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    “雙碳”目標(biāo)背景下廣西綠色金融發(fā)展問(wèn)題研究

    2022-12-28 14:04:45陳燕和蘭佳佳
    區(qū)域金融研究 2022年6期
    關(guān)鍵詞:金融綠色發(fā)展

    陳燕和 蘭佳佳

    (中國(guó)人民銀行南寧中心支行,廣西 南寧 530000;中國(guó)人民銀行桂林市中心支行,廣西 桂林 541000)

    一、引言與文獻(xiàn)綜述

    綠色金融是欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)力助推器。2020 年9 月,中國(guó)明確提出“雙碳”目標(biāo),2030 年前實(shí)現(xiàn)“碳達(dá)峰”,2060年前實(shí)現(xiàn)“碳中和”,碳排放目標(biāo)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要制約因素。從廣西來(lái)看,經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有依賴資源型產(chǎn)業(yè)發(fā)展特征,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、以高碳行業(yè)為主導(dǎo)、低效產(chǎn)能占比高,與其他先進(jìn)省份相比,廣西面臨著更大的減排壓力與轉(zhuǎn)型成本。

    在上述背景下,綠色發(fā)展成為廣西產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇。綠色金融不但以市場(chǎng)化原則引導(dǎo)激勵(lì)更多社會(huì)資本投入綠色領(lǐng)域,而且還可以支持傳統(tǒng)高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)節(jié)能減排和綠色升級(jí),支持過(guò)剩產(chǎn)能中的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)能并購(gòu)重組、提質(zhì)增效,使經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)綠色低碳發(fā)展的同時(shí)避免環(huán)境資源過(guò)度消耗,是助力廣西實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑。

    已有研究認(rèn)為我國(guó)綠色金融發(fā)展取得了一定成效,但是經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)綠色金融發(fā)展面臨的問(wèn)題有:綠色項(xiàng)目融資規(guī)模普遍較小且分散、綠色金融體系不完善、綠色金融標(biāo)準(zhǔn)不一致、政策協(xié)調(diào)配合不足以及綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新不足等。梁歡(2021)認(rèn)為寧夏綠色金融的制約因素有六大高耗能行業(yè)占比高、各類經(jīng)濟(jì)主體對(duì)綠色金融認(rèn)識(shí)不足以及綠色金融發(fā)展的政策體系未形成等。賈修斌和李靜(2016)分析制約甘肅省綠色金融債券發(fā)展的主要因素,認(rèn)為地方法人金融機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場(chǎng)的參與度較低、綠色項(xiàng)目融資規(guī)模普遍較小且分散、缺乏財(cái)政支持和監(jiān)管激勵(lì)政策等制約了綠色債券深化發(fā)展。田曉超(2018)指出,內(nèi)蒙古在金融支持清潔能源、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)治理等領(lǐng)域取得一定成效,但綠色金融發(fā)展中仍存在信貸和融資結(jié)構(gòu)調(diào)整困難、商業(yè)可持續(xù)性不高、政策協(xié)調(diào)配合不足、金融產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重等問(wèn)題。閻慶民和劉宏海(2016)認(rèn)為由于綠色金融缺乏統(tǒng)一技術(shù)性解釋、支持范圍不一致、環(huán)境效益難以度量,致使綠色金融的激勵(lì)或懲罰作用難以發(fā)揮。夏詩(shī)園(2021)認(rèn)為我國(guó)綠色金融相關(guān)的政策制度、頂層設(shè)計(jì)、信息化建設(shè)等方面仍需進(jìn)一步完善。

    已有研究認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從強(qiáng)化環(huán)境信息披露、完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)、健全相關(guān)激勵(lì)措施、提升政策協(xié)調(diào)配合程度等方面加強(qiáng)地區(qū)綠色金融發(fā)展能力建設(shè)。陳玲和潘鑫婷(2020)認(rèn)為需健全綠色金融工具的信息披露制度、監(jiān)管制度,促進(jìn)金融市場(chǎng)成熟化。常雨茂等(2021)認(rèn)為應(yīng)加快建立綠色金融發(fā)展法律體系,更加清晰地界定綠色金融及各主體的權(quán)利義務(wù),建立統(tǒng)一的綠色金融評(píng)價(jià)體系。王去非(2017)則建議健全相關(guān)法律法規(guī)體系,完善支持激勵(lì)政策,加快建設(shè)規(guī)則統(tǒng)一、互聯(lián)互通的環(huán)境權(quán)益交易市場(chǎng),強(qiáng)化綠色金融配套保障措施。田曉超(2018)認(rèn)為需加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造、盤(pán)活存量資金,進(jìn)一步明確綠色金融重點(diǎn)支持的方向和領(lǐng)域,強(qiáng)化政策協(xié)調(diào)配合,增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)綠色金融服務(wù)能力。

    已有文獻(xiàn)為本文開(kāi)展研究奠定了較好基礎(chǔ),但大部分研究?jī)H聚焦于內(nèi)蒙古、寧夏等地區(qū),這些地區(qū)的清潔能源、生態(tài)治理項(xiàng)目規(guī)模大,具備良好的綠色金融發(fā)展基礎(chǔ)條件,目前關(guān)于廣西綠色金融發(fā)展問(wèn)題的研究較少。廣西是典型的以資源型產(chǎn)業(yè)為經(jīng)濟(jì)支柱的欠發(fā)達(dá)地區(qū),發(fā)展綠色金融面臨多方面因素制約。本文結(jié)合廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀,深入分析“雙碳”目標(biāo)背景下廣西綠色金融發(fā)展問(wèn)題,同時(shí)總結(jié)、借鑒先進(jìn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn),研究提出針對(duì)性政策建議,以期為廣西更好地發(fā)展綠色金融提供有益參考。

    二、廣西綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

    (一)綠色金融政策陸續(xù)出臺(tái)

    廣西高度重視綠色金融工作,深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院系列綠色低碳發(fā)展、“雙碳”目標(biāo)決策部署。一是廣西根據(jù)人民銀行等13 部委印發(fā)的《廣西壯族自治區(qū)建設(shè)面向東盟的金融開(kāi)放門(mén)戶總體方案》,落實(shí)“加快推進(jìn)綠色發(fā)展”任務(wù),積極推進(jìn)面向東盟的金融開(kāi)放門(mén)戶建設(shè)。二是《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的實(shí)施意見(jiàn)》《廣西綠色金融改革創(chuàng)新實(shí)施方案》等文件先后出臺(tái),明確綠色金融發(fā)展方向、重點(diǎn)工作。三是廣西設(shè)立南寧、柳州、桂林、賀州市等4個(gè)綠色金融改革創(chuàng)新示范區(qū),制定出臺(tái)《加快建設(shè)面向東盟的金融開(kāi)放門(mén)戶若干措施》《廣西綠色金融改革創(chuàng)新示范區(qū)評(píng)價(jià)細(xì)則》《廣西壯族自治區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(法人)綠色金融評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》等政策文件,按季度對(duì)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色金融評(píng)價(jià),開(kāi)展環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn),加強(qiáng)對(duì)綠色金融改革創(chuàng)新的激勵(lì)約束。四是廣西加大再貸款再貼現(xiàn)支持力度,強(qiáng)化對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金保障,出臺(tái)綠色信貸貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)等財(cái)稅優(yōu)惠政策,建立配套的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制,建設(shè)綠色企業(yè)(項(xiàng)目)庫(kù),上線綠色金融融資服務(wù)平臺(tái),為綠色金融創(chuàng)新提供基礎(chǔ)保障和政策支撐。

    (二)綠色金融市場(chǎng)體系持續(xù)完善

    綠色金融政策有效調(diào)動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)的積極性,廣西綠色金融市場(chǎng)體系持續(xù)完善。金融機(jī)構(gòu)將綠色金融納入長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃,將綠色金融業(yè)務(wù)納入業(yè)績(jī)考核,開(kāi)展環(huán)境信息披露,設(shè)立綠色金融專營(yíng)機(jī)構(gòu),創(chuàng)新綠色金融服務(wù),結(jié)合綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)推出量身定制的創(chuàng)新產(chǎn)品,綠色金融市場(chǎng)服務(wù)體系持續(xù)完善。例如,桂林銀行出臺(tái)《桂林銀行綠色金融發(fā)展規(guī)劃(2021—2023年》并全部完成24家支行綠色金融專營(yíng)機(jī)構(gòu)掛牌,設(shè)立綠色經(jīng)營(yíng)中心、綠色金融專營(yíng)支行;廣西北部灣銀行、柳州銀行、桂林銀行等法人主體主動(dòng)披露環(huán)境信息報(bào)告,金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步提升;中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行廣西區(qū)分行推出“土地綜合整治貸”“綠色有機(jī)農(nóng)業(yè)貸”等綠色創(chuàng)新產(chǎn)品,金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展以碳配額、林業(yè)碳匯、海洋碳匯等為基礎(chǔ)的碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新,有效盤(pán)活企業(yè)碳資產(chǎn);興業(yè)銀行成功發(fā)行全國(guó)首批可持續(xù)發(fā)展掛鉤中期票據(jù)。

    (三)綠色金融發(fā)展取得一定成效

    在政策大力支持和金融機(jī)構(gòu)的積極推動(dòng)下,廣西綠色金融發(fā)展取得顯著成效,有效拓寬企業(yè)綠色融資渠道,綠色金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展支持力度進(jìn)一步增強(qiáng)。截至2021 年三季度末,全區(qū)綠色貸款余額同比增長(zhǎng)24.91%,高于本外幣各項(xiàng)貸款增速10.94個(gè)百分點(diǎn),廣西成為西部12個(gè)省份中5個(gè)綠色貸款余額超過(guò)3000 億元的省份之一,綠色貸款余額占各項(xiàng)貸款的比重高于全國(guó)平均水平,主要投向基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)、清潔能源、生態(tài)環(huán)境等領(lǐng)域。廣西共發(fā)行20只綠色債券,發(fā)行余額117 億元。2021 年1—11 月,再貸款再貼現(xiàn)支持綠色貸款和票據(jù)71.86 億元,其中累計(jì)辦理碳減排票據(jù)再貼現(xiàn)7.89億元,支持碳減排量4.34萬(wàn)噸。三家城商行累計(jì)發(fā)行100億元綠色金融債。

    三、五大因素制約廣西綠色金融深化發(fā)展

    (一)產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向不明確,綠色金融制度位階低

    目前自治區(qū)層面仍然缺乏系統(tǒng)的綠色產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、高耗能產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型規(guī)劃,行業(yè)碳減排曲線模糊,高耗能高排放項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱“兩高”項(xiàng)目)范圍尚不明確,導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在支持某些領(lǐng)域高碳企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展、管控“兩高”項(xiàng)目方面仍缺乏明確的指向。綠色金融條例尚未出臺(tái),綠色金融工作以部門(mén)指導(dǎo)意見(jiàn)為主,制度位階低,各部門(mén)、各機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融的積極性未能充分調(diào)動(dòng)起來(lái),綠色金融的發(fā)展定位、部門(mén)監(jiān)管責(zé)任、制度與標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境信息披露要求、投融資評(píng)估等未能從法律層面得以確立。從企業(yè)層面來(lái)看,盡管?chē)?guó)家、地方政府對(duì)企業(yè)下達(dá)具體節(jié)能減排要求,但對(duì)企業(yè)單位產(chǎn)值減排量、具體產(chǎn)品減排量等指標(biāo)的要求尚不明確,企業(yè)由于無(wú)法預(yù)測(cè)自身轉(zhuǎn)型成本,缺乏低碳轉(zhuǎn)型動(dòng)力。加上廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展支柱仍然是資源性、高耗能、高排放為主的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)等,國(guó)家限制性信貸政策超前于廣西當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段,導(dǎo)致部分合理融資需求得不到滿足。

    (二)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,綠色項(xiàng)目識(shí)別成本高

    首先,人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)展改革委均出臺(tái)相關(guān)綠色金融標(biāo)準(zhǔn),但尚未完全統(tǒng)一,增加了金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色項(xiàng)目的識(shí)別難度。例如現(xiàn)行《綠色債券項(xiàng)目支持目錄(2021 年版)》剔除“清潔煤炭技術(shù)”等化石能源相關(guān)的高碳項(xiàng)目,但其他綠色金融的標(biāo)準(zhǔn)如《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(2019 年版)》《綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》《綠色融資統(tǒng)計(jì)制度》等,還包含“清潔煤炭技術(shù)”等項(xiàng)目。其次,監(jiān)管部門(mén)間的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。在產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差異方面,人民銀行以《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(2019 年版)》為標(biāo)準(zhǔn),銀保監(jiān)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)以《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(2019年)》為基礎(chǔ),納入綠色標(biāo)識(shí)產(chǎn)品、環(huán)保藥劑及綠色產(chǎn)業(yè)相關(guān)的貿(mào)易。在個(gè)人綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)方面,人民銀行標(biāo)準(zhǔn)僅包括個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款,而銀保監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)僅包括個(gè)人綠色消費(fèi)融資。監(jiān)管部門(mén)間信貸統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一,不但增加了金融機(jī)構(gòu)工作量、降低了工作效率,而且造成部門(mén)間的統(tǒng)計(jì)差異,不利于為綠色金融發(fā)展提供準(zhǔn)確的決策支持。

    (三)激勵(lì)約束機(jī)制不完善,綠色金融內(nèi)生動(dòng)力弱

    目前人民銀行綠色金融業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果占央行評(píng)級(jí)權(quán)重較低,金融監(jiān)管層面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管約束不足。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)綠色貸款的審批普遍缺乏專項(xiàng)的盡職免責(zé)條款,主要參考一般性貸款的盡職免責(zé)行為規(guī)范。各地金融機(jī)構(gòu)積極探索開(kāi)展碳金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新,但環(huán)境權(quán)益抵質(zhì)押流程不規(guī)范、質(zhì)押物處置方式尚不明確等問(wèn)題制約了金融創(chuàng)新進(jìn)程。自治區(qū)政府層面綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)制尚未建立,財(cái)稅部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)的資金獎(jiǎng)勵(lì)、專項(xiàng)貸款貼息、稅收減免等政策尚未完善。當(dāng)前廣西大力推動(dòng)“桂惠貸”貸款財(cái)政貼息政策,除小部分同“桂惠貸”等政策性貸款重疊的綠色項(xiàng)目享受貼息外,大部分綠色項(xiàng)目沒(méi)有得到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、增信機(jī)構(gòu)、財(cái)政擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償。由于綠色項(xiàng)目存在周期長(zhǎng)、投資大、收益不確定等問(wèn)題,綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展初期商業(yè)可持續(xù)能力較差,在缺乏政策保障、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制情況下,金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融內(nèi)生動(dòng)力不足。

    (四)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不健全,配套服務(wù)發(fā)展滯后

    綠色企業(yè)(項(xiàng)目)庫(kù)、綠色項(xiàng)目融資平臺(tái)是綠色金融業(yè)務(wù)重要的基礎(chǔ)設(shè)施,通過(guò)收集綠色企業(yè)(項(xiàng)目)、節(jié)能減排、違法違規(guī)等信息,以及第三方機(jī)構(gòu)的認(rèn)定和動(dòng)態(tài)管理,能有效解決企業(yè)(項(xiàng)目)“泛綠”問(wèn)題,便于綠色項(xiàng)目與金融資源對(duì)接。但是,自治區(qū)層面尚未正式建立綠色項(xiàng)目遴選、認(rèn)定、入庫(kù)和金融服務(wù)等機(jī)制,以及缺乏綠色項(xiàng)目融資平臺(tái),僅南寧市建立綠色項(xiàng)目庫(kù),僅柳州開(kāi)發(fā)廣西首個(gè)綠色項(xiàng)目融資平臺(tái)——綠色金融綜合服務(wù)平臺(tái)。綠色金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足導(dǎo)致綠色項(xiàng)目面臨較高的認(rèn)定成本,綠色項(xiàng)目認(rèn)定涉及企業(yè)環(huán)境信息、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、節(jié)能減排等不同部門(mén)的信息且披露仍較為分散。由于缺乏有效的信息共享平臺(tái)或機(jī)制,金融機(jī)構(gòu)難以獲得準(zhǔn)入企業(yè)白名單,綠色業(yè)務(wù)拓展面臨客戶數(shù)量不足、成本高等問(wèn)題。綠色項(xiàng)目認(rèn)證需要專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供包括勘察服務(wù)、節(jié)能評(píng)估、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、社會(huì)穩(wěn)定性評(píng)估、能源審計(jì)等在內(nèi)的中介服務(wù),但區(qū)域內(nèi)綠色服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后,綠色中介機(jī)構(gòu)數(shù)量少且專業(yè)性不強(qiáng),綠色信貸項(xiàng)目勘察、節(jié)能評(píng)估等環(huán)節(jié)耗時(shí)較長(zhǎng)且中介費(fèi)用較高,進(jìn)一步影響了融資主體對(duì)項(xiàng)目綠色屬性進(jìn)行認(rèn)定的積極性。

    (五)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力相對(duì)較弱,綠色專業(yè)人才缺乏

    首先,廣西金融機(jī)構(gòu)綠色金融產(chǎn)品服務(wù)基本以傳統(tǒng)流動(dòng)性貸款和中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款為主,綠色貸款支持轉(zhuǎn)型升級(jí)方式僅針對(duì)單一項(xiàng)目、單一產(chǎn)業(yè),缺乏針對(duì)不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和企業(yè)類別開(kāi)發(fā)的針對(duì)性強(qiáng)、審批快、提用款便捷的產(chǎn)品和服務(wù),綠色供應(yīng)鏈融資、碳金融等新型融資方式發(fā)展緩慢。廣西綠色票據(jù)、綠色債券等業(yè)務(wù)創(chuàng)新及發(fā)展規(guī)模遠(yuǎn)落后于西部大部分地區(qū)。其次,綠色專業(yè)人才匱乏也導(dǎo)致綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。發(fā)展綠色金融需要掌握國(guó)家宏觀政策及產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全等多個(gè)領(lǐng)域知識(shí)的金融人才,然而目前廣西金融機(jī)構(gòu)在綠色金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)等方面人才儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,制約業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。例如,桂林市風(fēng)電資源豐富,由于風(fēng)電涉及天文、地理、電力等領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí),金融機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才,加上無(wú)同類項(xiàng)目收入數(shù)據(jù)參考,導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)難以識(shí)別,客觀上影響金融對(duì)風(fēng)電能源項(xiàng)目的支持。金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員缺乏系統(tǒng)性的綠色金融知識(shí)、政策培訓(xùn),業(yè)務(wù)人員對(duì)于理解綠色信貸業(yè)務(wù)標(biāo)識(shí)政策文件、綠色信貸范圍及定義以及識(shí)別不同類型綠色貸款等存在困難,主管部門(mén)對(duì)綠色金融政策宣貫解讀仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

    四、先進(jìn)地區(qū)綠色金融發(fā)展經(jīng)驗(yàn)借鑒

    2017 年以來(lái),人民銀行先后批準(zhǔn)設(shè)立共六省九地綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū),探索開(kāi)展綠色金融改革創(chuàng)新。部分試驗(yàn)區(qū)積累了豐富的綠色金融改革創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn),為廣西綠色金融發(fā)展提供了良好借鑒。

    (一)廣東廣州綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)

    第一,夯實(shí)綠色金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。廣州制定綠色企業(yè)、綠色項(xiàng)目認(rèn)定管理辦法以及綠色企業(yè)與項(xiàng)目庫(kù)管理實(shí)施細(xì)則。同時(shí),依托廣東省中小微企業(yè)信用信息和融資對(duì)接平臺(tái)搭建綠色企業(yè)和項(xiàng)目融資對(duì)接系統(tǒng)。以廣州碳排放權(quán)交易中心已有交易產(chǎn)品和系統(tǒng)為載體,打造生態(tài)補(bǔ)償交易平臺(tái),提供生態(tài)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)服務(wù)及生態(tài)項(xiàng)目投融資服務(wù)。創(chuàng)新“綠創(chuàng)通”評(píng)估評(píng)價(jià)體系,為綠色科創(chuàng)企業(yè)提供綠色金融全流程服務(wù),引導(dǎo)更多社會(huì)資本投入可持續(xù)發(fā)展建設(shè)。第二,探索創(chuàng)新碳金融業(yè)務(wù)。廣州制定并完善碳金融標(biāo)準(zhǔn),制定碳排放權(quán)抵質(zhì)押融資標(biāo)準(zhǔn)、綠色供應(yīng)鏈融資標(biāo)準(zhǔn)等,并在全省推廣。廣州碳排放權(quán)交易所陸續(xù)創(chuàng)新推出碳排放權(quán)抵押融資、法人賬戶透支、配額回購(gòu)、配額托管、遠(yuǎn)期交易等碳金融業(yè)務(wù),為企業(yè)碳資產(chǎn)管理提供豐富靈活的渠道。第三,制定綠色金融激勵(lì)政策。2020 年,《廣州市黃埔區(qū) 廣州開(kāi)發(fā)區(qū)促進(jìn)綠色金融發(fā)展政策措施》出臺(tái),針對(duì)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)等不同市場(chǎng)主體的綠色貸款、綠色債券、綠色保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)發(fā)展制定了獎(jiǎng)勵(lì)政策。第四,加強(qiáng)綠色金融合作,2020 年,人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、外匯局出臺(tái)《關(guān)于金融支持粵港澳大灣區(qū)建設(shè)的意見(jiàn)》,特別強(qiáng)調(diào)推動(dòng)粵港澳大灣區(qū)的綠色金融合作。2020 年,廣東省地方金融監(jiān)管局與香港品質(zhì)保證局簽訂《推動(dòng)綠色金融發(fā)展合作備忘錄》,共同推動(dòng)中國(guó)香港地區(qū)與廣州地區(qū)的綠色金融技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)交流與分享。廣州碳排放權(quán)交易中心聯(lián)合香港品質(zhì)保證局、澳門(mén)銀行公會(huì)聯(lián)合制定粵港澳大灣區(qū)碳排放權(quán)抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)和林業(yè)碳匯業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)對(duì)接。

    (二)浙江湖州綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)

    第一,強(qiáng)化綠色金融政策頂層設(shè)計(jì)。湖州市政府制定《湖州市綠色金融發(fā)展“十四五”規(guī)劃》,將綠色金融列入市級(jí)重點(diǎn)專項(xiàng)規(guī)劃;出臺(tái)《湖州市綠色金融促進(jìn)條例》,推動(dòng)綠色金融法治化發(fā)展,對(duì)能源、工業(yè)、建筑、交通、農(nóng)業(yè)、居民生活等六大領(lǐng)域的碳減排做出法制化安排。第二,完善綠色金融地方標(biāo)準(zhǔn)體系。湖州市政府組織制定《區(qū)域綠色金融發(fā)展指數(shù)評(píng)價(jià)規(guī)范》《美麗鄉(xiāng)村建設(shè)綠色貸款實(shí)施規(guī)范》等多項(xiàng)綠色金融地方標(biāo)準(zhǔn),在全國(guó)率先建立地方統(tǒng)一、有公信力、可操作性強(qiáng)的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系,在精準(zhǔn)識(shí)別和評(píng)價(jià)綠色項(xiàng)目、規(guī)范綠色金融業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化綠色金融業(yè)務(wù)流程方面發(fā)揮重要作用。同時(shí)湖州市政府制定《湖州市綠色銀行評(píng)價(jià)規(guī)范》《銀行業(yè)綠色金融專營(yíng)機(jī)構(gòu)建設(shè)規(guī)范》,明確綠色專營(yíng)支行、綠色金融管理部、綠色金融事業(yè)部等綠色專營(yíng)機(jī)構(gòu)的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),提升綠色金融專營(yíng)機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力。第三,構(gòu)建綠色金融激勵(lì)約束機(jī)制。湖州市制定“綠色金融25條”“金融10條”等配套政策,建立綠色貸款貼息機(jī)制、綠色信用貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、綠色小額貸款保證保險(xiǎn)機(jī)制、綠色金融績(jī)效與財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放掛鉤機(jī)制,推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)。第四,推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展環(huán)境信息披露。湖州市發(fā)布《湖州市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露框架(2020版)》等文件,在組織銀行業(yè)機(jī)構(gòu)圍繞綠色信貸政策、戰(zhàn)略目標(biāo)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系建立、綠色金融考核總目標(biāo)等方面建立或修訂與綠色金融相關(guān)政策制度58 項(xiàng),率先發(fā)布全國(guó)首個(gè)區(qū)域性環(huán)境信息披露報(bào)告,提升環(huán)境信息披露規(guī)范性與公信力。

    (三)浙江衢州綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)

    第一,完善綠色金融基礎(chǔ)設(shè)施。衢州市搭建綠色金融服務(wù)信用信息平臺(tái)“衢融通”,通過(guò)集信用采集、融資對(duì)接、綠色金融、政務(wù)服務(wù)等八大“互聯(lián)網(wǎng)+”功能于一體,嵌入綠色標(biāo)準(zhǔn)以及第三方入口,實(shí)現(xiàn)綠色企業(yè)(項(xiàng)目)全流程線上評(píng)價(jià)、綠色企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金全流程線上辦理。構(gòu)建農(nóng)信系統(tǒng)綠色銀行服務(wù)平臺(tái),從客戶綠色風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、綠色金融資產(chǎn)、綠色生態(tài)效益三個(gè)層面實(shí)現(xiàn)與信貸資源的自動(dòng)映射和計(jì)算,優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)手段和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。第二,制定具有地方特色的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系。衢州市出臺(tái)《綠色企業(yè)評(píng)價(jià)規(guī)范》《綠色項(xiàng)目評(píng)價(jià)規(guī)范》等標(biāo)準(zhǔn)化文件,引導(dǎo)社會(huì)資本加大對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)智慧產(chǎn)業(yè)等支持。人民銀行衢州市中心支行等部門(mén)開(kāi)發(fā)綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)信息管理系統(tǒng),在人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)現(xiàn)有的綠色貸款用途的基礎(chǔ)上,新增傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中的綠色信貸等6類綠色貸款用途,形成具有衢州產(chǎn)業(yè)特色的綠色貸款統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。衢州市在農(nóng)信系統(tǒng)出臺(tái)《客戶環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量評(píng)估辦法》《綠色金融關(guān)聯(lián)映射標(biāo)準(zhǔn)》《環(huán)境效益計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)》等三大標(biāo)準(zhǔn),量化綠色屬性等級(jí),形成具有農(nóng)信特色的綠色普惠金融體系。第三,制定工業(yè)企業(yè)碳賬戶體系地方標(biāo)準(zhǔn)。衢州市政府發(fā)布《工業(yè)企業(yè)碳賬戶碳排放核算與評(píng)價(jià)指南》,依托單位產(chǎn)品碳排放強(qiáng)度、單位工業(yè)增加值碳排放強(qiáng)度、單位稅收碳排放強(qiáng)度等指標(biāo)開(kāi)展綠色評(píng)價(jià),為企業(yè)貼上紅、黃、淺綠、深綠標(biāo)簽,為精準(zhǔn)施策提供依據(jù)。在工業(yè)領(lǐng)域碳賬戶標(biāo)準(zhǔn)制定的基礎(chǔ)上,開(kāi)發(fā)農(nóng)業(yè)全生命周期碳足跡核算、居民生活碳足跡核算等方法學(xué),實(shí)現(xiàn)六大領(lǐng)域構(gòu)建碳賬戶并形成碳征信報(bào)告,提升市場(chǎng)主體降碳的積極性。

    五、加快廣西綠色金融發(fā)展的政策建議

    (一)完善綠色金融政策體系,強(qiáng)化綠色金融發(fā)展基礎(chǔ)

    一是結(jié)合廣西實(shí)際制定出臺(tái)綠色金融條例,明確綠色金融發(fā)展定位、有關(guān)部門(mén)監(jiān)管責(zé)任及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。持續(xù)完善以綠色金融條例為核心的綠色金融法律體系,構(gòu)建更加有利于新興綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色化的金融生態(tài)環(huán)境。二是制定綠色金融發(fā)展規(guī)劃。結(jié)合碳達(dá)峰、碳中和規(guī)劃,制定出臺(tái)金融支持廣西碳中和、碳達(dá)峰的指導(dǎo)意見(jiàn)和實(shí)施方案,完善并印發(fā)《廣西綠色金融高質(zhì)量發(fā)展三年行動(dòng)方案》,明確綠色金融發(fā)展的時(shí)間表、路線圖。三是申建國(guó)家級(jí)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)。選取綠色產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)條件好、綠色金融需求大的地級(jí)市申建國(guó)家級(jí)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū),探索開(kāi)展綠色金融改革創(chuàng)新,發(fā)揮試驗(yàn)區(qū)示范效應(yīng)。

    (二)構(gòu)建綠色金融地方標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一綠色金融行為準(zhǔn)則

    一是完善地方綠色金融統(tǒng)計(jì)體系,并由行業(yè)協(xié)會(huì)、自律機(jī)制等主體制定相應(yīng)層級(jí)的實(shí)施細(xì)則。二是完善綠色金融GDP 考核框架,科學(xué)評(píng)估金融活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響,促進(jìn)綠色融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。三是研究制定綠色評(píng)級(jí)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),在國(guó)家綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,探索制定綠色金融重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄,完善綠色企業(yè)(項(xiàng)目)評(píng)估認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。四是建立投融資監(jiān)管細(xì)則。結(jié)合廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段及區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特征,制定投融資監(jiān)管細(xì)則,從制度上確保金融機(jī)構(gòu)對(duì)區(qū)域、產(chǎn)業(yè)控碳減碳進(jìn)行支持的規(guī)范性。五是構(gòu)建具有地方特色的金融標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合廣西資源稟賦,探索林業(yè)、巖溶碳匯評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),挖掘碳匯資源潛力。六是完善碳金融標(biāo)準(zhǔn)。加快制定碳排放權(quán)抵質(zhì)押指引,完善工業(yè)企業(yè)碳排放監(jiān)測(cè)機(jī)制。探索制定轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)金融對(duì)高碳企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的支持。

    (三)完善激勵(lì)約束政策機(jī)制,激發(fā)綠色金融內(nèi)生動(dòng)力

    一是完善監(jiān)管層面的激勵(lì)約束。將綠色債券、綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果納入MPA 考核并完善考核機(jī)制。探索通過(guò)差異化法定存款準(zhǔn)備金、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理等支持綠色發(fā)展。二是規(guī)范金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)完善考核體系,規(guī)范綠色業(yè)務(wù)評(píng)估流程,制定相應(yīng)的盡職免責(zé)制度,適當(dāng)降低綠色資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、提高不良容忍度。三是強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)管理,適當(dāng)提升高碳資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,及時(shí)評(píng)估及應(yīng)對(duì)碳減排約束可能帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)分層次、按照規(guī)定高質(zhì)量開(kāi)展環(huán)境信息披露,并將結(jié)果納入投融資決策。四是完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制。出臺(tái)專項(xiàng)的財(cái)政貼息、擔(dān)保機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等激勵(lì)政策提高金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色信貸的積極性,設(shè)立綠色發(fā)展基金,加大財(cái)政對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的貸款貼息力度。五是完善企業(yè)碳排放監(jiān)測(cè)與激勵(lì)機(jī)制。創(chuàng)設(shè)碳賬戶核算體系,探索構(gòu)建與碳排放相掛鉤的財(cái)稅激勵(lì)機(jī)制與貨幣政策機(jī)制。

    (四)加強(qiáng)綠色融資配套建設(shè),搭建綠色信息共享機(jī)制

    一是積極培育中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。開(kāi)展第三方綠色認(rèn)證中介機(jī)構(gòu)庫(kù)建設(shè),為綠色項(xiàng)目提供便捷、高效、經(jīng)濟(jì)、規(guī)范的綠色認(rèn)證服務(wù),提升綠色認(rèn)證的客觀性和公正性,完善綠色融資擔(dān)保增信體系。二是完善相關(guān)部門(mén)信息共享機(jī)制。推動(dòng)相關(guān)部門(mén)共享綠色項(xiàng)目認(rèn)證、企業(yè)環(huán)境違法、綠色金融產(chǎn)品等相關(guān)信息,搭建統(tǒng)一的信息共享平臺(tái),解決信息不對(duì)稱問(wèn)題,探索將環(huán)保部門(mén)的信用信息納入國(guó)家信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),提升金融機(jī)構(gòu)的融資服務(wù)效率。三是推動(dòng)綠色企業(yè)(項(xiàng)目)庫(kù)建設(shè)。聯(lián)合各級(jí)有關(guān)部門(mén)遴選綠色企業(yè)(項(xiàng)目)名單,形成全區(qū)統(tǒng)一的綠色企業(yè)(項(xiàng)目)庫(kù),定期披露企業(yè)(項(xiàng)目)綠色指標(biāo)情況,建設(shè)綠色融資服務(wù)平臺(tái),促進(jìn)綠色企業(yè)(項(xiàng)目)與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展融資對(duì)接。

    (五)提升金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)能力,完善綠色人才發(fā)展政策

    一是鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。深化發(fā)展碳排放權(quán)、碳匯等環(huán)境權(quán)益抵質(zhì)押融資模式,探索創(chuàng)新更多碳金融產(chǎn)品。完善碳交易市場(chǎng)體系,將金融機(jī)構(gòu)納入碳交易市場(chǎng)主體。二是創(chuàng)新發(fā)展轉(zhuǎn)型金融。完善轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn),鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)降低高耗能產(chǎn)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型的貸款門(mén)檻,結(jié)合企業(yè)轉(zhuǎn)型需求開(kāi)發(fā)針對(duì)性金融產(chǎn)品服務(wù),支持企業(yè)工藝裝備升級(jí)、綠色化改造等,建立科學(xué)的創(chuàng)新產(chǎn)品效果評(píng)價(jià)機(jī)制并開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。三是強(qiáng)化綠色金融政策宣導(dǎo)。強(qiáng)化金融管理部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)主體等的聯(lián)動(dòng),通過(guò)舉辦工作會(huì)議、座談會(huì)、論壇等方式,開(kāi)展綠色金融普惠宣傳,加深市場(chǎng)主體對(duì)綠色金融的認(rèn)知。四是完善人才發(fā)展政策。以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向,制定與金融部門(mén)和社會(huì)發(fā)展需求相結(jié)合的綠色金融人才培養(yǎng)方案,加大綠色金融人才供給。針對(duì)綠色金融制定專項(xiàng)的人才引進(jìn)政策,如對(duì)綠色金融高級(jí)管理人才以其繳納的個(gè)人所得稅為基數(shù),給予一定程度的稅收優(yōu)惠。

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