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    “雙碳”目標背景下廣西綠色金融發(fā)展問題研究

    2022-12-28 14:04:45陳燕和蘭佳佳
    區(qū)域金融研究 2022年6期
    關(guān)鍵詞:金融綠色發(fā)展

    陳燕和 蘭佳佳

    (中國人民銀行南寧中心支行,廣西 南寧 530000;中國人民銀行桂林市中心支行,廣西 桂林 541000)

    一、引言與文獻綜述

    綠色金融是欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的強力助推器。2020 年9 月,中國明確提出“雙碳”目標,2030 年前實現(xiàn)“碳達峰”,2060年前實現(xiàn)“碳中和”,碳排放目標成為經(jīng)濟發(fā)展的重要制約因素。從廣西來看,經(jīng)濟發(fā)展具有依賴資源型產(chǎn)業(yè)發(fā)展特征,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、以高碳行業(yè)為主導、低效產(chǎn)能占比高,與其他先進省份相比,廣西面臨著更大的減排壓力與轉(zhuǎn)型成本。

    在上述背景下,綠色發(fā)展成為廣西產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、實現(xiàn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇。綠色金融不但以市場化原則引導激勵更多社會資本投入綠色領(lǐng)域,而且還可以支持傳統(tǒng)高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)節(jié)能減排和綠色升級,支持過剩產(chǎn)能中的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)能并購重組、提質(zhì)增效,使經(jīng)濟實現(xiàn)綠色低碳發(fā)展的同時避免環(huán)境資源過度消耗,是助力廣西實現(xiàn)綠色發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑。

    已有研究認為我國綠色金融發(fā)展取得了一定成效,但是經(jīng)濟落后地區(qū)綠色金融發(fā)展面臨的問題有:綠色項目融資規(guī)模普遍較小且分散、綠色金融體系不完善、綠色金融標準不一致、政策協(xié)調(diào)配合不足以及綠色金融產(chǎn)品和服務創(chuàng)新不足等。梁歡(2021)認為寧夏綠色金融的制約因素有六大高耗能行業(yè)占比高、各類經(jīng)濟主體對綠色金融認識不足以及綠色金融發(fā)展的政策體系未形成等。賈修斌和李靜(2016)分析制約甘肅省綠色金融債券發(fā)展的主要因素,認為地方法人金融機構(gòu)在銀行間債券市場的參與度較低、綠色項目融資規(guī)模普遍較小且分散、缺乏財政支持和監(jiān)管激勵政策等制約了綠色債券深化發(fā)展。田曉超(2018)指出,內(nèi)蒙古在金融支持清潔能源、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)治理等領(lǐng)域取得一定成效,但綠色金融發(fā)展中仍存在信貸和融資結(jié)構(gòu)調(diào)整困難、商業(yè)可持續(xù)性不高、政策協(xié)調(diào)配合不足、金融產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重等問題。閻慶民和劉宏海(2016)認為由于綠色金融缺乏統(tǒng)一技術(shù)性解釋、支持范圍不一致、環(huán)境效益難以度量,致使綠色金融的激勵或懲罰作用難以發(fā)揮。夏詩園(2021)認為我國綠色金融相關(guān)的政策制度、頂層設計、信息化建設等方面仍需進一步完善。

    已有研究認為應當從強化環(huán)境信息披露、完善綠色金融標準、健全相關(guān)激勵措施、提升政策協(xié)調(diào)配合程度等方面加強地區(qū)綠色金融發(fā)展能力建設。陳玲和潘鑫婷(2020)認為需健全綠色金融工具的信息披露制度、監(jiān)管制度,促進金融市場成熟化。常雨茂等(2021)認為應加快建立綠色金融發(fā)展法律體系,更加清晰地界定綠色金融及各主體的權(quán)利義務,建立統(tǒng)一的綠色金融評價體系。王去非(2017)則建議健全相關(guān)法律法規(guī)體系,完善支持激勵政策,加快建設規(guī)則統(tǒng)一、互聯(lián)互通的環(huán)境權(quán)益交易市場,強化綠色金融配套保障措施。田曉超(2018)認為需加強企業(yè)技術(shù)改造、盤活存量資金,進一步明確綠色金融重點支持的方向和領(lǐng)域,強化政策協(xié)調(diào)配合,增強金融機構(gòu)綠色金融服務能力。

    已有文獻為本文開展研究奠定了較好基礎(chǔ),但大部分研究僅聚焦于內(nèi)蒙古、寧夏等地區(qū),這些地區(qū)的清潔能源、生態(tài)治理項目規(guī)模大,具備良好的綠色金融發(fā)展基礎(chǔ)條件,目前關(guān)于廣西綠色金融發(fā)展問題的研究較少。廣西是典型的以資源型產(chǎn)業(yè)為經(jīng)濟支柱的欠發(fā)達地區(qū),發(fā)展綠色金融面臨多方面因素制約。本文結(jié)合廣西經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀,深入分析“雙碳”目標背景下廣西綠色金融發(fā)展問題,同時總結(jié)、借鑒先進地區(qū)經(jīng)驗,研究提出針對性政策建議,以期為廣西更好地發(fā)展綠色金融提供有益參考。

    二、廣西綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

    (一)綠色金融政策陸續(xù)出臺

    廣西高度重視綠色金融工作,深入貫徹落實黨中央、國務院系列綠色低碳發(fā)展、“雙碳”目標決策部署。一是廣西根據(jù)人民銀行等13 部委印發(fā)的《廣西壯族自治區(qū)建設面向東盟的金融開放門戶總體方案》,落實“加快推進綠色發(fā)展”任務,積極推進面向東盟的金融開放門戶建設。二是《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的實施意見》《廣西綠色金融改革創(chuàng)新實施方案》等文件先后出臺,明確綠色金融發(fā)展方向、重點工作。三是廣西設立南寧、柳州、桂林、賀州市等4個綠色金融改革創(chuàng)新示范區(qū),制定出臺《加快建設面向東盟的金融開放門戶若干措施》《廣西綠色金融改革創(chuàng)新示范區(qū)評價細則》《廣西壯族自治區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)(法人)綠色金融評價實施細則》等政策文件,按季度對地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)開展綠色金融評價,開展環(huán)境污染責任保險試點,加強對綠色金融改革創(chuàng)新的激勵約束。四是廣西加大再貸款再貼現(xiàn)支持力度,強化對綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金保障,出臺綠色信貸貼息及獎補等財稅優(yōu)惠政策,建立配套的風險分擔和補償機制,建設綠色企業(yè)(項目)庫,上線綠色金融融資服務平臺,為綠色金融創(chuàng)新提供基礎(chǔ)保障和政策支撐。

    (二)綠色金融市場體系持續(xù)完善

    綠色金融政策有效調(diào)動了金融機構(gòu)發(fā)展綠色金融業(yè)務的積極性,廣西綠色金融市場體系持續(xù)完善。金融機構(gòu)將綠色金融納入長期戰(zhàn)略規(guī)劃,將綠色金融業(yè)務納入業(yè)績考核,開展環(huán)境信息披露,設立綠色金融專營機構(gòu),創(chuàng)新綠色金融服務,結(jié)合綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點推出量身定制的創(chuàng)新產(chǎn)品,綠色金融市場服務體系持續(xù)完善。例如,桂林銀行出臺《桂林銀行綠色金融發(fā)展規(guī)劃(2021—2023年》并全部完成24家支行綠色金融專營機構(gòu)掛牌,設立綠色經(jīng)營中心、綠色金融專營支行;廣西北部灣銀行、柳州銀行、桂林銀行等法人主體主動披露環(huán)境信息報告,金融機構(gòu)社會責任意識進一步提升;中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行廣西區(qū)分行推出“土地綜合整治貸”“綠色有機農(nóng)業(yè)貸”等綠色創(chuàng)新產(chǎn)品,金融機構(gòu)開展以碳配額、林業(yè)碳匯、海洋碳匯等為基礎(chǔ)的碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新,有效盤活企業(yè)碳資產(chǎn);興業(yè)銀行成功發(fā)行全國首批可持續(xù)發(fā)展掛鉤中期票據(jù)。

    (三)綠色金融發(fā)展取得一定成效

    在政策大力支持和金融機構(gòu)的積極推動下,廣西綠色金融發(fā)展取得顯著成效,有效拓寬企業(yè)綠色融資渠道,綠色金融對實體經(jīng)濟發(fā)展支持力度進一步增強。截至2021 年三季度末,全區(qū)綠色貸款余額同比增長24.91%,高于本外幣各項貸款增速10.94個百分點,廣西成為西部12個省份中5個綠色貸款余額超過3000 億元的省份之一,綠色貸款余額占各項貸款的比重高于全國平均水平,主要投向基礎(chǔ)設施綠色升級、清潔能源、生態(tài)環(huán)境等領(lǐng)域。廣西共發(fā)行20只綠色債券,發(fā)行余額117 億元。2021 年1—11 月,再貸款再貼現(xiàn)支持綠色貸款和票據(jù)71.86 億元,其中累計辦理碳減排票據(jù)再貼現(xiàn)7.89億元,支持碳減排量4.34萬噸。三家城商行累計發(fā)行100億元綠色金融債。

    三、五大因素制約廣西綠色金融深化發(fā)展

    (一)產(chǎn)業(yè)政策導向不明確,綠色金融制度位階低

    目前自治區(qū)層面仍然缺乏系統(tǒng)的綠色產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、高耗能產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型規(guī)劃,行業(yè)碳減排曲線模糊,高耗能高排放項目(以下簡稱“兩高”項目)范圍尚不明確,導致金融機構(gòu)在支持某些領(lǐng)域高碳企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展、管控“兩高”項目方面仍缺乏明確的指向。綠色金融條例尚未出臺,綠色金融工作以部門指導意見為主,制度位階低,各部門、各機構(gòu)發(fā)展綠色金融的積極性未能充分調(diào)動起來,綠色金融的發(fā)展定位、部門監(jiān)管責任、制度與標準、環(huán)境信息披露要求、投融資評估等未能從法律層面得以確立。從企業(yè)層面來看,盡管國家、地方政府對企業(yè)下達具體節(jié)能減排要求,但對企業(yè)單位產(chǎn)值減排量、具體產(chǎn)品減排量等指標的要求尚不明確,企業(yè)由于無法預測自身轉(zhuǎn)型成本,缺乏低碳轉(zhuǎn)型動力。加上廣西經(jīng)濟發(fā)展支柱仍然是資源性、高耗能、高排放為主的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)等,國家限制性信貸政策超前于廣西當前經(jīng)濟發(fā)展階段,導致部分合理融資需求得不到滿足。

    (二)綠色金融標準不統(tǒng)一,綠色項目識別成本高

    首先,人民銀行和銀保監(jiān)會、國家發(fā)展改革委均出臺相關(guān)綠色金融標準,但尚未完全統(tǒng)一,增加了金融機構(gòu)對綠色項目的識別難度。例如現(xiàn)行《綠色債券項目支持目錄(2021 年版)》剔除“清潔煤炭技術(shù)”等化石能源相關(guān)的高碳項目,但其他綠色金融的標準如《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄(2019 年版)》《綠色貸款專項統(tǒng)計制度》《綠色融資統(tǒng)計制度》等,還包含“清潔煤炭技術(shù)”等項目。其次,監(jiān)管部門間的綠色信貸標準不統(tǒng)一。在產(chǎn)業(yè)標準差異方面,人民銀行以《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄(2019 年版)》為標準,銀保監(jiān)會的標準以《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄(2019年)》為基礎(chǔ),納入綠色標識產(chǎn)品、環(huán)保藥劑及綠色產(chǎn)業(yè)相關(guān)的貿(mào)易。在個人綠色信貸標準方面,人民銀行標準僅包括個人經(jīng)營性貸款,而銀保監(jiān)會標準僅包括個人綠色消費融資。監(jiān)管部門間信貸統(tǒng)計標準不一,不但增加了金融機構(gòu)工作量、降低了工作效率,而且造成部門間的統(tǒng)計差異,不利于為綠色金融發(fā)展提供準確的決策支持。

    (三)激勵約束機制不完善,綠色金融內(nèi)生動力弱

    目前人民銀行綠色金融業(yè)績評價結(jié)果占央行評級權(quán)重較低,金融監(jiān)管層面對金融機構(gòu)的監(jiān)管約束不足。金融機構(gòu)內(nèi)部對綠色貸款的審批普遍缺乏專項的盡職免責條款,主要參考一般性貸款的盡職免責行為規(guī)范。各地金融機構(gòu)積極探索開展碳金融業(yè)務創(chuàng)新,但環(huán)境權(quán)益抵質(zhì)押流程不規(guī)范、質(zhì)押物處置方式尚不明確等問題制約了金融創(chuàng)新進程。自治區(qū)政府層面綠色信貸風險擔保機制尚未建立,財稅部門對金融機構(gòu)開展綠色金融業(yè)務的資金獎勵、專項貸款貼息、稅收減免等政策尚未完善。當前廣西大力推動“桂惠貸”貸款財政貼息政策,除小部分同“桂惠貸”等政策性貸款重疊的綠色項目享受貼息外,大部分綠色項目沒有得到保險機構(gòu)、增信機構(gòu)、財政擔保等風險分擔和補償。由于綠色項目存在周期長、投資大、收益不確定等問題,綠色金融業(yè)務發(fā)展初期商業(yè)可持續(xù)能力較差,在缺乏政策保障、風險補償和風險共擔機制情況下,金融機構(gòu)發(fā)展綠色金融內(nèi)生動力不足。

    (四)基礎(chǔ)設施建設不健全,配套服務發(fā)展滯后

    綠色企業(yè)(項目)庫、綠色項目融資平臺是綠色金融業(yè)務重要的基礎(chǔ)設施,通過收集綠色企業(yè)(項目)、節(jié)能減排、違法違規(guī)等信息,以及第三方機構(gòu)的認定和動態(tài)管理,能有效解決企業(yè)(項目)“泛綠”問題,便于綠色項目與金融資源對接。但是,自治區(qū)層面尚未正式建立綠色項目遴選、認定、入庫和金融服務等機制,以及缺乏綠色項目融資平臺,僅南寧市建立綠色項目庫,僅柳州開發(fā)廣西首個綠色項目融資平臺——綠色金融綜合服務平臺。綠色金融基礎(chǔ)設施建設不足導致綠色項目面臨較高的認定成本,綠色項目認定涉及企業(yè)環(huán)境信息、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、節(jié)能減排等不同部門的信息且披露仍較為分散。由于缺乏有效的信息共享平臺或機制,金融機構(gòu)難以獲得準入企業(yè)白名單,綠色業(yè)務拓展面臨客戶數(shù)量不足、成本高等問題。綠色項目認證需要專業(yè)中介服務機構(gòu)提供包括勘察服務、節(jié)能評估、環(huán)境影響評價、社會穩(wěn)定性評估、能源審計等在內(nèi)的中介服務,但區(qū)域內(nèi)綠色服務行業(yè)發(fā)展滯后,綠色中介機構(gòu)數(shù)量少且專業(yè)性不強,綠色信貸項目勘察、節(jié)能評估等環(huán)節(jié)耗時較長且中介費用較高,進一步影響了融資主體對項目綠色屬性進行認定的積極性。

    (五)金融機構(gòu)創(chuàng)新能力相對較弱,綠色專業(yè)人才缺乏

    首先,廣西金融機構(gòu)綠色金融產(chǎn)品服務基本以傳統(tǒng)流動性貸款和中長期固定資產(chǎn)貸款為主,綠色貸款支持轉(zhuǎn)型升級方式僅針對單一項目、單一產(chǎn)業(yè),缺乏針對不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和企業(yè)類別開發(fā)的針對性強、審批快、提用款便捷的產(chǎn)品和服務,綠色供應鏈融資、碳金融等新型融資方式發(fā)展緩慢。廣西綠色票據(jù)、綠色債券等業(yè)務創(chuàng)新及發(fā)展規(guī)模遠落后于西部大部分地區(qū)。其次,綠色專業(yè)人才匱乏也導致綠色金融業(yè)務發(fā)展緩慢。發(fā)展綠色金融需要掌握國家宏觀政策及產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全等多個領(lǐng)域知識的金融人才,然而目前廣西金融機構(gòu)在綠色金融產(chǎn)品開發(fā)、市場運營等方面人才儲備嚴重不足,制約業(yè)務順利開展。例如,桂林市風電資源豐富,由于風電涉及天文、地理、電力等領(lǐng)域的專業(yè)知識,金融機構(gòu)缺乏相應的專業(yè)人才,加上無同類項目收入數(shù)據(jù)參考,導致信貸風險難以識別,客觀上影響金融對風電能源項目的支持。金融機構(gòu)對從業(yè)人員缺乏系統(tǒng)性的綠色金融知識、政策培訓,業(yè)務人員對于理解綠色信貸業(yè)務標識政策文件、綠色信貸范圍及定義以及識別不同類型綠色貸款等存在困難,主管部門對綠色金融政策宣貫解讀仍需進一步加強。

    四、先進地區(qū)綠色金融發(fā)展經(jīng)驗借鑒

    2017 年以來,人民銀行先后批準設立共六省九地綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū),探索開展綠色金融改革創(chuàng)新。部分試驗區(qū)積累了豐富的綠色金融改革創(chuàng)新經(jīng)驗,為廣西綠色金融發(fā)展提供了良好借鑒。

    (一)廣東廣州綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)

    第一,夯實綠色金融基礎(chǔ)設施建設。廣州制定綠色企業(yè)、綠色項目認定管理辦法以及綠色企業(yè)與項目庫管理實施細則。同時,依托廣東省中小微企業(yè)信用信息和融資對接平臺搭建綠色企業(yè)和項目融資對接系統(tǒng)。以廣州碳排放權(quán)交易中心已有交易產(chǎn)品和系統(tǒng)為載體,打造生態(tài)補償交易平臺,提供生態(tài)項目開發(fā)服務及生態(tài)項目投融資服務。創(chuàng)新“綠創(chuàng)通”評估評價體系,為綠色科創(chuàng)企業(yè)提供綠色金融全流程服務,引導更多社會資本投入可持續(xù)發(fā)展建設。第二,探索創(chuàng)新碳金融業(yè)務。廣州制定并完善碳金融標準,制定碳排放權(quán)抵質(zhì)押融資標準、綠色供應鏈融資標準等,并在全省推廣。廣州碳排放權(quán)交易所陸續(xù)創(chuàng)新推出碳排放權(quán)抵押融資、法人賬戶透支、配額回購、配額托管、遠期交易等碳金融業(yè)務,為企業(yè)碳資產(chǎn)管理提供豐富靈活的渠道。第三,制定綠色金融激勵政策。2020 年,《廣州市黃埔區(qū) 廣州開發(fā)區(qū)促進綠色金融發(fā)展政策措施》出臺,針對銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)等不同市場主體的綠色貸款、綠色債券、綠色保險等業(yè)務發(fā)展制定了獎勵政策。第四,加強綠色金融合作,2020 年,人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯局出臺《關(guān)于金融支持粵港澳大灣區(qū)建設的意見》,特別強調(diào)推動粵港澳大灣區(qū)的綠色金融合作。2020 年,廣東省地方金融監(jiān)管局與香港品質(zhì)保證局簽訂《推動綠色金融發(fā)展合作備忘錄》,共同推動中國香港地區(qū)與廣州地區(qū)的綠色金融技術(shù)和經(jīng)驗交流與分享。廣州碳排放權(quán)交易中心聯(lián)合香港品質(zhì)保證局、澳門銀行公會聯(lián)合制定粵港澳大灣區(qū)碳排放權(quán)抵質(zhì)押貸款業(yè)務和林業(yè)碳匯業(yè)務標準,推進粵港澳大灣區(qū)綠色金融標準對接。

    (二)浙江湖州綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)

    第一,強化綠色金融政策頂層設計。湖州市政府制定《湖州市綠色金融發(fā)展“十四五”規(guī)劃》,將綠色金融列入市級重點專項規(guī)劃;出臺《湖州市綠色金融促進條例》,推動綠色金融法治化發(fā)展,對能源、工業(yè)、建筑、交通、農(nóng)業(yè)、居民生活等六大領(lǐng)域的碳減排做出法制化安排。第二,完善綠色金融地方標準體系。湖州市政府組織制定《區(qū)域綠色金融發(fā)展指數(shù)評價規(guī)范》《美麗鄉(xiāng)村建設綠色貸款實施規(guī)范》等多項綠色金融地方標準,在全國率先建立地方統(tǒng)一、有公信力、可操作性強的綠色金融標準體系,在精準識別和評價綠色項目、規(guī)范綠色金融業(yè)務標準、優(yōu)化綠色金融業(yè)務流程方面發(fā)揮重要作用。同時湖州市政府制定《湖州市綠色銀行評價規(guī)范》《銀行業(yè)綠色金融專營機構(gòu)建設規(guī)范》,明確綠色專營支行、綠色金融管理部、綠色金融事業(yè)部等綠色專營機構(gòu)的建設標準,提升綠色金融專營機構(gòu)的服務能力。第三,構(gòu)建綠色金融激勵約束機制。湖州市制定“綠色金融25條”“金融10條”等配套政策,建立綠色貸款貼息機制、綠色信用貸款風險補償機制、綠色小額貸款保證保險機制、綠色金融績效與財政資金競爭性存放掛鉤機制,推動金融機構(gòu)開展綠色金融業(yè)務。第四,推動金融機構(gòu)開展環(huán)境信息披露。湖州市發(fā)布《湖州市銀行業(yè)金融機構(gòu)環(huán)境信息披露框架(2020版)》等文件,在組織銀行業(yè)機構(gòu)圍繞綠色信貸政策、戰(zhàn)略目標、環(huán)境風險識別體系建立、綠色金融考核總目標等方面建立或修訂與綠色金融相關(guān)政策制度58 項,率先發(fā)布全國首個區(qū)域性環(huán)境信息披露報告,提升環(huán)境信息披露規(guī)范性與公信力。

    (三)浙江衢州綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)

    第一,完善綠色金融基礎(chǔ)設施。衢州市搭建綠色金融服務信用信息平臺“衢融通”,通過集信用采集、融資對接、綠色金融、政務服務等八大“互聯(lián)網(wǎng)+”功能于一體,嵌入綠色標準以及第三方入口,實現(xiàn)綠色企業(yè)(項目)全流程線上評價、綠色企業(yè)獎補資金全流程線上辦理。構(gòu)建農(nóng)信系統(tǒng)綠色銀行服務平臺,從客戶綠色風險等級、綠色金融資產(chǎn)、綠色生態(tài)效益三個層面實現(xiàn)與信貸資源的自動映射和計算,優(yōu)化信貸風險監(jiān)測手段和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。第二,制定具有地方特色的綠色金融標準體系。衢州市出臺《綠色企業(yè)評價規(guī)范》《綠色項目評價規(guī)范》等標準化文件,引導社會資本加大對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、數(shù)字經(jīng)濟智慧產(chǎn)業(yè)等支持。人民銀行衢州市中心支行等部門開發(fā)綠色貸款專項統(tǒng)計信息管理系統(tǒng),在人民銀行、銀保監(jiān)會現(xiàn)有的綠色貸款用途的基礎(chǔ)上,新增傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中的綠色信貸等6類綠色貸款用途,形成具有衢州產(chǎn)業(yè)特色的綠色貸款統(tǒng)計標準。衢州市在農(nóng)信系統(tǒng)出臺《客戶環(huán)境風險計量評估辦法》《綠色金融關(guān)聯(lián)映射標準》《環(huán)境效益計量標準》等三大標準,量化綠色屬性等級,形成具有農(nóng)信特色的綠色普惠金融體系。第三,制定工業(yè)企業(yè)碳賬戶體系地方標準。衢州市政府發(fā)布《工業(yè)企業(yè)碳賬戶碳排放核算與評價指南》,依托單位產(chǎn)品碳排放強度、單位工業(yè)增加值碳排放強度、單位稅收碳排放強度等指標開展綠色評價,為企業(yè)貼上紅、黃、淺綠、深綠標簽,為精準施策提供依據(jù)。在工業(yè)領(lǐng)域碳賬戶標準制定的基礎(chǔ)上,開發(fā)農(nóng)業(yè)全生命周期碳足跡核算、居民生活碳足跡核算等方法學,實現(xiàn)六大領(lǐng)域構(gòu)建碳賬戶并形成碳征信報告,提升市場主體降碳的積極性。

    五、加快廣西綠色金融發(fā)展的政策建議

    (一)完善綠色金融政策體系,強化綠色金融發(fā)展基礎(chǔ)

    一是結(jié)合廣西實際制定出臺綠色金融條例,明確綠色金融發(fā)展定位、有關(guān)部門監(jiān)管責任及相關(guān)標準。持續(xù)完善以綠色金融條例為核心的綠色金融法律體系,構(gòu)建更加有利于新興綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色化的金融生態(tài)環(huán)境。二是制定綠色金融發(fā)展規(guī)劃。結(jié)合碳達峰、碳中和規(guī)劃,制定出臺金融支持廣西碳中和、碳達峰的指導意見和實施方案,完善并印發(fā)《廣西綠色金融高質(zhì)量發(fā)展三年行動方案》,明確綠色金融發(fā)展的時間表、路線圖。三是申建國家級綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)。選取綠色產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)條件好、綠色金融需求大的地級市申建國家級綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū),探索開展綠色金融改革創(chuàng)新,發(fā)揮試驗區(qū)示范效應。

    (二)構(gòu)建綠色金融地方標準,統(tǒng)一綠色金融行為準則

    一是完善地方綠色金融統(tǒng)計體系,并由行業(yè)協(xié)會、自律機制等主體制定相應層級的實施細則。二是完善綠色金融GDP 考核框架,科學評估金融活動對環(huán)境的影響,促進綠色融資風險評價以及引導產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。三是研究制定綠色評級相關(guān)標準,在國家綠色金融標準的基礎(chǔ)上,探索制定綠色金融重點支持產(chǎn)業(yè)指導目錄,完善綠色企業(yè)(項目)評估認定標準。四是建立投融資監(jiān)管細則。結(jié)合廣西經(jīng)濟發(fā)展階段及區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特征,制定投融資監(jiān)管細則,從制度上確保金融機構(gòu)對區(qū)域、產(chǎn)業(yè)控碳減碳進行支持的規(guī)范性。五是構(gòu)建具有地方特色的金融標準。結(jié)合廣西資源稟賦,探索林業(yè)、巖溶碳匯評估標準,挖掘碳匯資源潛力。六是完善碳金融標準。加快制定碳排放權(quán)抵質(zhì)押指引,完善工業(yè)企業(yè)碳排放監(jiān)測機制。探索制定轉(zhuǎn)型金融標準,加強金融對高碳企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的支持。

    (三)完善激勵約束政策機制,激發(fā)綠色金融內(nèi)生動力

    一是完善監(jiān)管層面的激勵約束。將綠色債券、綠色信貸業(yè)績評價結(jié)果納入MPA 考核并完善考核機制。探索通過差異化法定存款準備金、大額風險暴露管理等支持綠色發(fā)展。二是規(guī)范金融機構(gòu)內(nèi)部管理。引導金融機構(gòu)完善考核體系,規(guī)范綠色業(yè)務評估流程,制定相應的盡職免責制度,適當降低綠色資產(chǎn)風險權(quán)重、提高不良容忍度。三是強化金融風險管理,適當提升高碳資產(chǎn)風險權(quán)重,及時評估及應對碳減排約束可能帶來的金融風險,推動金融機構(gòu)分層次、按照規(guī)定高質(zhì)量開展環(huán)境信息披露,并將結(jié)果納入投融資決策。四是完善風險分擔補償機制。出臺專項的財政貼息、擔保機制、風險補償機制等激勵政策提高金融機構(gòu)發(fā)展綠色信貸的積極性,設立綠色發(fā)展基金,加大財政對企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的貸款貼息力度。五是完善企業(yè)碳排放監(jiān)測與激勵機制。創(chuàng)設碳賬戶核算體系,探索構(gòu)建與碳排放相掛鉤的財稅激勵機制與貨幣政策機制。

    (四)加強綠色融資配套建設,搭建綠色信息共享機制

    一是積極培育中介服務機構(gòu)。開展第三方綠色認證中介機構(gòu)庫建設,為綠色項目提供便捷、高效、經(jīng)濟、規(guī)范的綠色認證服務,提升綠色認證的客觀性和公正性,完善綠色融資擔保增信體系。二是完善相關(guān)部門信息共享機制。推動相關(guān)部門共享綠色項目認證、企業(yè)環(huán)境違法、綠色金融產(chǎn)品等相關(guān)信息,搭建統(tǒng)一的信息共享平臺,解決信息不對稱問題,探索將環(huán)保部門的信用信息納入國家信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,提升金融機構(gòu)的融資服務效率。三是推動綠色企業(yè)(項目)庫建設。聯(lián)合各級有關(guān)部門遴選綠色企業(yè)(項目)名單,形成全區(qū)統(tǒng)一的綠色企業(yè)(項目)庫,定期披露企業(yè)(項目)綠色指標情況,建設綠色融資服務平臺,促進綠色企業(yè)(項目)與金融機構(gòu)開展融資對接。

    (五)提升金融機構(gòu)創(chuàng)新服務能力,完善綠色人才發(fā)展政策

    一是鼓勵金融機構(gòu)開展綠色產(chǎn)品服務創(chuàng)新。深化發(fā)展碳排放權(quán)、碳匯等環(huán)境權(quán)益抵質(zhì)押融資模式,探索創(chuàng)新更多碳金融產(chǎn)品。完善碳交易市場體系,將金融機構(gòu)納入碳交易市場主體。二是創(chuàng)新發(fā)展轉(zhuǎn)型金融。完善轉(zhuǎn)型金融標準,鼓勵金融機構(gòu)適當降低高耗能產(chǎn)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型的貸款門檻,結(jié)合企業(yè)轉(zhuǎn)型需求開發(fā)針對性金融產(chǎn)品服務,支持企業(yè)工藝裝備升級、綠色化改造等,建立科學的創(chuàng)新產(chǎn)品效果評價機制并開展風險監(jiān)測。三是強化綠色金融政策宣導。強化金融管理部門、金融機構(gòu)、市場主體等的聯(lián)動,通過舉辦工作會議、座談會、論壇等方式,開展綠色金融普惠宣傳,加深市場主體對綠色金融的認知。四是完善人才發(fā)展政策。以市場需求為導向,制定與金融部門和社會發(fā)展需求相結(jié)合的綠色金融人才培養(yǎng)方案,加大綠色金融人才供給。針對綠色金融制定專項的人才引進政策,如對綠色金融高級管理人才以其繳納的個人所得稅為基數(shù),給予一定程度的稅收優(yōu)惠。

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