構(gòu)建大型企業(yè)“四位一體”合規(guī)管理體系的實(shí)踐與探索

張艷秋

（中國(guó)石油化工股份有限公司西北油田分公司，新疆 烏魯木齊 830011）

一、構(gòu)建“四位一體”合規(guī)管理體系重大意義

1.構(gòu)建合規(guī)管理體系是推進(jìn)依法治企的迫切要求

大力推進(jìn)中央企業(yè)深化改革、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)做大等戰(zhàn)略部署和深化全方位對(duì)外開(kāi)放，對(duì)中央企業(yè)法治工作既是機(jī)遇更是挑戰(zhàn)。落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委建設(shè)法治央企“一個(gè)升級(jí)、兩個(gè)融合、三個(gè)轉(zhuǎn)變、五個(gè)突破”部署要求，需要不斷深化合規(guī)管理體系建設(shè)，更加注重在法治軌道上開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，切實(shí)做到依法決策不踩紅線，合規(guī)經(jīng)營(yíng)守住底線，切實(shí)保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)依法合規(guī)。

2.構(gòu)建合規(guī)管理體系是適應(yīng)法治環(huán)境的內(nèi)在需要

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是法治經(jīng)濟(jì)，國(guó)有企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。油田作為大型國(guó)有骨干企業(yè)，肩負(fù)著重大的政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任。油田的行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模、體制關(guān)系和社會(huì)影響，決定了其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高、防控難度大、管理要求嚴(yán)。構(gòu)建合規(guī)管理體系是油田依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，依法治企、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)重要工作，是確保油田持續(xù)健康、穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展的重要保障。

3.構(gòu)建合規(guī)管理體系是推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的必由之路

企業(yè)生存發(fā)展必須以法為矩、依規(guī)而治，不斷提升依法依規(guī)治企能力，這是世界領(lǐng)先企業(yè)不可或缺的“軟”實(shí)力。當(dāng)今世界處于百年未有之大變局，經(jīng)濟(jì)處于后金融危機(jī)深度調(diào)整期，中國(guó)經(jīng)濟(jì)全面步入“新常態(tài)”發(fā)展通道，“碳達(dá)峰、碳中合”推動(dòng)全球能源結(jié)構(gòu)持續(xù)調(diào)整，油田勘探開(kāi)發(fā)一體化、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一體化、投資成本一體化、價(jià)值效率最大化戰(zhàn)略的深入推進(jìn)，構(gòu)建合規(guī)管理體系是油田高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。

二、構(gòu)建“四位一體”合規(guī)管理體系的主要內(nèi)涵

深入貫徹中央全面依法治國(guó)基本方略，落實(shí)推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展決策部署，打造治理完善、經(jīng)營(yíng)合規(guī)、誠(chéng)信守法的法治企業(yè)，大力構(gòu)建 “四位一體”合規(guī)管理體系，橫向上突出“四位”，即完善組織體系建設(shè)、加強(qiáng)制度建設(shè)、落實(shí)工作機(jī)制、培育合規(guī)文化；縱向上突出“內(nèi)部管理一體化”，即合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、制度管理一體化。形成以合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則為核心，誠(chéng)信合規(guī)管理手冊(cè)、合規(guī)行為規(guī)范、專項(xiàng)合規(guī)管理指引為基礎(chǔ)，重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和崗位合規(guī)管理手冊(cè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單、崗位合規(guī)職責(zé)為補(bǔ)充的合規(guī)管理制度體系。

通過(guò)研究分析，確立建立合規(guī)管理體系的四大支柱，即組織管理體系、管理制度體系、運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)文化建設(shè)。合規(guī)管理體系的四大支柱既獨(dú)立自成體系，又彼此之間相互聯(lián)系和相互作用，是合規(guī)管理體系不可缺少的組成部分和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，合規(guī)管理體系建設(shè)中，在設(shè)計(jì)和建設(shè)好每一個(gè)支柱的同時(shí)，又必須做好彼此之間的聯(lián)系和銜接，讓每一支柱在整個(gè)合規(guī)管理體系中有機(jī)配合，充分發(fā)揮各自職能作用。

三、構(gòu)建大型企業(yè)合規(guī)管理體系的原則

1.合法性

大型企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建必須要遵循合法性原則。合法性的管理體系的構(gòu)建一定程度上確保企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性。與此同時(shí)，在企業(yè)發(fā)展中要防止存在違法違規(guī)的現(xiàn)象，促使企業(yè)更好地發(fā)展，早日實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。除此之外，在具體開(kāi)展的過(guò)程中應(yīng)全面落實(shí)合法性原則，不管是哪個(gè)方面都要按照相關(guān)的法律法規(guī)執(zhí)行，加強(qiáng)相關(guān)制度策略的制定，尤其是在人員管理和薪酬體系以及安全管理等方面。

2.合理性

企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建還應(yīng)全面落實(shí)合理性原則，這與合法性強(qiáng)制落實(shí)原則是不同的，合理性的落實(shí)原則主要就是根據(jù)企業(yè)發(fā)展的具體現(xiàn)狀和法律法規(guī)的現(xiàn)狀，進(jìn)一步完善和借鑒使用，進(jìn)而形成健全管理制度和新的管理方式。以安全管理規(guī)范為例，此規(guī)范中明確要求設(shè)立獨(dú)立的消防電梯和消防疏散通道，其中，設(shè)立1到2個(gè)，企業(yè)在實(shí)際設(shè)計(jì)的過(guò)程中，不管是消防電梯還是消防通道只要設(shè)立1個(gè)，一定程度上就符合了安全規(guī)定的相關(guān)要求，尤其是安全管理規(guī)定非常符合。

3.經(jīng)濟(jì)性

企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的主要目的就是帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益?；诖耍仨氁媛鋵?shí)各項(xiàng)管理規(guī)定以及管理模式，其最終的目的就是使其企業(yè)的收益得到保障。在此背景下分析經(jīng)濟(jì)性，這也是企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建的主要原則。在具體實(shí)施的過(guò)程中針對(duì)經(jīng)濟(jì)性原則，主要依據(jù)以下現(xiàn)狀進(jìn)行管理措施的實(shí)施，如企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益現(xiàn)狀和管理規(guī)定措施的標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)狀、行業(yè)現(xiàn)狀等等。

4.流程性

在社會(huì)發(fā)展中企業(yè)作為最主要的一類機(jī)構(gòu)組織，其中合規(guī)管理體系的構(gòu)建還需要落實(shí)流程性原則。流程性原則在實(shí)際落實(shí)的過(guò)程中，主要通過(guò)是完善企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，以這種方式實(shí)施管理措施和管理方法。如財(cái)務(wù)管理中的審批制度和人事招聘中的審批制度。經(jīng)過(guò)合理的構(gòu)建流程化的管理體系，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中保障其規(guī)范性，將企業(yè)管理不規(guī)范現(xiàn)象降到最低。除此之外，在具體進(jìn)行中流程性的落實(shí)，應(yīng)注重建立健全完善管理體系，也就是說(shuō)人事架構(gòu)方面的建設(shè)。避免人事架構(gòu)存在不優(yōu)化以及制度流程落實(shí)不到位的現(xiàn)象，在企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建等方面保障流程性落實(shí)的完善性，與此同時(shí)，使得企業(yè)管理體系發(fā)揮出應(yīng)有作用。

5.制度性

在企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建的過(guò)程中，還應(yīng)落實(shí)制度原則，因?yàn)檫@起著重要的作用。分析制度性管理規(guī)定的實(shí)施，不管是在企業(yè)發(fā)展方面，還是增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力方面，都具有重要的意義。除此之外，在具體進(jìn)行的過(guò)程中，制度性的實(shí)施能促進(jìn)企業(yè)發(fā)展中生產(chǎn)作業(yè)的順利開(kāi)展，不斷提高生產(chǎn)作業(yè)水平，保障安全管理質(zhì)量。

四、構(gòu)建“四位一體”合規(guī)管理體系的方法與路徑

依據(jù)中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委發(fā)布的《GB/T35770-2017 合規(guī)管理體系指南》和國(guó)資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》等合規(guī)管理要求，結(jié)合大型企業(yè)先進(jìn)合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，構(gòu)建“四位一體”合規(guī)管理體系應(yīng)采取“六步法”（見(jiàn)圖1）。

步驟一：精準(zhǔn)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

識(shí)別評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)建立合規(guī)管理體系的核心工作內(nèi)容，目的是識(shí)別企業(yè)潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，避免公司合規(guī)目標(biāo)無(wú)法達(dá)成?；诤弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，企業(yè)采取必要措施管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，有效開(kāi)展預(yù)防性合規(guī)工作，使企業(yè)能在業(yè)務(wù)所在地區(qū)合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估流程主要包括：確定需要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)、或崗位范圍，進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)評(píng)審；明確企業(yè)合規(guī)目標(biāo)，制定開(kāi)展某業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估工作方案；開(kāi)展權(quán)責(zé)事項(xiàng)清理形成“權(quán)責(zé)清單”；查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；不合規(guī)后果與分析；評(píng)估已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

步驟二：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向構(gòu)建體系

按照“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，公正公開(kāi)，實(shí)用有效，通俗易懂，適度合理，與時(shí)俱進(jìn)”原則，搭建合規(guī)管理制度總體框架和基本構(gòu)成。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度，可以從內(nèi)外兩個(gè)角度搭建合規(guī)管理制度。企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理制度：分為三個(gè)層級(jí)，即綱領(lǐng)類制度，如誠(chéng)信行為準(zhǔn)則；規(guī)范類制度，針對(duì)特定主題或特定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域制定的具體合規(guī)要求和規(guī)范；指引類制度，對(duì)前兩類制度的補(bǔ)充和提升。商業(yè)伙伴合規(guī)管理制度：商業(yè)伙伴合規(guī)管理制度是企業(yè)防范和應(yīng)對(duì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中涉及的商業(yè)伙伴合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。商業(yè)伙伴包括供應(yīng)商、經(jīng)銷商、代理商、戰(zhàn)略合作伙伴等。在整個(gè)企業(yè)合規(guī)管理體系中，針對(duì)商業(yè)伙伴的合規(guī)管理是非常重要的一環(huán)。

步驟三：協(xié)調(diào)管理界定職責(zé)

在建立合規(guī)管理制度的基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)管理職能和資源配置、強(qiáng)化合規(guī)職責(zé)及其組織領(lǐng)導(dǎo)是組織建立合規(guī)管理體系的必然要求。合規(guī)職責(zé)涵蓋合規(guī)治理、合規(guī)管理機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)者的作用等方面內(nèi)容。強(qiáng)化合規(guī)職責(zé)首先要依據(jù)合規(guī)治理原則，明確決策層和最高管理層在合規(guī)管理方面的職能，解決合規(guī)管理工作中的權(quán)力配置問(wèn)題。合規(guī)職責(zé)的落實(shí)需要以合規(guī)部門與組織內(nèi)、外部機(jī)構(gòu)的有效溝通協(xié)調(diào)為保障。

步驟四：保障運(yùn)行合規(guī)機(jī)制

對(duì)于推進(jìn)合規(guī)管理體系而言，有四個(gè)方面的運(yùn)行機(jī)制不可或缺，即全面的培訓(xùn)溝通機(jī)制、嚴(yán)格的責(zé)任考核機(jī)制、通暢的舉報(bào)查處機(jī)制、有效的改進(jìn)優(yōu)化機(jī)制。通過(guò)合規(guī)培訓(xùn)，幫助員工意識(shí)到合規(guī)是所有員工都應(yīng)參與并履行的職責(zé)，增強(qiáng)全員自律意識(shí)。建立健全合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等經(jīng)營(yíng)管理行為必經(jīng)程序。結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，將合規(guī)考核納入個(gè)人或者部門績(jī)效管理體系中，幫助員工建立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。暢通的舉報(bào)與嚴(yán)格的查處機(jī)制是推進(jìn)合規(guī)管理體系順利運(yùn)行的重要保障。

步驟五：評(píng)審效果推進(jìn)合規(guī)

公司合規(guī)體系需要不斷完善，以適應(yīng)合規(guī)環(huán)境及業(yè)務(wù)發(fā)展變化。通過(guò)操作層面定期評(píng)審效果，發(fā)現(xiàn)和糾正貫徹執(zhí)行中可能存在的問(wèn)題，不斷改進(jìn)和優(yōu)化。合規(guī)管理部門要按計(jì)劃定期對(duì)合規(guī)管理系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估；治理機(jī)構(gòu)、管理層和合規(guī)職能部門及時(shí)了解組織合規(guī)管理系統(tǒng)績(jī)效及持續(xù)的充分性。對(duì)公司合規(guī)管理體系的評(píng)估，涉及6個(gè)評(píng)估要素，15個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)（見(jiàn)表1）。

步驟六：培育形成合規(guī)文化

合規(guī)文化是貫穿整個(gè)組織的價(jià)值觀、道德規(guī)范和信念，與組織的機(jī)構(gòu)和控制系統(tǒng)相互作用，產(chǎn)生有利于合規(guī)成果的行為準(zhǔn)則。國(guó)資委要求中央企業(yè)應(yīng)積極培育合規(guī)文化，通過(guò)制定發(fā)放合規(guī)手冊(cè)、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強(qiáng)化全員安全、質(zhì)量、誠(chéng)信和廉潔等意識(shí)，樹立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想基礎(chǔ)。

五、構(gòu)建“四位一體”合規(guī)管理體系的成效

1.形成一整套合規(guī)管理體系和文本

構(gòu)建“四位一體”合規(guī)管理體系，能夠形成主體系成果和方法表單相結(jié)合的整套合規(guī)管理文本。主要包括：合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則；合規(guī)行為準(zhǔn)則；合規(guī)行為規(guī)范；合規(guī)管理組織體系、工作流程及管理職責(zé)界面劃分；全領(lǐng)域、全流程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單；重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)管理手冊(cè)；重要崗位合規(guī)管理責(zé)任制、權(quán)責(zé)目錄、職權(quán)運(yùn)行流程圖；合規(guī)方針承諾、合規(guī)管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)文化培育、合規(guī)考核、公司治理等依法依規(guī)治企制度體系和重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)指引等系列文本。該文本可以結(jié)合跨國(guó)企業(yè)及國(guó)際組織相關(guān)文件的對(duì)標(biāo)成果，為其他企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理體系提供有益借鑒。

2.提升企業(yè)依法治企能力和管理效能

通過(guò)合規(guī)管理體系的構(gòu)建及實(shí)施，堅(jiān)持管業(yè)務(wù)管風(fēng)險(xiǎn)原則，將合規(guī)管理與具體業(yè)務(wù)相融合，建立“風(fēng)險(xiǎn)-法規(guī)-制度-部門”之間內(nèi)在邏輯，形成有風(fēng)險(xiǎn)、有具體控制措施、有法律制度依據(jù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，能夠有效提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、經(jīng)營(yíng)管理人員、技能操作人員依法決策、依法管理、依法經(jīng)營(yíng)能力，依法治企理念得到普遍認(rèn)可，依法辦事能力持續(xù)增強(qiáng)。通過(guò)加強(qiáng)合規(guī)管理工作和合規(guī)管理體系運(yùn)行，加大對(duì)重大事項(xiàng)合規(guī)性審查，減少不合規(guī)行為產(chǎn)生，避免可能造成的潛在經(jīng)濟(jì)損失對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或商業(yè)信譽(yù)的影響。

3.促進(jìn)企業(yè)取得良好經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益

通過(guò)建設(shè)和實(shí)施合規(guī)管理體系，可以大幅提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。通過(guò)全領(lǐng)域識(shí)別、全員參與、全過(guò)程管控，加強(qiáng)整治管理薄弱點(diǎn)，可以大幅降低安全環(huán)保事件發(fā)生率、單位生產(chǎn)成本、訴訟案件發(fā)生率，有效控制新增案件數(shù)量，不斷消減被訴案件。堅(jiān)持誠(chéng)信是立企之本、合規(guī)是治企之基，把企業(yè)核心價(jià)值觀、企業(yè)治理基本原則和方法融入合規(guī)管理中，能夠極大改善企業(yè)營(yíng)商環(huán)境，有力支持地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展持續(xù)穩(wěn)定，為保障國(guó)家能源安全和社會(huì)發(fā)展做貢獻(xiàn)。