涉虛擬貨幣犯罪辦案難題及解決路徑

● 俞 濤/文

一、涉虛擬貨幣犯罪基本態(tài)勢(shì)

虛擬貨幣根據(jù)性質(zhì)和特征，可以分為以比特幣為代表的區(qū)塊鏈技術(shù)幣（包括以泰達(dá)幣［1］泰達(dá)幣是由泰達(dá)公司發(fā)行的區(qū)塊鏈數(shù)字貨幣，其以 1：1 的比例錨定美元。為代表的與比特幣、法定貨幣錨定的穩(wěn)定幣），以及各類(lèi)徒有虛名用于詐騙、傳銷(xiāo)的空氣幣［2］空氣幣是指沒(méi)有實(shí)體項(xiàng)目支撐的虛擬貨幣。。

（一）以虛擬貨幣從事非法資金通道犯罪風(fēng)險(xiǎn)不斷攀升

《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）已明令禁止在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立虛擬貨幣交易平臺(tái)，但比特幣、泰達(dá)幣等境外交易平臺(tái)仍然大量存在，能夠自由兌換虛擬貨幣。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，24小時(shí)成交額超過(guò)100億美元的虛擬貨幣交易平臺(tái)有9家，如幣安（馬耳他）986.7億美元、火幣（塞舌爾）715.28億美元、Bitcola（新加坡）375.05億美元。［3］參見(jiàn)《區(qū)塊鏈交易平臺(tái)排行榜》，區(qū)塊鏈123網(wǎng)https://www.qkl123.com/ranking/exchange，最后訪問(wèn)日期：2021年10月14日。從虛擬幣總市值占比來(lái)看，比特幣占絕對(duì)統(tǒng)治地位，目前頭部虛擬幣占比分別為比特幣（54%）、以太坊（12.04%）、幣安幣（3.93%）、XRP（2.98%）、泰達(dá)幣（2.15%）。［4］參見(jiàn)《數(shù)字貨幣反洗錢(qián)研究報(bào)告》，派頓數(shù)字資產(chǎn)護(hù)航網(wǎng)https://coinholmes.com/static/pdf/1.pdf，最后訪問(wèn)日期：2021年10月13日。

虛擬貨幣交易平臺(tái)成為向境外轉(zhuǎn)移非法資金的重要渠道。比如，基于接收非法虛擬貨幣錢(qián)包地址轉(zhuǎn)出資金的用戶地址分析，從2020年接受資金總量來(lái)看，中國(guó)排名第三，以暗網(wǎng)市場(chǎng)中的毒品交易流水為例，中國(guó)為0.87億美元。［5］參見(jiàn)《The Chainalysis 2021 Crypto Crime Report》，Chainalysis網(wǎng)https://go.chainalysis.com/2021-Crypto-Crime-Report.html，最后訪問(wèn)日期：2021年10月13日。特別是“斷卡”行動(dòng)以來(lái)，以虛擬貨幣作為媒介的網(wǎng)絡(luò)換匯錢(qián)莊呈現(xiàn)蔓延趨勢(shì)，利用虛擬貨幣規(guī)避外匯監(jiān)管，成為資金跨境轉(zhuǎn)移的主流方式之一。據(jù)行業(yè)統(tǒng)計(jì)，僅2021年上半年從火幣、幣安等國(guó)內(nèi)交易所流出到國(guó)外交易所的資金總量達(dá)到283億美元，較2020年全年增長(zhǎng)了62%。［6］同前注［3］。

利用虛擬貨幣掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的案件近兩年呈高發(fā)多發(fā)態(tài)勢(shì)。從裁判文書(shū)網(wǎng)檢索發(fā)現(xiàn)，2020年判決的此類(lèi)案件108件，是2019年的3倍；2021年判決的此類(lèi)案件147件，比2020年增長(zhǎng)36%。涉及的上游犯罪絕大部分是詐騙罪，還有賭博、非法集資等。此類(lèi)案件涉及眾多境外設(shè)立的虛擬幣交易平臺(tái)，如火幣網(wǎng)或火幣App、歐易OKEx、6x平臺(tái)等。在詐騙罪、開(kāi)設(shè)賭場(chǎng)罪、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪中也出現(xiàn)利用虛擬貨幣轉(zhuǎn)移資金的情況。利用虛擬貨幣轉(zhuǎn)移資金的主要作案手段包括：

1.兌換中介。職業(yè)化的虛擬貨幣兌換犯罪團(tuán)伙通過(guò)設(shè)立群組、網(wǎng)站或App提供虛擬幣兌換服務(wù)。如內(nèi)蒙古赤峰一兌換平臺(tái)一方面以略低于市場(chǎng)價(jià)的價(jià)格向上游犯罪嫌疑人收購(gòu)非法所得的虛擬貨幣，然后通過(guò)交易平臺(tái)或場(chǎng)外散戶變現(xiàn)；另一方面根據(jù)上游犯罪嫌疑人需求，通過(guò)交易平臺(tái)或場(chǎng)外散戶收購(gòu)足量虛擬貨幣后轉(zhuǎn)給上游犯罪嫌疑人，上游犯罪嫌疑人通過(guò)指定渠道將非法所得的法幣轉(zhuǎn)給兌換平臺(tái)，平臺(tái)賺取差價(jià)。

2.跑分平臺(tái)。借鑒“跑分”［7］“跑分”是指利用電子收款碼，為他人進(jìn)行代收款，然后賺取傭金。模式，有犯罪團(tuán)伙設(shè)立專(zhuān)門(mén)虛擬貨幣跑分平臺(tái)吸引普通人群注冊(cè)賬戶繳納保證金參與跑分搶單。與普通跑分平臺(tái)［8］跑分平臺(tái)也被稱(chēng)為第四方支付平臺(tái)，是指通過(guò)“跑分”模式，為賭博、詐騙等非法資金進(jìn)行流轉(zhuǎn)、逃避監(jiān)管的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。不同的是，跑分人員繳納的保證金從人民幣變成虛擬貨幣。虛擬貨幣新型跑分平臺(tái)具有資金當(dāng)日結(jié)算、跨境支付便捷、支付通道不可凍結(jié)等傳統(tǒng)跑分平臺(tái)不具備的優(yōu)勢(shì)，未來(lái)很可能成為跑分平臺(tái)主流。

3.個(gè)別兌換。個(gè)別兌換通常是個(gè)人之間通過(guò)交易比特幣秘鑰進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移。如陳某枝洗錢(qián)案中陳某枝按照陳某波指示，將陳某波用非法集資款購(gòu)買(mǎi)的車(chē)輛以90余萬(wàn)元的低價(jià)出售，隨后在陳某波組建的微信群中聯(lián)系比特幣“礦工”，將賣(mài)車(chē)錢(qián)款全部轉(zhuǎn)賬給“礦工”換取比特幣密鑰，并將密鑰發(fā)送給陳某波，供其在境外兌換使用。［9］參見(jiàn)《最高人民檢察院、中國(guó)人民銀行懲治洗錢(qián)犯罪典型案例》，最高人民檢察院網(wǎng)https://www.spp.gov.cn/spp/xwfbh/wsfbt/202103/t20210319513155.shtml#2，最后訪問(wèn)日期：2021年10月12日。

（二）與空氣幣“挖礦”相關(guān)的傳銷(xiāo)、詐騙犯罪多發(fā)

區(qū)塊鏈作為一種新興的技術(shù)，為不法分子提供了新的包裝概念，詐騙、傳銷(xiāo)組織以區(qū)塊鏈、虛擬貨幣項(xiàng)目為噱頭發(fā)行空氣幣，吸引投資者投入比特幣、以太幣等主流技術(shù)幣，宣稱(chēng)空氣幣能夠與技術(shù)幣實(shí)現(xiàn)自由兌換，并與比特幣、以太幣等主流虛擬貨幣建立所謂的換算關(guān)系，并以“持有多—增值大”激勵(lì)會(huì)員多投入、長(zhǎng)持有、少提現(xiàn)，實(shí)際上這些空氣幣沒(méi)有實(shí)體項(xiàng)目支撐，也沒(méi)有任何價(jià)值，價(jià)格受到組織者操控。如，江蘇鹽城PlusToken特大跨國(guó)網(wǎng)絡(luò)傳銷(xiāo)案中，被告人策劃以區(qū)塊鏈的概念進(jìn)行傳銷(xiāo)活動(dòng)，發(fā)展人員159萬(wàn)余人，層級(jí)達(dá)3293層，吸收的比特幣、以太幣以及其他多種虛擬貨幣折合人民幣148余億元。［10］參見(jiàn)陳某等人組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷(xiāo)活動(dòng)案刑事裁定書(shū)，江蘇省鹽城市中級(jí)人民法院（2020）蘇09刑終488號(hào)。

二、懲治涉虛擬貨幣犯罪活動(dòng)面臨的問(wèn)題

當(dāng)前，由于對(duì)虛擬貨幣及其交易行為的法律性質(zhì)認(rèn)識(shí)不一，辦理涉虛擬貨幣犯罪案件在法律適用、偵查取證、資產(chǎn)處置等方面均面臨一定的問(wèn)題。

（一）法律適用

1.主觀明知認(rèn)定難。利用虛擬貨幣轉(zhuǎn)移資金是最為常見(jiàn)、也是社會(huì)危害最大的違法犯罪活動(dòng)，但相關(guān)活動(dòng)的刑法適用面臨諸多爭(zhēng)議。如果明知他人實(shí)施犯罪而提供幫助，或者明知是犯罪所得而予以掩飾、隱瞞，則可以上游犯罪的共犯、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪、洗錢(qián)罪、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪進(jìn)行定罪處罰。但司法實(shí)踐中，關(guān)于主觀明知的證明往往存在困難。主要有兩方面原因：一是涉案主體事實(shí)上不明知，像傳統(tǒng)地下錢(qián)莊一樣，很多虛擬貨幣交易兌換平臺(tái)或者人員不問(wèn)資金來(lái)源；二是很多平臺(tái)主體在境外，涉案資金流量十分巨大，獲取主觀明知的證據(jù)十分困難。在無(wú)法證明主觀明知的情形下，對(duì)于這類(lèi)專(zhuān)門(mén)從事虛擬貨幣交易兌換活動(dòng)的平臺(tái)或個(gè)人是否可以追究刑事責(zé)任，存在認(rèn)識(shí)分歧。

2.定罪依據(jù)不明確?！锻ㄖ访鞔_規(guī)定，虛擬貨幣不是法定貨幣，并將所有開(kāi)展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對(duì)手方買(mǎi)賣(mài)虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)定性為非法金融活動(dòng)。但《通知》未明確虛擬貨幣非法，也未明確非法金融活動(dòng)的具體性質(zhì)。對(duì)于不能證明兌換行為與上游犯罪存在關(guān)聯(lián)的情形下，單純兌換虛擬貨幣的行為是否可以追究刑事責(zé)任，存在不同認(rèn)識(shí)。

有觀點(diǎn)提出，《通知》已經(jīng)將虛擬貨幣兌換、交易等活動(dòng)定性為非法金融活動(dòng)，據(jù)此可以直接對(duì)此類(lèi)行為定罪處罰。但大部分觀點(diǎn)認(rèn)為，由于《通知》未明確非法金融活動(dòng)的具體類(lèi)型，缺乏“國(guó)家規(guī)定”層面的法律規(guī)定支撐，難以定罪。因此，需要首先明確兌付行為的性質(zhì)。關(guān)于兌付行為的性質(zhì)有兩種意見(jiàn)：一種意見(jiàn)認(rèn)為，我國(guó)雖不承認(rèn)虛擬貨幣交易的合法性，也不認(rèn)可其支付工具地位，但其實(shí)質(zhì)上替代了合法支付工具實(shí)現(xiàn)了支付功能，屬于變相支付結(jié)算，可以認(rèn)定為“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”，進(jìn)而構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪；另一種意見(jiàn)認(rèn)為，資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)作為通道業(yè)務(wù)，通道兩頭是合法的資金及其他金融表現(xiàn)形式，比特幣、以太幣等虛擬貨幣并非法定貨幣，不應(yīng)認(rèn)定為支付結(jié)算行為，若今后虛擬貨幣被官方認(rèn)可，可以認(rèn)定為支付結(jié)算行為，才有可能構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。

（二）偵查取證

1.交易平臺(tái)存在信息壁壘。虛擬貨幣交易兌換平臺(tái)之間的信息不對(duì)稱(chēng)，信息流、資金流、虛擬貨幣流分別在不同平臺(tái)。犯罪分子利用社交軟件進(jìn)行溝通、通過(guò)銀行卡或支付平臺(tái)支付法幣、再通過(guò)交易平臺(tái)轉(zhuǎn)移虛擬幣，相關(guān)平臺(tái)運(yùn)營(yíng)主體利用自有的數(shù)據(jù)難以進(jìn)行有效監(jiān)管，且由于信息壁壘難以對(duì)交易中的溝通、法幣支付、虛擬幣轉(zhuǎn)移等各個(gè)環(huán)節(jié)的行為進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析。同時(shí)，虛擬貨幣雖然交易記錄公開(kāi)，但僅能顯示錢(qián)包地址間的流水，無(wú)法對(duì)應(yīng)到實(shí)際交易人的身份信息，犯罪分子利用虛擬貨幣的上述特點(diǎn)實(shí)施犯罪。此外，犯罪分子在虛擬貨幣交易平臺(tái)上進(jìn)行交易時(shí)，往往使用虛假身份，加之網(wǎng)絡(luò)本身的開(kāi)放性、不確定性、隱蔽性等特點(diǎn)，交易雙方均無(wú)法有效確認(rèn)另一方的身份信息。在一人注冊(cè)多個(gè)賬號(hào)的情況下，下線人員存在重疊，給偵查機(jī)關(guān)鎖定犯罪分子帶來(lái)難度。

2.域外取證較為困難?！锻ㄖ烦雠_(tái)前，虛擬貨幣交易所在國(guó)內(nèi)設(shè)立代理機(jī)構(gòu)和服務(wù)器，公安機(jī)關(guān)在偵查時(shí)，通過(guò)向交易所在境內(nèi)的代理機(jī)構(gòu)調(diào)取涉案虛擬貨幣錢(qián)包地址底層數(shù)據(jù)，再結(jié)合其他數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研判。但是《通知》實(shí)施后，大量虛擬貨幣交易所停止在國(guó)內(nèi)展業(yè)，將服務(wù)器遷往境外，公安機(jī)關(guān)無(wú)法再通過(guò)上述途徑取證，徑直向境外交易平臺(tái)取證又涉及國(guó)際司法協(xié)助等方面的問(wèn)題，導(dǎo)致域外取證較為困難。

3.取證標(biāo)準(zhǔn)尚未統(tǒng)一。涉虛擬貨幣犯罪具有高度專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，辦案人員不僅要了解相關(guān)法律法規(guī)，掌握相關(guān)技術(shù)原理，還須具備一定的辦案經(jīng)驗(yàn)，特別是此類(lèi)案件涉及電子證據(jù)，對(duì)偵查取證的規(guī)范性要求很高。對(duì)于虛擬幣交易的證明，需要收集哪些電子數(shù)據(jù)，對(duì)電子數(shù)據(jù)是否需要作進(jìn)一步鑒定，鑒定意見(jiàn)對(duì)于證明結(jié)論是否有實(shí)質(zhì)作用等，都尚未建立統(tǒng)一的判定標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)案件把握不一。

（三）虛擬貨幣處置

對(duì)于涉案的虛擬貨幣如何處置，存在兩種觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，虛擬貨幣交易在我國(guó)不具有合法性，其本質(zhì)上等同于違禁品，不應(yīng)進(jìn)行處置變現(xiàn)，否則與相關(guān)禁止性規(guī)定相沖突。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，虛擬貨幣在境外可以自由流通，而且具有較高的市場(chǎng)價(jià)值，比特幣、泰達(dá)幣等技術(shù)幣均是通過(guò)貨幣兌換而來(lái)，應(yīng)當(dāng)依法處置變現(xiàn)。司法實(shí)踐中，司法機(jī)關(guān)將虛擬貨幣處置變現(xiàn)是通常做法，但由于缺乏規(guī)范，處置方式不統(tǒng)一，產(chǎn)生不少問(wèn)題。

1.凍結(jié)措施較為乏力。涉虛擬貨幣犯罪案件查處過(guò)程中，偵查機(jī)關(guān)只能對(duì)涉案錢(qián)包進(jìn)行凍結(jié)。但是虛擬貨幣本身是去中心化、匿名的，任何掌握對(duì)應(yīng)錢(qián)包地址私鑰的人，都可以控制該錢(qián)包地址交易虛擬貨幣，只有虛擬貨幣尚在交易平臺(tái)或掌握對(duì)應(yīng)錢(qián)包地址私鑰，偵查機(jī)關(guān)才有可能控制涉案虛擬幣，如果僅對(duì)涉案錢(qián)包進(jìn)行凍結(jié)，無(wú)法排除其他掌握對(duì)應(yīng)私鑰的人轉(zhuǎn)移虛擬貨幣。目前，沒(méi)有一個(gè)權(quán)威機(jī)構(gòu)能夠?qū)μ摂M貨幣進(jìn)行凍結(jié)，如何凍結(jié)涉案虛擬貨幣成為痛點(diǎn)。為了確保虛擬貨幣不被轉(zhuǎn)移，有的辦案機(jī)關(guān)將涉案虛擬貨幣轉(zhuǎn)移至其控制的錢(qián)包，有的辦案機(jī)關(guān)通過(guò)相應(yīng)方式將虛擬貨幣變現(xiàn)后再采取凍結(jié)等強(qiáng)制措施。這些措施尚無(wú)明確的法律依據(jù)，合法性存在疑問(wèn)。

2.處置變現(xiàn)存在法律空白。實(shí)踐中，偵查機(jī)關(guān)委托第三方公司出售變現(xiàn)虛擬貨幣，但因缺乏規(guī)范的程序?qū)е聜€(gè)案中出現(xiàn)了一些問(wèn)題。如報(bào)道顯示，成都某區(qū)塊鏈安全公司高某某利用各種手段套取區(qū)塊鏈相關(guān)案件線索，攛掇警方破案后委托該公司變現(xiàn)。其間，高某某挪用3億贓款后爆倉(cāng)［11］參見(jiàn)《成都某區(qū)塊鏈安全公司暴雷》，網(wǎng)易網(wǎng)https://www.163.com/dy/article/G72LKCS50545AC4Y.html，最后訪問(wèn)日期：2021年10月14日。。此外，變現(xiàn)價(jià)格如何確定也面臨問(wèn)題。比特幣等虛擬貨幣缺乏中心監(jiān)管、沒(méi)有漲跌幅度限制，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，目前又缺乏有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)格鑒定，故其處置價(jià)格存有爭(zhēng)議。如，江蘇鹽城PlusToken特大跨國(guó)網(wǎng)絡(luò)傳銷(xiāo)案［12］同前注［10］。，被告人向公安機(jī)關(guān)申請(qǐng)由其委托第三方公司依法出售變現(xiàn)公安機(jī)關(guān)扣押的虛擬貨幣，售價(jià)遠(yuǎn)低于當(dāng)時(shí)虛擬貨幣的市場(chǎng)價(jià)?！锻ㄖ废掳l(fā)后，境內(nèi)任何交易行為都系非法金融活動(dòng)，委托第三方機(jī)構(gòu)變現(xiàn)的方式原則上也是非法金融活動(dòng)，如何變現(xiàn)扣押的虛擬貨幣成為新的問(wèn)題。

三、解決涉虛擬貨幣犯罪辦案難題的路徑

依法懲治涉虛擬貨幣犯罪，是懲治洗錢(qián)、傳銷(xiāo)等違法犯罪活動(dòng)，維護(hù)金融安全、經(jīng)濟(jì)安全乃至政治安全的必然要求。解決涉虛擬貨幣犯罪辦案中的問(wèn)題，可以從以下三個(gè)方面開(kāi)展工作。

（一）明確虛擬貨幣及相關(guān)業(yè)務(wù)屬性

虛擬貨幣及相關(guān)業(yè)務(wù)屬性可考慮從以下三個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范：一是逐步通過(guò)立法確認(rèn)虛擬貨幣作為虛擬財(cái)產(chǎn)的法律屬性；二是相關(guān)行政主管機(jī)關(guān)明確虛擬貨幣交易平臺(tái)是否屬于資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)；三是明確境外虛擬貨幣交易所通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向我國(guó)境內(nèi)居民提供服務(wù)屬于非法金融活動(dòng)，個(gè)人持有和交易虛擬貨幣不受法律保護(hù)，降低個(gè)人持幣意愿。

（二）建立涉案虛擬貨幣資產(chǎn)追繳、處置等機(jī)制

一是參考國(guó)際經(jīng)驗(yàn)建立涉案虛擬貨幣資產(chǎn)查詢、凍結(jié)、追繳機(jī)制，由公安機(jī)關(guān)組建具備專(zhuān)業(yè)技術(shù)實(shí)力的追繳團(tuán)隊(duì)，通過(guò)對(duì)虛擬貨幣交易的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)分析監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)從一個(gè)涉案地址到涉案全鏈條的查詢功能，在各境外交易所凍結(jié)涉案資金，在法律依據(jù)完善后完成資金追繳；二是建立涉案虛擬貨幣資產(chǎn)處置機(jī)制，虛擬貨幣在我國(guó)面臨無(wú)法定性、缺乏渠道等問(wèn)題，明確涉案虛擬貨幣的司法處置原則，建立處置渠道，最大限度保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)不受損失；三是網(wǎng)絡(luò)安全管理部門(mén)敦促微信建立涉虛擬貨幣交易的微信群監(jiān)測(cè)識(shí)別機(jī)制，限制境外聊天軟件在境內(nèi)的注冊(cè)、使用，防止其成為幣圈傳播虛擬貨幣交易信息的平臺(tái)。

（三）提高涉虛擬貨幣領(lǐng)域犯罪打擊能力