財(cái)政協(xié)同金融助推中小企業(yè)科技創(chuàng)新路徑研究

宋保勝，劉 淼，趙明正，趙翠萍，田志強(qiáng)

（1.河南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院； 2.河南農(nóng)業(yè)大學(xué)科技處，河南鄭州 450046）

1 問(wèn)題提出及相關(guān)文獻(xiàn)綜述

科技創(chuàng)新是推進(jìn)國(guó)家供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、構(gòu)建社會(huì)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要驅(qū)動(dòng)力[1-2]。根據(jù)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳于2019年4月7日印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，是擴(kuò)大就業(yè)、改善民生、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要陣地，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)中發(fā)揮著重要作用[3]?，F(xiàn)階段，中小企業(yè)科技創(chuàng)新能力不斷增強(qiáng)，已成為技術(shù)創(chuàng)新和模式創(chuàng)新的生力軍[4]，也是解決關(guān)鍵核心技術(shù)“卡脖子”問(wèn)題的重要保證[5]。由于中小企業(yè)大多分布在價(jià)值鏈條較低的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)[6]，其創(chuàng)新能力較低[7]，專業(yè)化生產(chǎn)水平不高[8]，資源利用不充分[9]，亟需以科技創(chuàng)新推動(dòng)企業(yè)全要素生產(chǎn)率提升。當(dāng)前我國(guó)正處于第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)的起點(diǎn)，也是國(guó)內(nèi)、國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)新發(fā)展格局構(gòu)建的關(guān)鍵時(shí)期[10]，加快推進(jìn)科技創(chuàng)新體系建設(shè)，尤其是加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)的支持，就顯得尤為迫切[11]?？萍紕?chuàng)新是一項(xiàng)涉及面廣、系統(tǒng)性強(qiáng)、開(kāi)發(fā)周期較長(zhǎng)的工程[12-14]，對(duì)資金需求量比較大[15]。但一些中小企業(yè)囿于自身規(guī)模較小，資金積累不夠，內(nèi)源融資數(shù)量和質(zhì)量都較低，難以滿足創(chuàng)新項(xiàng)目對(duì)資金的需求[16]，迫切需要外源性資金的注入，推動(dòng)中小企業(yè)科技創(chuàng)新能力的提高。而財(cái)政資金使用的分散性和金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考量，致使單一的財(cái)政資金扶持或者金融機(jī)構(gòu)的信貸資金均不能有效解決中小企業(yè)對(duì)創(chuàng)新資金的訴求[17]。

財(cái)政是國(guó)家戰(zhàn)略執(zhí)行的基礎(chǔ)[18]，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，兩者之間的協(xié)同合作，將產(chǎn)生蝴蝶效應(yīng)，能有效擴(kuò)大資金的供應(yīng)，解決中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金的不足問(wèn)題[19]。2021年12月11日，工業(yè)和信息化部會(huì)同國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部 、中國(guó)人民銀行等19 個(gè)部門和單位聯(lián)合頒布的《“十四五”促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃》指出，提高中小企業(yè)融資的可得性，綜合運(yùn)用財(cái)政、貨幣等政策工具，發(fā)揮國(guó)家融資擔(dān)保基金、政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用，利用財(cái)政資金引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新進(jìn)行信貸支持[20]。因此，綠色金融的有效供給離不開(kāi)政府的作用[12]。探索構(gòu)建財(cái)政與金融協(xié)同模式，發(fā)揮地方財(cái)政與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同助推中小企業(yè)科技創(chuàng)新是值得關(guān)注的重要問(wèn)題，成為諸多學(xué)者研究的熱點(diǎn)。一是財(cái)政與金融協(xié)同能有效促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新能力。王鳳榮等[19]認(rèn)為，財(cái)政金融協(xié)同能夠改善中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資環(huán)境，打破信息壁壘，提高中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資效率；吳莉昀[21]指出，在財(cái)政政策的積極引導(dǎo)下，構(gòu)建“政府+銀行+保險(xiǎn)”的信用擔(dān)保體系，能較好優(yōu)化中小企業(yè)科技創(chuàng)新的外源融資環(huán)境，提升財(cái)政與金融信貸資源的配置效率，提高中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金的獲取能力；關(guān)禮[22]從政策實(shí)施后的效果分析，財(cái)政與金融政策作為兩大資金配置手段，加強(qiáng)財(cái)政與金融政策聯(lián)動(dòng)，發(fā)揮有限資源的合力作用，突破資金總量約束和結(jié)構(gòu)限制，增強(qiáng)科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展；謝婷婷等[23]通過(guò)對(duì)2011—2019年A 股上市公司中764 家中小企業(yè)作為研究樣本，利用實(shí)證模型驗(yàn)證了財(cái)政金融協(xié)同能夠緩解中小企業(yè)融資約束，為科技創(chuàng)新提供充足的資金支持。二是制約財(cái)政與金融協(xié)同促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的因素。林小玲[24]通過(guò)實(shí)證分析，驗(yàn)證了金融發(fā)展環(huán)境較差，制約著財(cái)政與金融的有效協(xié)同對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的推動(dòng)；盛虎等[25]指出地方政府過(guò)多發(fā)放債券，金融機(jī)構(gòu)從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，更傾向于把信貸資金流向信用等級(jí)更高的政府債券，從而降低中小企業(yè)信貸資金的可得性；吳勝澤等[26]認(rèn)為，現(xiàn)階段財(cái)政與金融部門之間的信息不對(duì)稱、共享機(jī)制不完善，造成二者之間協(xié)同效率不高，抑制了信貸資金對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的支持；王澤彩等[27]指出，地方政府的績(jī)效管理制度健全、有效，影響財(cái)政與金融協(xié)同的質(zhì)量，制約中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金有效供應(yīng)。三是加強(qiáng)財(cái)政與金融有效協(xié)同促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的路徑。孫剛等[28]認(rèn)為，設(shè)置國(guó)家融資擔(dān)?；?，加大銀擔(dān)合作機(jī)制，持續(xù)加大對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資額度；毛捷等[29]指出，政府應(yīng)積極調(diào)動(dòng)各類財(cái)政性資源，將政府信用金融化，有效緩解中小企業(yè)的融資約束，提高資金可得性，從而推動(dòng)中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展；林小玲[30]指出利用財(cái)政支持完善金融市場(chǎng)環(huán)境，提高金融服務(wù)的涉及面，能夠滿足中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金需求；張林等[31]認(rèn)為，通過(guò)降低中小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目的稅負(fù)等財(cái)政政策，能夠增強(qiáng)企業(yè)盈余累積，引導(dǎo)金融信貸資金注入創(chuàng)新項(xiàng)目；謝婷婷等[23]指出，加強(qiáng)財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同合作，構(gòu)建“財(cái)金互動(dòng)”模式，打造財(cái)政與金融信息共享平臺(tái)，有助于全方位扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)開(kāi)展。

諸多學(xué)者從不同層面對(duì)財(cái)政與金融有效協(xié)同促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新進(jìn)行了較為深入的研究，認(rèn)為財(cái)政與金融有效協(xié)同能夠紓困中小企業(yè)科技創(chuàng)新的融資需求，較少有學(xué)者對(duì)財(cái)政與金融協(xié)同的內(nèi)在邏輯展開(kāi)論述，也鮮見(jiàn)對(duì)財(cái)政、金融之間相互影響的機(jī)制分析。財(cái)政與金融兩個(gè)系統(tǒng)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金的協(xié)同供應(yīng)，理論上仍處于探索階段，這也將是我國(guó)科技創(chuàng)新戰(zhàn)略發(fā)展面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。因此，在明確財(cái)政與金融協(xié)同助推中小企業(yè)科技創(chuàng)新的內(nèi)涵和外延基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)中西部部分地區(qū)實(shí)地調(diào)研，分析財(cái)政與金融有效協(xié)同助推中小企業(yè)科技創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)障礙和制約因素，厘清中小企業(yè)科技創(chuàng)新對(duì)財(cái)政與金融有效協(xié)同的現(xiàn)實(shí)訴求和行為邏輯，構(gòu)建財(cái)政與金融有效協(xié)同助推中小企業(yè)科技創(chuàng)新路徑，擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)，促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新能力提升。

2 財(cái)政與金融協(xié)同推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的內(nèi)在邏輯

2.1 引導(dǎo)資金向中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目集聚

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)看，財(cái)政是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是國(guó)家憑借政治權(quán)力參與部分社會(huì)產(chǎn)品和國(guó)民收入的分配和再分配的一種經(jīng)濟(jì)行為[32]；金融則是一種重要的戰(zhàn)略資源，利用社會(huì)的信任，廣泛地集聚和吸引社會(huì)暫時(shí)不用的閑置資金，形成重要的資金供給源[33]。因此，財(cái)政與金融協(xié)同可以引導(dǎo)資金向指定領(lǐng)域集聚，通過(guò)財(cái)政資金投入和相關(guān)政策引導(dǎo)，撬動(dòng)金融機(jī)構(gòu)信貸資金流向某一領(lǐng)域，從而對(duì)該領(lǐng)域的投資產(chǎn)生擠進(jìn)效應(yīng)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)政策的落實(shí)，促進(jìn)該領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)優(yōu)先發(fā)展。其內(nèi)在邏輯為：一方面，從財(cái)政動(dòng)能稟賦視角，通過(guò)直接的財(cái)政資源補(bǔ)充機(jī)制將資源更多導(dǎo)向重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，即有選擇地給予重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)更多補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠，使得重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的平均補(bǔ)貼水平或稅收優(yōu)惠程度顯著高于非重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，利用財(cái)政資源配置各種生產(chǎn)要素，提供一些無(wú)償性的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)，增加或降低某種生產(chǎn)要素使用成本，提高其邊際效應(yīng)，促進(jìn)項(xiàng)目孵化或產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的成功率，從而促進(jìn)社會(huì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。另一方面，從信號(hào)傳遞機(jī)制視角，財(cái)政的扶持作為可視作企業(yè)與政府關(guān)系良好的信號(hào)，得到財(cái)政扶持的企業(yè)往往會(huì)被貼上政府認(rèn)可的標(biāo)簽，社會(huì)信任度有所提升，由此能夠增強(qiáng)資金供應(yīng)者的投資信心，而金融機(jī)構(gòu)基于對(duì)政府信任的偏好，也會(huì)擴(kuò)大對(duì)企業(yè)的信貸資金支持。因此，財(cái)政與金融的有效協(xié)同能夠較較好地紓困財(cái)政分配的無(wú)償性和財(cái)政資金的局限性。利用較少的財(cái)政資源為前引，通過(guò)信號(hào)傳遞機(jī)制，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)信貸資金注入到國(guó)家政策所引導(dǎo)的科技創(chuàng)新項(xiàng)目中去，發(fā)揮財(cái)政資金的乘數(shù)效應(yīng)，放大財(cái)政資金的杠桿作用，彌補(bǔ)財(cái)政未能完全覆蓋的資金缺口，進(jìn)而滿足中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金需求。

2.2 優(yōu)化中小企業(yè)科創(chuàng)新項(xiàng)目融資環(huán)境

財(cái)政與金融協(xié)同的實(shí)質(zhì)在于強(qiáng)調(diào)財(cái)政和金融在服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體過(guò)程中，二者之間要保持合作性、集體性的狀態(tài)和趨勢(shì)。一般通過(guò)財(cái)政牽頭構(gòu)建的融資保障體系，完善融資擔(dān)保機(jī)制，以財(cái)政的公益性平衡金融的營(yíng)利性，以財(cái)政的穩(wěn)定性平衡金融的波動(dòng)性，以金融的規(guī)模優(yōu)勢(shì)彌補(bǔ)財(cái)政的總量劣勢(shì)，以金融的效率優(yōu)勢(shì)彌補(bǔ)財(cái)政的效率劣勢(shì)，進(jìn)而營(yíng)造良好的融資環(huán)境，解決金融機(jī)構(gòu)顧慮，提升其對(duì)服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資需求的主動(dòng)性，使中小企業(yè)真正享受到良好的融資環(huán)境和融資規(guī)模待遇的改善。其內(nèi)在邏輯為：一方面，從增信角度分析，財(cái)政著力于調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，通過(guò)貼息貸款、融資性擔(dān)保和設(shè)置信用保證基金等政策，為中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目提升融資擔(dān)保規(guī)模、擴(kuò)大融資擔(dān)保面提供支撐；通過(guò)低稅、免稅等稅收優(yōu)惠政策，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的意愿和動(dòng)力，助力解決中小企業(yè)科技創(chuàng)新的融資難、融資貴問(wèn)題，力保中小企業(yè)科技創(chuàng)新對(duì)信貸資金的可得性。另一方面，從服務(wù)經(jīng)濟(jì)角度分析，金融機(jī)構(gòu)依照財(cái)政各項(xiàng)補(bǔ)貼政策引導(dǎo)，對(duì)已取得各類財(cái)政補(bǔ)貼的中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目，應(yīng)在貸款程序與流程上予以簡(jiǎn)化，提升其融資服務(wù)水平和質(zhì)量，增強(qiáng)其對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目融資效率。因此，財(cái)政與金融協(xié)同可以降低投資的風(fēng)險(xiǎn)性，增強(qiáng)財(cái)政對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的融資保障厚度，引導(dǎo)更多金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行積極支持，改善當(dāng)前重視大型企業(yè)融資而忽視中小企業(yè)融資的兩極分化現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)更加公平的融資環(huán)境，使一些風(fēng)險(xiǎn)高、投資額大、期限長(zhǎng)的科技創(chuàng)新項(xiàng)目得以有效開(kāi)展。

2.3 打造滿足科技創(chuàng)新需求的新融資工具

財(cái)政與金融在協(xié)同過(guò)程中，圍繞中小企業(yè)科技創(chuàng)新階段性特性，滿足不同階段對(duì)資金需求的特點(diǎn)，開(kāi)辦新的金融機(jī)構(gòu)、開(kāi)辟新的金融業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)新的金融工具，不斷完善政策性融資擔(dān)保體系建設(shè)，使納入政府性融資擔(dān)保體系范圍內(nèi)的成員為中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供合規(guī)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，由此形成財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)合作運(yùn)營(yíng)模式，并立足現(xiàn)實(shí)融資需求，強(qiáng)化資金杠桿、開(kāi)發(fā)市場(chǎng)潛力、明確資金運(yùn)營(yíng)指向的重要力量，形成新的金融增長(zhǎng)點(diǎn)，能夠提升財(cái)政服務(wù)與金融服務(wù)信貸資源的配置效率，提高中小企業(yè)科技創(chuàng)新對(duì)資金的獲取能力。其內(nèi)在邏輯為：一方面，從財(cái)政資源配置功能分析，財(cái)政部門設(shè)立采用有限合伙制和契約制引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)包括“財(cái)政補(bǔ)貼和貼息”“政府采購(gòu)”“政府擔(dān)?！薄翱萍假J”“創(chuàng)投基金”和“科技保險(xiǎn)”等融資產(chǎn)品。通過(guò)財(cái)政的資源配置，聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建科技創(chuàng)新融資平臺(tái)，打造滿足金融規(guī)則的金融資產(chǎn)，以突破融資約束實(shí)現(xiàn)間接金融分權(quán)，擴(kuò)大中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目資金供應(yīng)。另一方面，從金融輔助財(cái)政功能分析，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)信托、證券公司等資金通道, 將自有資金或募集的理財(cái)資金參與有政府背景的3P 模式（PPP）融資產(chǎn)品，促進(jìn)財(cái)政資金與金融機(jī)構(gòu)信貸資金高度融合，發(fā)揮財(cái)政扶持科技創(chuàng)新的杠桿功能，擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)信貸資金的乘數(shù)效應(yīng)，增加中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目資金供給量。因此，利用財(cái)政與金融的協(xié)同，打造針對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的融資工具，能夠充分利用兩種資金供給體系的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)，對(duì)有限的財(cái)政供給科技創(chuàng)新體系進(jìn)行有效補(bǔ)充，從而使財(cái)政金融、科技創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形成可持續(xù)循環(huán)的格局。

2.4 降低科技創(chuàng)新項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)

科技創(chuàng)新是一項(xiàng)投資額度較大，周期較長(zhǎng)、涉及到的程序較為繁瑣的活動(dòng)，科技創(chuàng)新在研發(fā)、推廣應(yīng)用過(guò)程中承擔(dān)的巨大轉(zhuǎn)移費(fèi)用。一般來(lái)講，科技創(chuàng)新及其相關(guān)的投資決策是著眼于未來(lái)的，科技成果的應(yīng)用與推廣受企業(yè)管理層對(duì)新技術(shù)的認(rèn)識(shí)以及價(jià)值判斷的影響，包括新技術(shù)會(huì)否損害科技創(chuàng)新企業(yè)的獲利能力，運(yùn)用新技術(shù)對(duì)企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)進(jìn)行改進(jìn)的可能性以及新技術(shù)的運(yùn)用是否需要大量配套設(shè)施投入等，造成科技創(chuàng)新的研發(fā)、應(yīng)用推廣存在諸多不確定性，成為中小企業(yè)的一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。加強(qiáng)財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資，能夠有效降低科技創(chuàng)新項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)在邏輯為：一方面，金融系統(tǒng)安全需要財(cái)政部門協(xié)調(diào)運(yùn)作，從引導(dǎo)效應(yīng)方面分析，財(cái)政部門提供政策、資金、公共服務(wù)和監(jiān)督保障等多方面支持來(lái)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)參與完善市場(chǎng)，減低科技創(chuàng)新的不確定性，為中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資營(yíng)造良好的融資環(huán)境，使中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目能夠獲得金融機(jī)構(gòu)信貸資金支持，支持中小企業(yè)的科技創(chuàng)新活動(dòng)。另一方面，從倒逼效應(yīng)分析，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新投入信貸資金，為保證信貸資金的合理使用和安全收回，金融機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)資金的應(yīng)用進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，降低融資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金利用效率。因此，財(cái)政與金融協(xié)同，可以紓緩科技創(chuàng)新的不確定性問(wèn)題，也可以解決科技創(chuàng)新資本市場(chǎng)的失靈問(wèn)題，又能夠引導(dǎo)金融信貸資金進(jìn)入資本市場(chǎng)，開(kāi)拓資本市場(chǎng)潛力，強(qiáng)化資金杠桿的安全調(diào)節(jié)，破解中小企業(yè)開(kāi)展科技創(chuàng)新的資金約束，需要財(cái)政與金融協(xié)同，擴(kuò)大資金供應(yīng)渠道，解決中小企業(yè)科技創(chuàng)新的資金需求。

3 財(cái)政與金融協(xié)同推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)審視

為了解財(cái)政與金融協(xié)同推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的資金供應(yīng)情況，課題組分別從我國(guó)東部、中部和西部地區(qū)，選取廣東、江蘇、山東、內(nèi)蒙古、河南、湖南、甘肅、四川和云南等9 個(gè)省（自治區(qū)），并在每個(gè)省（自治區(qū)）又選出10 個(gè)地級(jí)市財(cái)政部門、15 家金融機(jī)構(gòu)和60 家中小科技企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研或者函調(diào)。該次調(diào)查針對(duì)地方財(cái)政部門，共發(fā)放問(wèn)卷92 份，收回有效問(wèn)卷83 份，有效回收率90.22%；針對(duì)金融機(jī)構(gòu)，共發(fā)放問(wèn)卷133 份，收回有效問(wèn)卷121 份，有效回收率90.98%；針對(duì)中小企業(yè)，共發(fā)放問(wèn)卷545 份，收回有效問(wèn)卷503 份，有效回收率92.29%，并涉及1 362 項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目。利用搜集到的數(shù)據(jù)，結(jié)合調(diào)研地區(qū)的政策及相關(guān)要求等，在廣泛查閱文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合Stata17 軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，針對(duì)財(cái)政與金融協(xié)同情況以及二者協(xié)同推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題進(jìn)行描述和分析。

3.1 財(cái)政協(xié)同金融推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀

結(jié)合調(diào)研數(shù)據(jù)，財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)能夠貫徹落實(shí)黨的十九屆五中全會(huì)提出的要建立現(xiàn)代財(cái)稅金融體制精神，將財(cái)政與金融領(lǐng)域的體制改革統(tǒng)一于經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展之中，堅(jiān)持“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作”原則，創(chuàng)新了資金的供應(yīng)方式，通過(guò)積極推動(dòng)財(cái)政與金融協(xié)同聯(lián)動(dòng)，發(fā)揮“財(cái)政＋ 金融”協(xié)同效應(yīng)，使中小企業(yè)的支持力度和支持效果得以顯現(xiàn)。收回的83 份針對(duì)地方財(cái)政部門的調(diào)查問(wèn)卷顯示，近10年，財(cái)政支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新力度逐年增加，從2012年度的1 026 億元到2021年的3 461 億元，年均增長(zhǎng)率為12.93%。在財(cái)政資金注入的引導(dǎo)下，金融機(jī)構(gòu)也加大了對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的支持，根據(jù)收回的121 份針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查問(wèn)卷，科技創(chuàng)新貸款額度從2012年的1.32 萬(wàn)億元到2021年的9.21萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)率為21.44%。另外，財(cái)政部門加強(qiáng)與金融機(jī)有融資性擔(dān)保公司、信用保證基金、科技保險(xiǎn)等各類政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)；有41.67%的財(cái)政部門聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，成立科技產(chǎn)業(yè)基金和創(chuàng)新投資基金。在財(cái)政和金融的有效協(xié)同扶持下，中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目融資環(huán)境得以改善，融資渠道日趨多元化，融資的可得性日益增強(qiáng)。在調(diào)研的503 家針對(duì)中小企業(yè)的樣本中，82.68%的中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目得到了地方財(cái)政部門的補(bǔ)貼或者各項(xiàng)基金的投資；由于有擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、信用公司等機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，78.39%的中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目順利地從金融機(jī)構(gòu)得到了信貸資金支持；26.41%的中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目同時(shí)得到了財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)的投資。

財(cái)政部門的引導(dǎo)、金融機(jī)構(gòu)的參與，形成科技信貸、創(chuàng)投基金等諸多資本參與的科技金融投融資體系，有效緩解了中小企業(yè)科技創(chuàng)新的資金約束，企業(yè)創(chuàng)新能力得以提高，新技術(shù)、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)以及成果轉(zhuǎn)化有了資金保障，并進(jìn)一步有力推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)裝型升級(jí)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。10年來(lái)，503家中小企業(yè)科技創(chuàng)新成果逐年增加，發(fā)明的專利從2012年的312 項(xiàng)增加到2021年的637 項(xiàng)，年均增長(zhǎng)率7.39%；申請(qǐng)獲批的專利從2012年的253 項(xiàng)增加到2021年的596 項(xiàng)，年均增長(zhǎng)率8.95%；專利的應(yīng)用轉(zhuǎn)化從2012年98 項(xiàng)增加到2021年534 項(xiàng)，轉(zhuǎn)化率年均增長(zhǎng)18.48%，產(chǎn)值也由2012年的7 687萬(wàn)元增加到2021年的38 679 萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)率17.54%。財(cái)政與金融協(xié)同,促進(jìn)了對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)的帕累托改進(jìn)，促使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高了中小企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3.2 財(cái)政協(xié)同金融推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新存在問(wèn)題

3.2.1 財(cái)政協(xié)同金融的機(jī)制不健全，協(xié)同度有待加強(qiáng)

健全、有效的協(xié)同機(jī)制有利于不同部門間跨系統(tǒng)協(xié)作，促使各參與主體系統(tǒng)內(nèi)的運(yùn)行由無(wú)序狀態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)橛行驙顟B(tài)，資源在系統(tǒng)內(nèi)部能夠得到更好地配置，實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。由于財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)二者的關(guān)注點(diǎn)不同，扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的態(tài)度和方式有別，在協(xié)同過(guò)程中，機(jī)制不健全、制度不完善、手續(xù)不完備[34]，造成協(xié)同強(qiáng)度不夠[28]，出現(xiàn)形式化、碎片化等問(wèn)題。根據(jù)83 份針對(duì)地市財(cái)政部門的調(diào)查問(wèn)卷，有52 個(gè)地市沒(méi)有設(shè)置財(cái)政與金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新機(jī)構(gòu)，占比62.65%；雖設(shè)置有財(cái)政與金融協(xié)同機(jī)構(gòu)，但掛靠在地方財(cái)政部門的有27 個(gè)地市；僅有4 個(gè)地市獨(dú)立設(shè)置有財(cái)政與金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新機(jī)構(gòu)，占樣本總數(shù)的4.82%。協(xié)同機(jī)構(gòu)的缺失或不獨(dú)立，造成財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)之間就中小企業(yè)科技創(chuàng)新的資金需求業(yè)務(wù)，缺乏日常的組織管理，雙方對(duì)資金的配置難以進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)和溝通。另外，主動(dòng)與財(cái)政部門協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融機(jī)構(gòu)比較少，在調(diào)研的121 家金融機(jī)構(gòu)中，也只有32 家金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)與財(cái)政部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，占比26.45%。同時(shí)，圍繞財(cái)政與金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新制定的規(guī)章制度較少，在調(diào)研的83 個(gè)財(cái)政部門和121 家金融機(jī)構(gòu)中，有38 家財(cái)政部門圍繞與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新制定較為完善的規(guī)章制度，占比45.78%；有57 家金融機(jī)構(gòu)制定有與財(cái)政部門協(xié)同支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的規(guī)章制度，占比47.11%。財(cái)政與金融協(xié)同機(jī)制不健全，二者的橫向協(xié)同效應(yīng)難以縱向涵蓋中小企業(yè)科技創(chuàng)新，導(dǎo)致資金集聚困難，行政審批手續(xù)繁瑣，決策周期較長(zhǎng)，資金投放落地成本較大，中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)難以有效進(jìn)展。在調(diào)研的1 362 項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目中，能夠按時(shí)足額得到預(yù)期資金扶持的有313 項(xiàng)，占比22.98%；雖然有527 項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目能夠按期得到資金，但資金沒(méi)有按照申請(qǐng)的金額到賬，占比38.69%；有367 項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目不能按期收到資金，占比26.95%；剩余155 項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目未得到財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同資金的支持，占比11.38%，整體支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新能力需要加強(qiáng)。

3.2.2 財(cái)政協(xié)同金融機(jī)制中責(zé)權(quán)不對(duì)等，協(xié)同強(qiáng)度弱

協(xié)同系統(tǒng)中各參與部門和機(jī)構(gòu)能夠明確各自的權(quán)利和責(zé)任，可減少在協(xié)同過(guò)程中推諉扯皮和權(quán)利沖突的現(xiàn)象，促使各參與主體有序運(yùn)行。這就要求財(cái)政與金融在扶持中小企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新活動(dòng)時(shí)，應(yīng)明確各自的職責(zé)權(quán)限，相互配合，相互監(jiān)督、制約，較好解決財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)之間存在的職能重疊、責(zé)任不清、收益外溢等問(wèn)題，為中小企業(yè)科技創(chuàng)新提供充足的資金。但財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)在協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新過(guò)程中，相互溝通協(xié)調(diào)不到位，二者間的職責(zé)界定不清晰,交叉重疊狀況較為常見(jiàn)，協(xié)同的優(yōu)勢(shì)與作用不明顯，協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新效應(yīng)有待提高。結(jié)合對(duì)83 個(gè)財(cái)政部門有效調(diào)查問(wèn)卷和121 個(gè)金融機(jī)構(gòu)有效調(diào)查問(wèn)卷，能夠明確各自權(quán)利和責(zé)任，界定各自出資方式、出資比例的分別有44 個(gè)和58 個(gè)，各自占比53.01%和47.93%。半數(shù)以上的財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)在協(xié)同助推中小企業(yè)科技創(chuàng)新方面，權(quán)利和責(zé)任劃分不清，不按約定的出資金額和出資方式履行，造成部分中小企業(yè)不能按照預(yù)定時(shí)間獲得相應(yīng)資金支持，影響科技創(chuàng)新正常進(jìn)行，服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的效果欠佳。在調(diào)研的1362 項(xiàng)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目中，有769 項(xiàng)按照財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)之間約定，應(yīng)該由金融信貸資金支持，但由于但最終是由財(cái)政資金投入了大量資金，占比56.46%；還有593 項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目，按照約定本應(yīng)由財(cái)政資金支持的，但實(shí)際上金融機(jī)構(gòu)信貸資金注入的比例較大,占比43.54%。業(yè)務(wù)上存在越位和缺位，造成財(cái)政部門或金融機(jī)構(gòu)見(jiàn)利就上，見(jiàn)義就讓，相互間績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)難以界定，導(dǎo)致難以從整體上推動(dòng)財(cái)政與金融的有效協(xié)同。從根源上分析，主要是財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新中，二者所處的地位不平等，違背了協(xié)同的基本原則。在實(shí)際調(diào)研的90 個(gè)地區(qū)中，有64 個(gè)地區(qū)（占比71.11%）在某種程度上仍然是財(cái)政部門全權(quán)管制，造成金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利在協(xié)同助推中小企業(yè)科技創(chuàng)新中無(wú)法得到保證，致使金融機(jī)構(gòu)參與的積極性和有效性不高，存在短期性和形式化問(wèn)題，進(jìn)而制約著財(cái)政與金融之間協(xié)同效應(yīng)發(fā)揮，財(cái)政資金撬動(dòng)金融資源成效不明顯。

3.2.3 財(cái)政協(xié)同金融的信息不對(duì)稱，協(xié)同合力不夠

協(xié)同效果的發(fā)揮，一般需要雙方就各自的基本情況進(jìn)行充分的溝通、交流與即時(shí)共享，達(dá)到各參與主體信息對(duì)稱。財(cái)政資金和金融機(jī)構(gòu)的信貸資金是中小企業(yè)科技創(chuàng)新的重要資金供應(yīng)來(lái)源，兩者在助推中小企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新過(guò)程中各有分工和側(cè)重，又相互關(guān)聯(lián)和影響，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)障礙，財(cái)政和金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新就會(huì)出問(wèn)題,可能會(huì)出現(xiàn)“1 ＋1〈2”的局面。因此，財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)在協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)中，要及時(shí)加強(qiáng)信息的溝通交流，強(qiáng)化二者的相互協(xié)同配合，保持協(xié)同機(jī)制的平穩(wěn)運(yùn)行，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政與金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新效率。在調(diào)研的83 個(gè)地級(jí)市財(cái)政部門中，只有28 個(gè)財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)建了信息資源共享平臺(tái)，占比33.73%；有46 個(gè)財(cái)政部門直接下發(fā)文件通知金融機(jī)構(gòu)參與中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的貸款，事先沒(méi)有就資金需求規(guī)模、期限、擔(dān)?；虻盅旱刃畔⑦M(jìn)行溝通，占比55.42%。另外,由于商業(yè)的保密性或金融機(jī)構(gòu)出于自身利益的考慮，有54.36%的金融機(jī)構(gòu)在與財(cái)政部門交流溝通時(shí)，沒(méi)有告知近期的預(yù)算、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、可供信貸的資金規(guī)模等信息，致使財(cái)政部門在確定支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)方案時(shí)，規(guī)劃的不詳細(xì)，執(zhí)行度不高，不利于中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金的取得。金融機(jī)構(gòu)是以盈利為目的的企業(yè)單位，若事先對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目了解不夠，其積極性和參與度大打折扣，協(xié)同支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的效果將會(huì)受到一定程度影響。在調(diào)研的1362 項(xiàng)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目中，有714 項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目由于財(cái)政與金融之間的信息溝通不及時(shí)、不對(duì)稱，造成資金不到位并影響科技創(chuàng)新進(jìn)程的,占比52.42%。協(xié)同信息不對(duì)稱，相同參與者的向心力不強(qiáng)，降低了服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新效率。

3.2.4 財(cái)政協(xié)同金融運(yùn)行監(jiān)管不力，協(xié)同持續(xù)性不強(qiáng)

協(xié)同機(jī)制的監(jiān)管就是對(duì)協(xié)同機(jī)制各參與方的協(xié)同行為進(jìn)行監(jiān)督管理和評(píng)估，修正參與主體不合理的行為，使各主體之間能夠按照既定的行為規(guī)范與職責(zé)任務(wù)進(jìn)行有效合作，促使各類資源得到有效配置。然而，財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)雖各有一套成熟的監(jiān)管體系，財(cái)政監(jiān)管只關(guān)注地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融資金的監(jiān)管鮮少涉及；金融監(jiān)管只管關(guān)注金融資金的安全，把地方債務(wù)作為金融資金支持的安全區(qū)、避風(fēng)港。這就導(dǎo)致財(cái)政與金融協(xié)同機(jī)制運(yùn)行監(jiān)管的協(xié)同性不強(qiáng)，缺乏對(duì)財(cái)政與金融協(xié)同行為的規(guī)范和制約，使財(cái)政資金與金融機(jī)構(gòu)信貸資金的投資目標(biāo)難以有效調(diào)和,協(xié)同機(jī)制不免陷入無(wú)序的狀態(tài)。在調(diào)研的83 個(gè)財(cái)政部門中,有25 個(gè)財(cái)政部門圍繞與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同,構(gòu)建有監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,占比30.12%。缺乏財(cái)政與金融協(xié)同的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，會(huì)造成致使政府治理或單一金融市場(chǎng)不可避免的可能存在失靈困境，造成二者協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)存在一定的混亂與困難。在調(diào)研的1 362個(gè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目中，由于協(xié)同監(jiān)管不到位,有341 個(gè)創(chuàng)新項(xiàng)目的前期調(diào)研、規(guī)劃不科學(xué)，在資金投入后，科技創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)展卻難以進(jìn)行，信貸資金收回風(fēng)險(xiǎn)較大，占比25.04%；有467 個(gè)創(chuàng)新項(xiàng)目,由于財(cái)政資金劃撥不及時(shí)，造成信貸資金銜接不上，影響到科技創(chuàng)新項(xiàng)目順利進(jìn)行,占比34.29%；有297 個(gè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目，中小企業(yè)預(yù)算不科學(xué)，資金使用無(wú)計(jì)劃，資金使用監(jiān)管不合理，造成前期投資過(guò)多，而后期資金不足。另外，由于財(cái)政與金融協(xié)同機(jī)制的監(jiān)管不力，對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目效果評(píng)估缺位和缺乏反饋修正能力，協(xié)同主體較少有對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目資金供應(yīng)執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行審視、反思和修正。在調(diào)研的83 個(gè)財(cái)政部門中，有46 個(gè)財(cái)政部門在與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)方面，缺乏對(duì)科技創(chuàng)新項(xiàng)目績(jī)效的評(píng)估、反饋和問(wèn)責(zé)，造成財(cái)政部門與金融金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)互相推諉的情況，占比55.42%，持續(xù)性協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新能力不足。

4 財(cái)政與金融協(xié)同推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的路徑

4.1 完善財(cái)政與金融協(xié)同機(jī)制，提高協(xié)同服務(wù)針對(duì)性

科技創(chuàng)新所具有的準(zhǔn)公共產(chǎn)品特性和所擁有者的收益性特質(zhì)，這就要求地方財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)現(xiàn)不同層級(jí)、不同區(qū)域之間的協(xié)同配合，完善協(xié)調(diào)組織機(jī)構(gòu)，通過(guò)針對(duì)性的頂層設(shè)計(jì)，打破不同系統(tǒng)間的納什均衡,提升協(xié)同效能[18]。首先，財(cái)政和金融都是國(guó)家調(diào)配資源的一種制度安排，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的兩個(gè)支柱，但同時(shí)又是具有不同職能的兩個(gè)行業(yè)，有各自的運(yùn)行機(jī)制。要提高二者服務(wù)中小企業(yè)融資的協(xié)同效率，應(yīng)該設(shè)置一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人員，制定相應(yīng)的政策和規(guī)章制度，針對(duì)性的解決服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資過(guò)程中存在的各行其是、不同步及服務(wù)“兩張皮”問(wèn)題。其次，針對(duì)金融機(jī)構(gòu)不主動(dòng)對(duì)接財(cái)政部門服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新?tīng)顩r，財(cái)政部門應(yīng)制定合理的財(cái)政激勵(lì)和補(bǔ)償性財(cái)政政策，諸如稅負(fù)減免、財(cái)政資金部分兜底、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、政策性融資擔(dān)保、擔(dān)保貸款貼息等引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)與財(cái)政部門溝通，就服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行交流，為中小企業(yè)科技創(chuàng)新提供資金支持。第三，應(yīng)完善財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的制度建設(shè)，結(jié)合中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資的程序和特點(diǎn)，從中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的篩選、財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)如何協(xié)調(diào)、財(cái)政部門補(bǔ)助資金的劃撥、金融機(jī)構(gòu)信貸資金的發(fā)放、資金的使用的管理、項(xiàng)目完成后的效果評(píng)價(jià)及績(jī)效考核等環(huán)節(jié)制定相應(yīng)的規(guī)章制度，保證財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新業(yè)務(wù)有章可循。最后，協(xié)同組織要及時(shí)掌握國(guó)家相關(guān)的政策制度和優(yōu)惠措施，加大宣傳力度，使財(cái)政部門了解國(guó)家政策導(dǎo)向、金融機(jī)構(gòu)明白扶持中小企業(yè)開(kāi)展科技創(chuàng)新的補(bǔ)貼政策、中小企業(yè)清楚開(kāi)展科技創(chuàng)新優(yōu)惠措施等，進(jìn)而在制度選擇和政策環(huán)境上提高財(cái)政協(xié)同金融服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的精準(zhǔn)度。

4.2 明確職責(zé)權(quán)限，提高財(cái)政協(xié)同金融的服務(wù)能力

協(xié)同效應(yīng)是基于多元主體合作產(chǎn)生的，在合作的過(guò)程中具有明顯的去中心化和權(quán)力、責(zé)任重新配置的特征。在財(cái)政與金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新過(guò)程中，為避免單一主體權(quán)力過(guò)大，財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確自身的權(quán)力和職責(zé)，形成相互監(jiān)督、相互制約的機(jī)制，促使協(xié)同機(jī)制的高效有序運(yùn)行，達(dá)到協(xié)同效應(yīng)的最大化。明確財(cái)政與金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的職責(zé)與權(quán)限，發(fā)揮雙方協(xié)同的積極主動(dòng)效應(yīng)。首先，要充分整合中小企業(yè)融資服務(wù)體系之中財(cái)政部門、金融機(jī)構(gòu)等不同主體的職能，明確財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，劃定二者的服務(wù)領(lǐng)域和行為邊界，確定各自出資比例、方式和期限，有效避免協(xié)同過(guò)程中二者由于權(quán)利、責(zé)任不清，出現(xiàn)矛盾和操作風(fēng)險(xiǎn)，保證二者成為一個(gè)共同協(xié)作、聯(lián)合發(fā)力的整體，促使協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新機(jī)制運(yùn)行有序。其次，在協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)中，財(cái)政部門應(yīng)在征求金融機(jī)構(gòu)意見(jiàn)、征集信貸支持意向的基礎(chǔ)上，確定中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持的范圍和聚焦創(chuàng)新項(xiàng)目，制止出現(xiàn)一些發(fā)展?jié)摿Υ蟮目萍紕?chuàng)新項(xiàng)目，資金到位率高；起點(diǎn)低的一些科技創(chuàng)新項(xiàng)目，由于資金到位率低，不能正常開(kāi)展。財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照約定的條款，按照時(shí)間要求時(shí)足額資助或發(fā)放款項(xiàng)，不越位、不錯(cuò)位，就保證中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目按計(jì)劃順利推進(jìn)。第三，要明確財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)各自的責(zé)任邊界，實(shí)施清單管理模式，理順財(cái)政和金融的功能定位和相互關(guān)系，優(yōu)化財(cái)政運(yùn)行模式，在協(xié)調(diào)服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資過(guò)程中，財(cái)政部門由主導(dǎo)性地位轉(zhuǎn)變?yōu)橐龑?dǎo)地位，發(fā)揮財(cái)政部門的調(diào)控和補(bǔ)充作用，提升中小企業(yè)科技貸款的可觸達(dá)性，提升金融服務(wù)覆蓋面。最后，財(cái)政協(xié)同金融支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資是一項(xiàng)需要財(cái)政部門、金融機(jī)構(gòu)和科技主管等多部門協(xié)調(diào)配合的系統(tǒng)工程，正確處理好財(cái)政與金融的關(guān)系,將財(cái)政與金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)的職責(zé)與權(quán)限納入法規(guī)體系之內(nèi)，有效協(xié)調(diào)二者的利益關(guān)系，做到不越位、不缺位，保持標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加強(qiáng)評(píng)估考核，完善問(wèn)責(zé)機(jī)制，發(fā)揮財(cái)政的杠桿導(dǎo)向作用，推動(dòng)社會(huì)資源向科技創(chuàng)新領(lǐng)域配置。

4.3 強(qiáng)化信息溝通，增強(qiáng)財(cái)政協(xié)同金融的合力

協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)各主體之間信息的溝通、交流程度關(guān)系著協(xié)同機(jī)制運(yùn)行的發(fā)展，有效信息的溝通、交流，能夠使協(xié)同機(jī)制內(nèi)各個(gè)主體之間的信息相互共享，降低協(xié)同機(jī)制運(yùn)行成本，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。在協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)開(kāi)展科技創(chuàng)新活動(dòng)中，財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)應(yīng)就相關(guān)政策、制度措施、資金流動(dòng)、集聚、分配等進(jìn)行交流、溝通，以便及時(shí)對(duì)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)和發(fā)放情況做出對(duì)應(yīng)調(diào)整，提高協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的效率。首先，由政府牽頭，整合財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)各類信息資源，探索信息共享新方式，構(gòu)建功能齊全、渠道多樣、覆蓋面廣的信息共享平臺(tái)，收集、整理并深度挖掘市場(chǎng)數(shù)據(jù)信息方面，將各自的資源流、信息流、制度環(huán)境及其他外部關(guān)聯(lián)關(guān)系，在財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)之間共享，相互之間信息更為透明，為中小企業(yè)科技創(chuàng)新融提高可得性。其次，針對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金需求情況，財(cái)政部門要保證金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密前提下，雙方應(yīng)就自身經(jīng)營(yíng)情況、近期的一些資金預(yù)算狀況、收支情況進(jìn)行充分交流，確定各自服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的資金額度、出資方式、利息、還款的方式等事項(xiàng)，有計(jì)劃、按進(jìn)度劃撥、發(fā)放資金，保證中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)有效開(kāi)展。第三，針對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的進(jìn)展情況，應(yīng)定期召開(kāi)信息協(xié)調(diào)會(huì)議，就科技創(chuàng)新項(xiàng)目的進(jìn)度、資金劃撥到位及使用情況、缺口狀況以及存在的問(wèn)題進(jìn)行交流，通報(bào)財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)間的一些重要信息和重大事項(xiàng)，提高資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防能力，從整體上提高協(xié)同服務(wù)能力保證資金的安全和使用效率的提高。最后，針對(duì)協(xié)同需求，理順財(cái)政系統(tǒng)與金融系統(tǒng)之間的信息持續(xù)輸出和輸入，對(duì)財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)之間的全部信息進(jìn)行科學(xué)篩選，借助目標(biāo)體系的牽引機(jī)制動(dòng)態(tài)調(diào)整財(cái)政與金融協(xié)同的內(nèi)容和方式，提高信息的有用性，增強(qiáng)信息交流質(zhì)量，滿足服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)需求。

4.4 加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管，促進(jìn)財(cái)政協(xié)同金融的可持續(xù)性

科學(xué)合理的監(jiān)督管理能夠促使協(xié)同機(jī)制內(nèi)各參與主體按照既定的行為規(guī)范與職責(zé)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，保證協(xié)同措施和協(xié)同目標(biāo)真正落到實(shí)處，促進(jìn)協(xié)同機(jī)制有效運(yùn)行。財(cái)政資金和金融機(jī)構(gòu)信貸資金具有不同的資金屬性，體現(xiàn)各自的監(jiān)管特點(diǎn)，因此在協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)中，要從多維度進(jìn)行思考，強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)管力度，促進(jìn)協(xié)同服務(wù)的可持續(xù)性。首先，針對(duì)財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)在協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新過(guò)程中的權(quán)責(zé)不同、立場(chǎng)不同，造成的監(jiān)管機(jī)制不統(tǒng)一，需要構(gòu)建一套完善監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)在協(xié)同扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新中各自職責(zé)權(quán)限的履行情況進(jìn)行綜合性監(jiān)控和績(jī)效考核，以此提高財(cái)政與金融的協(xié)同效應(yīng)和防范綜合風(fēng)險(xiǎn)的能力，突出監(jiān)管時(shí)效性以及針對(duì)性，通過(guò)規(guī)范參與各方的行為來(lái)實(shí)現(xiàn)各主體和各組成部分之間的分工與協(xié)同，持續(xù)強(qiáng)化財(cái)政政策和金融監(jiān)管形成的合力。其次，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的監(jiān)管，對(duì)中小企業(yè)申報(bào)的科技創(chuàng)新項(xiàng)目的可行性進(jìn)行綜合評(píng)判，對(duì)前期規(guī)劃方案是否合理，聘請(qǐng)專家進(jìn)行充分論證，對(duì)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，對(duì)后期信貸資金的回收進(jìn)行實(shí)際模擬，同時(shí)，對(duì)協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)的相關(guān)制度、協(xié)議、運(yùn)作方案進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)督，要加大事中監(jiān)管力度，保證資金按照計(jì)劃撥和發(fā)放，促使資金使用合理有效。促使科技創(chuàng)新項(xiàng)目順利開(kāi)展。第三，加強(qiáng)對(duì)協(xié)同機(jī)制整體運(yùn)行監(jiān)督，突出目標(biāo)指向或協(xié)同效應(yīng)，按照協(xié)同任務(wù)確定考核指標(biāo)，對(duì)協(xié)同扶持的科技創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、客觀的評(píng)價(jià)和反饋，對(duì)于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題線索，進(jìn)行有針對(duì)性的專題調(diào)研，摸清實(shí)情，找準(zhǔn)問(wèn)題，剖析根源，充分溝通，督促處理，提高反饋修正能力，促進(jìn)協(xié)同服務(wù)的可持續(xù)性發(fā)展。最后，財(cái)政協(xié)同金融支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的運(yùn)行機(jī)制是一個(gè)長(zhǎng)期的動(dòng)態(tài)博弈過(guò)程，緊盯財(cái)政和金融協(xié)同服務(wù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金供應(yīng)過(guò)程中的重點(diǎn)區(qū)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)、高發(fā)區(qū)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)協(xié)調(diào)機(jī)制制度執(zhí)行、不良資產(chǎn)管理、薪酬管理、信貸管理等各個(gè)條線履行監(jiān)管職責(zé)，以此帶動(dòng)協(xié)同機(jī)制內(nèi)部和外部的互動(dòng)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，從而形成完整的協(xié)同管理常態(tài)，保證資金的高效使用。

5 結(jié)論

科技創(chuàng)新是我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的邏輯起點(diǎn)和戰(zhàn)略支撐，是全面實(shí)現(xiàn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革和進(jìn)行現(xiàn)代化建設(shè)的重要抓手，也是實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)的基本保證[35]。截至2021年年末，全國(guó)企業(yè)的數(shù)量達(dá)到4 842 萬(wàn)戶，其中99%以上都是中小企業(yè)[36],中小企業(yè)已成為科技創(chuàng)新的主陣地。進(jìn)行科技創(chuàng)新，需要充足的資金作保證,但由于中小企業(yè)自身積累不夠,拓寬外部資金來(lái)源途徑成為必然。結(jié)合科技創(chuàng)新的特點(diǎn),加強(qiáng)財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同，科學(xué)合理進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展模式，加強(qiáng)財(cái)政對(duì)金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)，發(fā)揮財(cái)政和金融的互補(bǔ)性，能夠拓寬中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資渠道，加強(qiáng)日常監(jiān)督管理，管控協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政政策和金融政策的協(xié)同配合，合理配置資金，擴(kuò)大中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金的供應(yīng)，滿足中小企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新資金需求，全面實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。