在社保經(jīng)辦中“立體”阻斷基金風(fēng)險(xiǎn)

■文／張菁 周蒙 談未來

高效、精準(zhǔn)地落實(shí)上級(jí)的各項(xiàng)風(fēng)控要求，是社保風(fēng)控工作的重要目標(biāo)。江蘇省社保中心抓住省人社一體化信息系統(tǒng)上線的契機(jī)，構(gòu)建“事事有監(jiān)管、人人守規(guī)范”的全方位、全流程、多層次、多維度的“立體化”風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效維護(hù)社?；鸢踩?/p>

厘清任務(wù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

厘清層級(jí)分工。江蘇省社保中心作為全省社保風(fēng)控工作的“大腦”，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作；地級(jí)市社保中心作為承上啟下的“中間力量”，既是上級(jí)風(fēng)控要求的貫徹者，也承擔(dān)著指導(dǎo)和監(jiān)管縣（區(qū)）級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的職能，要求其細(xì)化上級(jí)風(fēng)控要求和工作任務(wù)；各縣（區(qū)）社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及人社基層平臺(tái)作為上級(jí)風(fēng)控要求的執(zhí)行者，必須嚴(yán)格執(zhí)行社保各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦的標(biāo)準(zhǔn)和流程。

統(tǒng)一風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)。江蘇省2021 年實(shí)現(xiàn)了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，統(tǒng)籌層次的提升不僅體現(xiàn)在政策、待遇、基金、經(jīng)辦、信息系統(tǒng)的統(tǒng)一，還體現(xiàn)在風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。江蘇人社一體化信息系統(tǒng)在設(shè)計(jì)階段就考慮了建設(shè)全省統(tǒng)一的內(nèi)控系統(tǒng)，通過內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)“五統(tǒng)一”：統(tǒng)一內(nèi)控規(guī)則、統(tǒng)一參數(shù)閾值、統(tǒng)一采集時(shí)間、統(tǒng)一處理流程、統(tǒng)一數(shù)據(jù)分析。從而實(shí)現(xiàn)省、市、縣（區(qū)）、街道（鎮(zhèn)）人社平臺(tái)的內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)穿透，強(qiáng)化4 級(jí)內(nèi)控管理聯(lián)動(dòng)。

完善經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控制度機(jī)制。建立以內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組為決策層，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息管理、數(shù)據(jù)管理、檔案管理等部門為執(zhí)行層，稽核內(nèi)控部門為組織和監(jiān)督層的內(nèi)部控制管理組織體系。建立涵蓋組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督5 大方面，涉及崗位職責(zé)、崗位授權(quán)制度、不相容崗位分離制度等內(nèi)容的內(nèi)控制度體系。

建立全省稽核風(fēng)控專家?guī)?、案例庫、?shù)據(jù)資源庫。一是建立稽核風(fēng)控專家?guī)?。?jiān)持專業(yè)的人做專業(yè)的事，選調(diào)各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)骨干，聘請(qǐng)法院、檢察院、審計(jì)機(jī)構(gòu)等方面的專家，聘請(qǐng)專業(yè)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)人員，共同組建稽核風(fēng)控專家?guī)?，為全省養(yǎng)老保險(xiǎn)稽核風(fēng)控咨詢、評(píng)估和檢查、指導(dǎo)提供技術(shù)支撐。二是建立典型案例庫。通過專家?guī)炱脚_(tái)線上歸集全省稽核風(fēng)控工作中的“疑難雜癥”，經(jīng)專家組審議后,將典型問題、意見和建議維護(hù)列入案例庫，供各市、縣參考學(xué)習(xí)。三是構(gòu)建社保數(shù)據(jù)資源庫。強(qiáng)化與公安、民政、監(jiān)獄管理等單位的數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，構(gòu)建社保數(shù)據(jù)資源庫，嚴(yán)密防范發(fā)生冒領(lǐng)、重復(fù)領(lǐng)取待遇等情況。

摸清風(fēng)險(xiǎn)形成“閉環(huán)”

首先，全面排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，摸清底數(shù)。以精細(xì)化為導(dǎo)向，對(duì)業(yè)務(wù)流程中各個(gè)節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行系統(tǒng)梳理，有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。重新梳理業(yè)務(wù)事項(xiàng)1489條、排查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)218個(gè)，厘清不同流程、不同節(jié)點(diǎn)間的內(nèi)在聯(lián)系，為精準(zhǔn)“堵漏”打好基礎(chǔ)。其次，嵌入業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程，形成“閉環(huán)”管理。根據(jù)排查出的風(fēng)險(xiǎn)隱患，將具體防范措施細(xì)化到每個(gè)流程和環(huán)節(jié)，重新制定全省統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程：明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦依據(jù)、經(jīng)辦權(quán)限、經(jīng)辦方式、經(jīng)辦層級(jí)；明確不同業(yè)務(wù)層級(jí)的經(jīng)辦職責(zé)、經(jīng)辦范圍（對(duì)象）和內(nèi)容；明確業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程，確保業(yè)務(wù)經(jīng)辦職能清晰、制度完備、運(yùn)行順暢、服務(wù)到位。

舉例來說，江蘇省常州市社保中心編制“業(yè)務(wù)經(jīng)辦權(quán)限和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制”清單，共收錄按全程網(wǎng)辦、窗口（現(xiàn)場）辦理、“網(wǎng)上申報(bào)+現(xiàn)場校核”分類的各類經(jīng)辦流程242 項(xiàng)，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制方法372 項(xiàng)，明確各層級(jí)經(jīng)辦環(huán)節(jié)、經(jīng)辦權(quán)限、經(jīng)辦方式和經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如遺屬待遇申領(lǐng)流程，申領(lǐng)人通過街道人社基層平臺(tái)可以就近申請(qǐng)直系親屬的遺屬待遇，經(jīng)街道人社窗口受理、市級(jí)窗口初審、市級(jí)后臺(tái)復(fù)核以及部門負(fù)責(zé)人隨機(jī)抽查4 級(jí)審核后進(jìn)行待遇發(fā)放。

從審核機(jī)制的角度來看，第一道風(fēng)控防線是經(jīng)辦人員對(duì)直系親屬身份及與死者直系親屬關(guān)系的審核確認(rèn)，經(jīng)辦人員根據(jù)相關(guān)材料及系統(tǒng)采集的身份數(shù)據(jù)，核實(shí)直系親屬身份及與死者直系親屬關(guān)系的真實(shí)性。

第二道風(fēng)控防線是在審核受理環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)下面幾類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核控制：一是有多個(gè)直系親屬，易產(chǎn)生矛盾的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)辦人員在“常州市企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性待遇個(gè)人申請(qǐng)繼承申領(lǐng)表”上告知產(chǎn)生法律糾紛的法律后果，并讓直系親屬確認(rèn)簽字，有效規(guī)避社保法律責(zé)任；二是不同類型的離退休人員喪葬撫恤費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同，易產(chǎn)生發(fā)放金額錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，通過系統(tǒng)自動(dòng)判斷退休類別匹配相應(yīng)的待遇標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人員不可以手工錄入待遇金額；三是離退休人員死亡后多領(lǐng)取的養(yǎng)老金沒有從喪葬撫恤費(fèi)中抵扣的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)根據(jù)死亡時(shí)間自動(dòng)判斷需抵扣的待遇,沒有人工輸入環(huán)節(jié)；四是和民事賠償不重復(fù)享受的工傷死亡、領(lǐng)取失業(yè)金期間死亡、社保臨時(shí)賬戶人死亡等特殊情況容易錯(cuò)誤核定支付待遇的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)根據(jù)死亡類別或根據(jù)人員工傷、領(lǐng)取失業(yè)金信息自動(dòng)判斷需支付的待遇，并彈出提示框，提醒工作人員不能支付待遇的原因。

第三道風(fēng)控防線是后臺(tái)經(jīng)辦人員對(duì)照以上風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面復(fù)核。

第四道風(fēng)控防線是部門負(fù)責(zé)人在每月待遇發(fā)放前，按比例隨機(jī)抽取該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)檢查。

通過上述4 道風(fēng)控防線，從審核機(jī)制上全面控制各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，通過系統(tǒng)自動(dòng)控制，盡量減少經(jīng)辦人員人工干預(yù)。

從系統(tǒng)控制的角度，第一類控制是事前控制，與民政、公安每月開展死亡信息比對(duì)。民政與本地系統(tǒng)有數(shù)據(jù)接口，每天上傳一批火化人員信息；公安線下每月發(fā)送一批戶籍注銷人員信息。每月初進(jìn)行后臺(tái)數(shù)據(jù)比對(duì)，篩查出死亡人員信息作為判斷死亡的一個(gè)條件。第二類控制是事中控制，一是待遇發(fā)放信息與城鄉(xiāng)居保、工傷等跨險(xiǎn)種在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行強(qiáng)制校驗(yàn)，并彈出窗口提示。二是采集直系親屬身份數(shù)據(jù)，通過兩個(gè)渠道協(xié)助申領(lǐng)人主動(dòng)獲取，一是公安戶籍信息比對(duì)，二是獲取檔案管理局的職工登記表，表內(nèi)含家庭人員關(guān)系。第三類控制是事后控制，每月初系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)則采集異常數(shù)據(jù)，并反饋給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核實(shí)，比如省內(nèi)重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金人員、重復(fù)領(lǐng)取工傷保險(xiǎn)待遇和企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇人員、重復(fù)領(lǐng)取一次性喪葬補(bǔ)助金人員、重復(fù)領(lǐng)取工亡職工供養(yǎng)親屬待遇的人員等。

擰緊風(fēng)險(xiǎn)防控“安全閥”

系統(tǒng)深度融合。推動(dòng)風(fēng)控系統(tǒng)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)、業(yè)務(wù)檔案管理系統(tǒng)深度融合，把風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、易出錯(cuò)的環(huán)節(jié)，強(qiáng)化事前、事中控制，通過系統(tǒng)設(shè)置關(guān)鍵字段和即時(shí)預(yù)警，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)若違反政策規(guī)定或超過預(yù)設(shè)閾值，系統(tǒng)直接對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)預(yù)警，最大限度地限制經(jīng)辦人員的自由裁量權(quán)，保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)過系統(tǒng)過濾，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

篩查比對(duì)自動(dòng)化。梳理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)邏輯，強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)性業(yè)務(wù)和歷史追溯性業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)置邏輯參數(shù)、校驗(yàn)規(guī)則和控制閾值。強(qiáng)化對(duì)參保登記、基數(shù)補(bǔ)繳、基數(shù)核定、待遇支付等方面的異常數(shù)據(jù)分析，準(zhǔn)確識(shí)別經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確定位疑點(diǎn)問題。

數(shù)據(jù)稽核精準(zhǔn)化。充分發(fā)揮數(shù)據(jù)全省集中的優(yōu)勢，將前臺(tái)具備自由裁量權(quán)、后臺(tái)開庫和關(guān)鍵信息修改過的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，納入風(fēng)控規(guī)則進(jìn)行重點(diǎn)數(shù)據(jù)篩選。風(fēng)控系統(tǒng)篩選出疑點(diǎn)數(shù)據(jù)后，會(huì)自動(dòng)推送至相關(guān)業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門對(duì)疑點(diǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理并整改，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)稽核檢查工作的線上流轉(zhuǎn)，稽核內(nèi)控部門實(shí)行全程線上監(jiān)督，確保數(shù)據(jù)稽核精準(zhǔn)、高效。數(shù)據(jù)規(guī)則由省級(jí)統(tǒng)一維護(hù)，根據(jù)政策、流程、業(yè)務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)“四統(tǒng)一”的原則，定期調(diào)整，形成合理、動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)篩選規(guī)則平臺(tái)。預(yù)留外部數(shù)據(jù)接口，建立數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，通過疑點(diǎn)數(shù)據(jù)分析，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控大數(shù)據(jù)支撐，從政策、業(yè)務(wù)、區(qū)域、資金、人員分類等多維度，及時(shí)為各級(jí)政府提供人社核心數(shù)據(jù)和決策依據(jù)。

監(jiān)督檢查三級(jí)聯(lián)動(dòng)。將日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，建立行政、經(jīng)辦、信息、監(jiān)督“四位一體”的省、市、縣（區(qū)）三級(jí)聯(lián)動(dòng)監(jiān)督檢查機(jī)制。以省級(jí)組織、市級(jí)配合、縣（區(qū)）級(jí)執(zhí)行為抓手，打造三級(jí)聯(lián)動(dòng)“監(jiān)督鏈條”，織密社保基金安全網(wǎng)。2021 年，江蘇省在全省范圍內(nèi)開展了基金風(fēng)險(xiǎn)排查，省人社廳成立檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長為廳長，成員包括分管廳長以及各處室、社保中心、信息中心、基金監(jiān)管局等負(fù)責(zé)人。明確檢查對(duì)象、內(nèi)容、方式、時(shí)間等，檢查組成員包括省、市業(yè)務(wù)骨干。按照檢查要求，市級(jí)配合省級(jí)調(diào)度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成自檢及對(duì)所轄縣（區(qū)）的檢查。市級(jí)通過數(shù)據(jù)比對(duì)、核查，排查基金異常和發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)縣（區(qū)）的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位進(jìn)行實(shí)地檢查，積極整改發(fā)現(xiàn)的問題，并監(jiān)督縣（區(qū)）及時(shí)整改?？h（區(qū)）級(jí)一方面按檢查要求對(duì)基層人社平臺(tái)完成實(shí)地檢查，并重點(diǎn)關(guān)注權(quán)限管理情況，比如經(jīng)辦人員將賬號(hào)、密碼告知他人或借給他人使用，同一業(yè)務(wù)一人通辦等；另一方面也要按經(jīng)辦標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)基層人社規(guī)范辦理業(yè)務(wù)，提升社保經(jīng)辦管理水平。通過省、市、縣（區(qū)）三級(jí)聯(lián)動(dòng)檢查，以條線對(duì)接、分級(jí)實(shí)施、層層監(jiān)督的方式，對(duì)各層級(jí)社?；痫L(fēng)險(xiǎn)情況摸清家底，強(qiáng)化各層級(jí)經(jīng)辦人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，形成健全的全省三級(jí)聯(lián)動(dòng)的監(jiān)督體系。