)合作行為，可能會(huì)緩解創(chuàng)新之初的困境。

4.1.2 科技與金融結(jié)合，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化

近些年來，政府不少出臺(tái)改善中小企業(yè)的金融環(huán)境的政策，但現(xiàn)實(shí)中中小企業(yè)融資還是比較困難。因此，政府需要采取有效措施讓科技與金融結(jié)合，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。一是要優(yōu)化科技企業(yè)融資服務(wù)，為中小微科技型企業(yè)融資提供增信、貼息和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)扰涮追?wù)。二是要促進(jìn)政府與金融機(jī)構(gòu)合作，設(shè)立科技貸款風(fēng)險(xiǎn)池，面向中小微科技型企業(yè)發(fā)放貸款，重點(diǎn)解決中小微科技企業(yè)融資問題。同時(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制適當(dāng)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)銀行加大對(duì)中小企業(yè)融資貸款的支持力度。三是政府搭建企業(yè)間合作平臺(tái)，將科技創(chuàng)新與企業(yè)間的資金結(jié)合起來，充分利用企業(yè)資金，搞活科技創(chuàng)新活動(dòng)。四是財(cái)政出資設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、科技成果轉(zhuǎn)化基金、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基金等政府投資基金，用于支持企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，支持科技成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)的發(fā)展。

4.1.3 完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施，保護(hù)權(quán)利人的權(quán)益，促進(jìn)廣泛合作

提到創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化，就避免不了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題。政府可以從以下幾個(gè)方面著手：一是政府可以建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)平臺(tái)，在高校與企業(yè)、企業(yè)與企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)合作之前，利用政府公正性和威信，以及專業(yè)人士協(xié)調(diào)它們之間知識(shí)產(chǎn)權(quán)的分配、利用和收益。避免產(chǎn)生糾紛，影響科研成果的實(shí)際轉(zhuǎn)化。協(xié)調(diào)不成，才由司法程序解決。二是鼓勵(lì)成立民間組織或協(xié)會(huì)，快速、專業(yè)地協(xié)調(diào)、平衡好各方的權(quán)利和義務(wù)，并有利于科技成果的轉(zhuǎn)化，以及今后的繼續(xù)發(fā)展方向。盡管我國有知識(shí)產(chǎn)權(quán)法，也有政府知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)構(gòu)，但在科技成果產(chǎn)出之前與產(chǎn)出之后的效果是不同的，能有精通知識(shí)產(chǎn)權(quán)法且熟悉市場的專業(yè)人士進(jìn)行評(píng)判和平衡雙方或多雙權(quán)利義務(wù)會(huì)更好。當(dāng)然，這種組織或機(jī)構(gòu)不是司法機(jī)構(gòu)，只能起著協(xié)調(diào)疏通的作用。

4.2 企業(yè)層面

4.2.1 充分利用政府各項(xiàng)優(yōu)惠政策

針對(duì)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用，國家不斷提高稅收優(yōu)惠力度，尤其針對(duì)科技型中小企業(yè)，除了稅收優(yōu)惠政策外，各項(xiàng)優(yōu)惠政策力度不斷加大，各地方政府都設(shè)有相關(guān)計(jì)劃和基金，為轉(zhuǎn)化科技成果提供了非常好的環(huán)境。因此，企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)要加強(qiáng)關(guān)注與科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)的政策，緊跟黨政方向，充分利用國家和地區(qū)各項(xiàng)科技研發(fā)優(yōu)惠政策，使企業(yè)更好、更有效地實(shí)現(xiàn)科技成果的轉(zhuǎn)化，提升生產(chǎn)經(jīng)營的盈利能力。在利用優(yōu)惠政策之前，先要考察其符合的條件，針對(duì)相關(guān)條件早做準(zhǔn)備。

4.2.2 企業(yè)、高校、研究院所的科技創(chuàng)新要重視市場性

中小企業(yè)、高校、研究院所的科技創(chuàng)新要以市場為導(dǎo)向，以政府導(dǎo)軌為準(zhǔn)則，研發(fā)符合國家、人民和市場需要的科技成果。加大企業(yè)“產(chǎn)學(xué)研”投入力度，加強(qiáng)合作，充分獲取市場信息，根據(jù)市場需求轉(zhuǎn)化科研成果，促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)相互推動(dòng)，避免科技研發(fā)脫離市場實(shí)際，遠(yuǎn)離人們的生活需求。作為科技型中小企業(yè)，更應(yīng)該以市場發(fā)展為導(dǎo)向，不求數(shù)量但求質(zhì)量。并強(qiáng)化自身科技平臺(tái)的建設(shè)，落實(shí)與經(jīng)濟(jì)市場接軌，加大科技成果轉(zhuǎn)化力度。同時(shí)，在科技平臺(tái)建設(shè)的基礎(chǔ)上又反向促進(jìn)企業(yè)的科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化。

4.2.3 加強(qiáng)校企合作,提升科技成果轉(zhuǎn)化能力

對(duì)于中小企業(yè)來說，加強(qiáng)與高校和科研院所“產(chǎn)學(xué)研”合作[6]，能夠彌補(bǔ)企業(yè)研發(fā)能力的薄弱。在成果轉(zhuǎn)化過程中需要既懂技術(shù)又懂成果管理和利用的人才，這是企業(yè)能在成果轉(zhuǎn)化中獲取利益的關(guān)鍵，如果校企合作緊密的話，企業(yè)可以利用高校院所的技術(shù)人才，結(jié)合本企業(yè)的善于利用資源的管理人才，就能完成技術(shù)、管理和利用。

4.2.4 加強(qiáng)企業(yè)之間的合作

由于中小企業(yè)規(guī)模較小，資金不充裕，當(dāng)一個(gè)企業(yè)無法承擔(dān)科研成果轉(zhuǎn)化的重?fù)?dān)時(shí)，可以聯(lián)合更多的企業(yè)進(jìn)行合作，共同完成科研成果的轉(zhuǎn)化，共同享受轉(zhuǎn)化的收益，公平分配市場份額[7]，不能因?yàn)橄攵嗾际袌觯虮Ｊ孛孛?，或其他?jīng)濟(jì)原因拖延科研成果的轉(zhuǎn)化，甚至靜置科研成果以至于最后貶值或失值。