數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的證券公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)研究

文/潘燕（中證機(jī)構(gòu)間報(bào)價(jià)系統(tǒng)股份有限公司）

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是信息化時(shí)代的新型財(cái)務(wù)管理模式，與傳統(tǒng)模式相比，財(cái)務(wù)共享服務(wù)，能夠?qū)⒎彪s的財(cái)務(wù)工作集中至專門的企業(yè)內(nèi)部平臺(tái)處理，企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、分析及整合，實(shí)現(xiàn)效率更高、成本更低的財(cái)務(wù)管理功能，獲取更優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)管理相關(guān)信息。近年來(lái)，作為我國(guó)信息化起點(diǎn)較高的證券行業(yè)，在我國(guó)加速邁進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的背景下，在金融科技的驅(qū)動(dòng)下，行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提速是大勢(shì)所趨。2020年4月，中共中央和國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于構(gòu)建更加完善的要素市場(chǎng)化配置體制機(jī)制的意見(jiàn)》，提出加快培育數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)，將數(shù)據(jù)與土地、勞動(dòng)力、資本、技術(shù)并稱為五種要素。在金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融科技發(fā)展的推動(dòng)下，數(shù)據(jù)日漸成為數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的關(guān)鍵資源。2018年12月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《證券期貨業(yè)數(shù)據(jù)分類分級(jí)指引》（以下簡(jiǎn)稱“分類分級(jí)指引”），指出可在確保數(shù)據(jù)的完整性、保密性和可用性的前提下實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)到數(shù)據(jù)的全生命周期數(shù)據(jù)管理，為形成科學(xué)規(guī)范的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理體系提供支持。證券公司應(yīng)當(dāng)抓住時(shí)代機(jī)遇和政策紅利，加強(qiáng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)同，基于財(cái)務(wù)服務(wù)功能和數(shù)字資源管理目標(biāo)升級(jí)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，支持證券公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展。

一、數(shù)字化轉(zhuǎn)型概述

證券行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是借助大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等數(shù)字技術(shù)對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、研究業(yè)務(wù)、中后臺(tái)管理業(yè)務(wù)模式進(jìn)行創(chuàng)新性變革的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，提升證券公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，增加股東價(jià)值。數(shù)字化轉(zhuǎn)型通過(guò)加大數(shù)字技術(shù)應(yīng)用，使得證券公司運(yùn)營(yíng)、管理全過(guò)程形成可度量、可追溯、可管理的數(shù)據(jù)資源，再通過(guò)自動(dòng)化、智能化處理，大幅提高證券公司的數(shù)字化管理能力和業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。數(shù)字化轉(zhuǎn)型可促進(jìn)證券公司組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、人員管理等方面進(jìn)行全面變革，對(duì)優(yōu)化證券公司內(nèi)部管理、加強(qiáng)數(shù)字資源配置和管理有積極作用，以證券公司業(yè)務(wù)數(shù)字化帶動(dòng)運(yùn)營(yíng)數(shù)字化和管理數(shù)字化，實(shí)現(xiàn)敏捷服務(wù)、敏捷運(yùn)營(yíng)和敏捷管理。

二、財(cái)務(wù)共享服務(wù)概述

財(cái)務(wù)共享服務(wù)是以財(cái)務(wù)信息共享為基礎(chǔ)，構(gòu)建的一種符合證券公司當(dāng)前以及未來(lái)發(fā)展需求的現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理模式，其目的在于實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的程序化、標(biāo)準(zhǔn)化以及智能化，提高財(cái)務(wù)管理工作運(yùn)行效率。數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)，打破空間上的限制，深入業(yè)務(wù)活動(dòng)最前端、全流程，與前臺(tái)業(yè)務(wù)部門交互，將核算管理型財(cái)務(wù)升級(jí)為服務(wù)支持型財(cái)務(wù)，掌握數(shù)據(jù)資源的搜集、整理、加工、應(yīng)用和轉(zhuǎn)化，為形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)的全生命周期管理筑牢基礎(chǔ)。

三、財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)現(xiàn)存問(wèn)題分析

證券公司面臨著新數(shù)字技術(shù)應(yīng)用以及內(nèi)外部客戶需求多樣性等多重挑戰(zhàn)，需要借助數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施平臺(tái)，以數(shù)字化的方式提供服務(wù)與客戶進(jìn)行互動(dòng)，同步實(shí)現(xiàn)數(shù)字化財(cái)務(wù)管理?，F(xiàn)階段，我國(guó)證券公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略實(shí)施效果逐步顯現(xiàn)，但仍存在不同機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)建設(shè)投資差距較大、行業(yè)整體數(shù)據(jù)治理水平較低、復(fù)合型人力資源尤其是財(cái)務(wù)人力資源不能滿足數(shù)字化轉(zhuǎn)型需求等情況。在這些因素的共同影響下，財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)還存在三方面不足。

（一）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略定位與業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略不匹配，影響證券公司的戰(zhàn)略協(xié)同

數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，財(cái)務(wù)共享服務(wù)作為一種新的財(cái)務(wù)管理模式，在服務(wù)方式、服務(wù)能力和性質(zhì)上與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式有顯著差異，證券公司在制定數(shù)字化戰(zhàn)略時(shí)，以業(yè)務(wù)部門為主導(dǎo)或以信息技術(shù)部門為主導(dǎo)，使得財(cái)務(wù)管理數(shù)字化未能融入業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略缺乏協(xié)同。業(yè)務(wù)人員、信息技術(shù)人員和財(cái)務(wù)人員未能在公司整體層面統(tǒng)一對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)的認(rèn)識(shí)，影響了財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)進(jìn)程，錯(cuò)失了在數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程中嵌入財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)功能的時(shí)機(jī)。作為信息化水平起點(diǎn)較高的證券行業(yè)，財(cái)務(wù)屬于后臺(tái)職能部門，盡管近年來(lái)也有呼吁財(cái)務(wù)數(shù)字化，但財(cái)務(wù)數(shù)字化往往獨(dú)立于業(yè)務(wù)數(shù)字化體系之外，或者滯后于業(yè)務(wù)數(shù)字化發(fā)展進(jìn)程。此外，一些機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)定位不精準(zhǔn)，僅將其視作會(huì)計(jì)崗位的工作支撐，財(cái)務(wù)職能仍然是傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督管理，忽略了其另一作用，就是提供真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息、決策信息和數(shù)字資源管理和服務(wù)職能，企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)規(guī)劃建設(shè)的一體化和科學(xué)性有待提高。

（二）傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)主要滿足核算、監(jiān)督功能，無(wú)法滿足數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財(cái)務(wù)服務(wù)功能需求

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織的原則是職責(zé)分離，以符合不相容職責(zé)分離等內(nèi)部控制要求，因此證券公司多為獨(dú)立的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)，即財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門各司其職，除預(yù)算、支出、資產(chǎn)清查、審計(jì)等與核算監(jiān)督相關(guān)的事項(xiàng)外，較少與業(yè)務(wù)層面交互。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，這種傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)存在局限性。首先，會(huì)計(jì)的對(duì)象決定了會(huì)計(jì)的職能。其次，作為新型生產(chǎn)要素，數(shù)據(jù)要素的產(chǎn)生、儲(chǔ)存、加工、銷售與其他生產(chǎn)要素存在本質(zhì)的不同，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)不能滿足數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財(cái)務(wù)服務(wù)職能的需要。財(cái)務(wù)部門是企業(yè)內(nèi)唯一能夠?qū)崿F(xiàn)與內(nèi)外部利益相關(guān)方建立聯(lián)系的內(nèi)部管理者，包括內(nèi)部、外部各類供應(yīng)商、客戶、債權(quán)人、投資人、員工及政府部門等，因此，財(cái)務(wù)部門優(yōu)化財(cái)務(wù)職能，調(diào)整財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)具備必要性和可行性。

（三）財(cái)務(wù)管理缺位，使得企業(yè)數(shù)據(jù)資源存在潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)

1.業(yè)財(cái)缺乏融合，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心尚未發(fā)揮財(cái)務(wù)人員專業(yè)優(yōu)勢(shì)，支持業(yè)務(wù)部門的創(chuàng)新

財(cái)務(wù)中心人員對(duì)業(yè)務(wù)較為陌生，業(yè)務(wù)人員與共享財(cái)務(wù)之間缺乏有效溝通。

例如費(fèi)用報(bào)銷，需要業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷單據(jù)，即報(bào)銷費(fèi)用類型、金額以及支出原因等，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人需要進(jìn)行真實(shí)性審核，審核后以電子單據(jù)的形式傳遞至財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后由結(jié)算部門匯款。費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)過(guò)兩輪審核，即便是電子化在線審批，審批流程仍顯繁雜，標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，依賴財(cái)務(wù)裁量權(quán)和財(cái)務(wù)人員的個(gè)別判斷，不利于業(yè)務(wù)處理的客觀性和公平性。同時(shí)，對(duì)于專業(yè)化程度高的金融服務(wù)行業(yè)而言，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心工作人員對(duì)復(fù)雜業(yè)務(wù)缺乏了解，難以及時(shí)判斷待處理業(yè)務(wù)的緊急程度，影響各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的推進(jìn)[3]。

2.公司數(shù)據(jù)資源存在安全隱患，可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)部門往往成為信息孤島。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心對(duì)各業(yè)務(wù)活動(dòng)中形成的海量信息產(chǎn)生的數(shù)據(jù)資源缺乏了解，無(wú)法判別數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，難以進(jìn)行數(shù)據(jù)資源價(jià)值判斷和實(shí)施管理，可能引發(fā)一系列數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)，或因數(shù)據(jù)資源過(guò)時(shí)失去價(jià)值而造成資產(chǎn)隱匿流失。公司建設(shè)的各個(gè)信息系統(tǒng)之間獨(dú)立設(shè)計(jì)，存在煙囪效應(yīng)，影響數(shù)據(jù)質(zhì)量，降低了數(shù)據(jù)可用度，影響決策的準(zhǔn)確性，導(dǎo)致人工智能技術(shù)應(yīng)用難度增加，制約了數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素。

四、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)優(yōu)化路徑

受證券公司實(shí)力、規(guī)模、技術(shù)水平以及戰(zhàn)略布局等因素影響，各證券公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程存在差異。證券公司應(yīng)重視財(cái)務(wù)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的作用，關(guān)注數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化進(jìn)程，優(yōu)化財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)路徑，以數(shù)字化財(cái)務(wù)管理助力數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（一）加強(qiáng)管理協(xié)同，將財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)納入數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略

管理層尤其是財(cái)務(wù)管理層要緊緊抓住數(shù)字化轉(zhuǎn)型為企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型帶來(lái)的機(jī)遇，形成數(shù)字化管理思維。數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)的目標(biāo)，是借助新一代數(shù)字技術(shù)優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、對(duì)財(cái)務(wù)以及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造，培養(yǎng)既懂業(yè)務(wù)、又精通財(cái)務(wù)的高素質(zhì)財(cái)務(wù)專業(yè)人員，開(kāi)展數(shù)據(jù)資源管理，發(fā)揮數(shù)據(jù)資產(chǎn)應(yīng)用價(jià)值，協(xié)調(diào)內(nèi)部相關(guān)部門利益，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化和業(yè)務(wù)數(shù)字化的管理協(xié)同，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)、賦能業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)支持內(nèi)部決策。

（二）優(yōu)化財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)，培育財(cái)務(wù)服務(wù)功能

成功的財(cái)務(wù)管理數(shù)字化經(jīng)驗(yàn)表明，財(cái)務(wù)組織形式應(yīng)靈活適應(yīng)證券公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)的三類財(cái)務(wù)功能，避免組織形式上的落后、僵化對(duì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來(lái)的不利影響。首先，在戰(zhàn)略財(cái)務(wù)方面，財(cái)務(wù)管理層應(yīng)全程參與數(shù)字化規(guī)劃、決策、實(shí)施和評(píng)估。在業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)方面，應(yīng)安排專職財(cái)務(wù)人員參與證券公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)，服務(wù)于創(chuàng)新業(yè)務(wù)的事先、事中和事后的全過(guò)程，將被動(dòng)的、滯后的工作模式轉(zhuǎn)化為積極服務(wù)和財(cái)務(wù)支持。在共享財(cái)務(wù)方面，在信息系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)人員將散布于各業(yè)務(wù)的事項(xiàng)，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、流程化的方式實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、高效加工，將財(cái)務(wù)人員從瑣碎重復(fù)的交易事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理中解放出來(lái)，積極參與戰(zhàn)略決策和業(yè)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)變。

以某證券公司為例，該公司在發(fā)展業(yè)務(wù)、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的同時(shí)不斷創(chuàng)新以及調(diào)整自身內(nèi)部管理模式，通過(guò)組織架構(gòu)的變革，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部管理體系與業(yè)務(wù)的同步發(fā)展。財(cái)務(wù)管理從分散化財(cái)務(wù)管理、集中化財(cái)務(wù)管理到建成財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心,為匹配該證券公司的區(qū)域發(fā)展策略，財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)信息系統(tǒng)時(shí)圍繞用戶體驗(yàn)設(shè)計(jì)系統(tǒng)功能，依據(jù)財(cái)務(wù)共享中心的功能對(duì)組織架構(gòu)進(jìn)行同步優(yōu)化，向區(qū)域分公司派駐財(cái)務(wù)經(jīng)理，將財(cái)務(wù)管理與分析職能延伸至業(yè)務(wù)端的服務(wù)支持，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)部門之間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同發(fā)展。

（三）推動(dòng)業(yè)財(cái)融合，加強(qiáng)數(shù)據(jù)資源全生命周期管理，防范數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

1.促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)深度交流與融合

證券公司可按業(yè)務(wù)條線的實(shí)際需求優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，設(shè)置專門的財(cái)務(wù)BP崗 位（BP即Business Partner，業(yè)務(wù)伙伴），深入了解業(yè)務(wù)模式，追蹤業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)之間的信息暢通。財(cái)務(wù)BP可對(duì)接各業(yè)務(wù)線的全流程、全方位財(cái)務(wù)管理，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、業(yè)務(wù)模式評(píng)估、采購(gòu)需求審核、合同審核、項(xiàng)目投產(chǎn)分析以及定價(jià)支持服務(wù)，向業(yè)務(wù)條線的管理團(tuán)隊(duì)提供管理會(huì)計(jì)信息，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)與方法，為優(yōu)化績(jī)效考核提供量化的財(cái)務(wù)信息。

2.調(diào)查公司數(shù)據(jù)資源現(xiàn)狀，探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理和資源管理的方式，防范數(shù)據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

（1）財(cái)務(wù)部門牽頭，與業(yè)務(wù)部門共同研究數(shù)據(jù)資源在提高運(yùn)營(yíng)管理效率、服務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品升級(jí)和市場(chǎng)交易方面的作用，提升企業(yè)價(jià)值。比如，從各個(gè)維度評(píng)估并梳理公司數(shù)據(jù)資源：梳理數(shù)據(jù)資源的來(lái)源情況，包括開(kāi)展證券公司自身運(yùn)營(yíng)、交易、服務(wù)和管理的原始數(shù)據(jù)及其類型，獲取的客戶信息和客戶行為相關(guān)的原始數(shù)據(jù)，對(duì)外部采購(gòu)或搜集的信息進(jìn)行加工后應(yīng)用于內(nèi)部業(yè)務(wù)、研究、管理的數(shù)據(jù)，內(nèi)部加工整理后對(duì)外提供服務(wù)或直接出售的數(shù)據(jù)產(chǎn)品等。

（2）評(píng)估數(shù)據(jù)資源的資產(chǎn)屬性和潛力

比如，哪些數(shù)據(jù)資源符合資產(chǎn)定義并可以在財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行確認(rèn)；哪些數(shù)據(jù)資源可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益但存在法律權(quán)屬不確定性風(fēng)險(xiǎn)；哪些數(shù)據(jù)資源很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流入，但價(jià)值無(wú)法確定、計(jì)量；哪些數(shù)據(jù)資源目前還無(wú)法實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益流入但存在潛在經(jīng)濟(jì)價(jià)值；哪些數(shù)據(jù)資源對(duì)證券公司不具有使用價(jià)值，但對(duì)外部利益相關(guān)者具有較高的價(jià)值；評(píng)估數(shù)據(jù)資源的具體應(yīng)用場(chǎng)景，梳理數(shù)據(jù)產(chǎn)品商業(yè)模式；評(píng)估數(shù)據(jù)資源采集、整理加工相關(guān)的成本、流程；評(píng)估數(shù)據(jù)資源的數(shù)量、質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)潛在的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和數(shù)據(jù)安全隱患。

（3）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控力度

財(cái)務(wù)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控的必要性，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，參與制定數(shù)據(jù)資源風(fēng)險(xiǎn)管理措施，落實(shí)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理。證券公司應(yīng)按照《證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《證券公司內(nèi)部控制指引》《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及公司實(shí)際情況，針對(duì)不同層級(jí)的數(shù)據(jù)制定風(fēng)險(xiǎn)管控制度，保障信息的機(jī)密性、完整性和可用性。

3.建設(shè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，為數(shù)據(jù)資源管理、數(shù)據(jù)價(jià)值挖掘提供有力工具

在硬件方面，證券公司需加大數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，引進(jìn)大數(shù)據(jù)以及人工智能等技術(shù)，借助智能化技術(shù)對(duì)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理，實(shí)現(xiàn)信息分類、處理，依托智能化技術(shù)的智能邏輯，對(duì)數(shù)據(jù)資源進(jìn)行整合、分析、利用。

信息系統(tǒng)功能架構(gòu)方面，從傳統(tǒng)垂直的、封閉式的信息系統(tǒng)架構(gòu)轉(zhuǎn)為開(kāi)放式的、服務(wù)型架構(gòu)，系統(tǒng)需求從內(nèi)部流程主導(dǎo)轉(zhuǎn)化為用戶體驗(yàn)主導(dǎo)，構(gòu)建智能化信息系統(tǒng)?？山柚悄芑夹g(shù)對(duì)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，滿足不同服務(wù)對(duì)象的服務(wù)需求，依據(jù)業(yè)務(wù)部門用戶需求判斷其所需的數(shù)據(jù)信息，探索財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可視化服務(wù)，提供一站式財(cái)務(wù)服務(wù)平臺(tái)，推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心服務(wù)升級(jí)進(jìn)程。

在軟件方面，培養(yǎng)精通財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的復(fù)合型數(shù)字化人才，使其能夠適應(yīng)企業(yè)數(shù)字化發(fā)展需求，具備推進(jìn)業(yè)財(cái)融合進(jìn)程的能力，對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)功能模塊進(jìn)行優(yōu)化，避免出現(xiàn)無(wú)用系統(tǒng)，為業(yè)財(cái)融合的深入推進(jìn)提供軟技能方面的支持。

五、結(jié)束語(yǔ)

數(shù)字化轉(zhuǎn)型是證券公司發(fā)展的必然方向，是提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的驅(qū)動(dòng)下，證券公司可以通過(guò)財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型成功，將后臺(tái)財(cái)務(wù)服務(wù)延伸至業(yè)務(wù)前臺(tái)，促進(jìn)證券公司數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化，促進(jìn)證券公司股東財(cái)富的增長(zhǎng)?，F(xiàn)階段，證券公司財(cái)務(wù)管理數(shù)字化大多獨(dú)立于業(yè)務(wù)數(shù)字化戰(zhàn)略之外，缺乏業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)同，財(cái)務(wù)共享服務(wù)升級(jí)進(jìn)展緩慢，財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)難以滿足財(cái)務(wù)服務(wù)功能的需要。財(cái)務(wù)管理缺位導(dǎo)致數(shù)據(jù)資源存在潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，使得公司整體層面的數(shù)據(jù)資源情況不明，數(shù)據(jù)資源的安全隱患，可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。為此，筆者建議加強(qiáng)管理協(xié)同，將財(cái)務(wù)共享納入數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，在培育財(cái)務(wù)服務(wù)功能的基礎(chǔ)上，優(yōu)化財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)，推動(dòng)業(yè)財(cái)融合，加強(qiáng)數(shù)據(jù)資源全生命周期管理，開(kāi)展公司數(shù)據(jù)資源調(diào)研工作，探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理和資源管理方式，切實(shí)防范證券公司數(shù)據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。