制造企業(yè)實施銀企互聯(lián)的實踐與思考

馮小鋒

（廣東駿亞電子科技股份有限公司 廣東惠州 516000）

一、引言

隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的不斷更新發(fā)展，制造企業(yè)的生產(chǎn)運營日新月異，財務(wù)管理轉(zhuǎn)型創(chuàng)新有助于企業(yè)提升核心競爭力。網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)和普遍應(yīng)用，為企業(yè)資金集中化管理發(fā)展提供了條件，也在很大程度上提升了制造企業(yè)的資金使用效率。但面對嚴(yán)峻的競爭形勢和企業(yè)財務(wù)多元化管理需求，現(xiàn)有的財務(wù)管理體系仍力有不逮。銀企互聯(lián)系統(tǒng)作為融合大數(shù)據(jù)、信息化技術(shù)的智慧系統(tǒng)，能夠通過對自身財務(wù)管理系統(tǒng)與企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的有效連接，借助網(wǎng)銀在信息技術(shù)方面的優(yōu)勢，讓企業(yè)獲得直通式的服務(wù)。使用銀企互聯(lián)系統(tǒng)，企業(yè)可隨時通過網(wǎng)上銀行對相關(guān)交易產(chǎn)生的轉(zhuǎn)賬信息、交易明細和余額等進行實時查閱，同時根據(jù)自身管理所需組合成各種不同方式的交易模式，實現(xiàn)對交易權(quán)限的有效控制，推動企業(yè)服務(wù)個性化發(fā)展。銀企互聯(lián)模式下，企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)不再是僵化、固態(tài)形式，而是能夠?qū)崿F(xiàn)動態(tài)可控、自動歸集資金、實時獲取交易和賬戶信息，更便于服務(wù)企業(yè)決策，為企業(yè)財務(wù)動態(tài)、全面管理奠定重要的基礎(chǔ)。

二、銀企互聯(lián)在集團制造企業(yè)實施的重要作用

（一）推動銀企賬務(wù)信息同步。銀企互聯(lián)能夠?qū)⑵髽I(yè)財務(wù)系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)有機連接在一起，根據(jù)企業(yè)實際財務(wù)管理需求，對各個功能板塊實行功能化自主組合，使其更契合企業(yè)當(dāng)前和長遠發(fā)展戰(zhàn)略的管理模式，從而推動企業(yè)財務(wù)管理與銀行賬務(wù)信息同步。譬如企業(yè)可憑借財務(wù)系統(tǒng)的功能界面，對自身銀行賬戶交易明細和余額等信息進行實時查詢，對存在疑惑的相關(guān)指令、到賬信息等進行動態(tài)監(jiān)控。同時在資金交付過程中，若出現(xiàn)多付或錯付的情況，在銀企互聯(lián)模式下，企業(yè)可以及時給出指令，通過網(wǎng)上銀行退回相關(guān)資金，減少人工操作核實等步驟，有效提升企業(yè)業(yè)務(wù)效率，也為企業(yè)財務(wù)決策提供更為及時可靠全面的信息支撐。

（二）提高企業(yè)財務(wù)管理調(diào)度能力。銀企互聯(lián)模式下，凡是涉及企業(yè)內(nèi)部所有的銀行轉(zhuǎn)賬及支付業(yè)務(wù)，都是以相關(guān)憑證為依據(jù)形成指令，憑證主要存在于企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)之內(nèi)，經(jīng)憑證的制作人員錄入系統(tǒng)保存之后，自動生成銀行支付單據(jù)，授權(quán)人通過審核提交完畢就能夠?qū)崿F(xiàn)銀行對外付款業(yè)務(wù)。在實際操作中，財務(wù)人員首次錄入指令信息之后系統(tǒng)就會形成記憶，極大地簡化了企業(yè)財務(wù)的對外支付流程，各銀行賬戶余額集中顯示，為企業(yè)財務(wù)管理、資金調(diào)度提供了更多便利。此外，銀企互聯(lián)系統(tǒng)能夠保證企業(yè)收付業(yè)務(wù)中的每一筆交易都對應(yīng)唯一的流水號，在對賬過程中，不僅可對交易金額進行有效核實，還可對交易流水進行再次核對，為財務(wù)部門對賬提供更為精準(zhǔn)的依據(jù)。

（三）實現(xiàn)企業(yè)客戶管理個性化。銀企互聯(lián)能夠讓企業(yè)的內(nèi)部授權(quán)機制變得更為主觀靈活，企業(yè)在網(wǎng)上銀行交易中能夠獲取到更多的權(quán)利，通過操作財務(wù)系統(tǒng)，可以隨時查詢企業(yè)與客戶的交易情況和資金支付。也可以按照交易金額的多少設(shè)置交易取消自動退款功能，對于一些小額的退款，財務(wù)系統(tǒng)可以在交易取消指令下達之后無需人工審核自動退款；對于大額的交易退款，財務(wù)系統(tǒng)在收到交易取消指令后必須經(jīng)過人工操作審核無誤后才能原路退還。靈活的授權(quán)機制推動了企業(yè)客戶管理個性化發(fā)展，對企業(yè)運營效率和信用起到一定的提升作用。

三、銀企互聯(lián)在制造企業(yè)的實踐應(yīng)用

（一）啟動銀企互聯(lián)付款方式。銀企互聯(lián)模式創(chuàng)新了銀行和企業(yè)間的付款方式，具體包括以下步驟：一是對企業(yè)已有的財務(wù)系統(tǒng)進行專業(yè)針對性改造，在財務(wù)系統(tǒng)中分別增加銀企互聯(lián)功能模塊和銀行接口協(xié)議，建立企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)客戶銀行信息、付款憑證信息和網(wǎng)上銀行系統(tǒng)連接，通過審核和審批兩級授權(quán)，企業(yè)就能夠完成付款業(yè)務(wù)。二是開啟銀企互聯(lián)付款流程，會計人員將通過審核的會計付款憑證過賬，在過賬過程中相關(guān)付款的信息就會自動錄入銀企互聯(lián)功能模塊中，資金會計人員在銀企互聯(lián)功能模塊輸入付款指令的基礎(chǔ)上，指令通過功能模塊和銀行接口協(xié)議直接將付款的數(shù)據(jù)傳輸至銀行端的網(wǎng)銀系統(tǒng)。企業(yè)一、二級授權(quán)網(wǎng)銀的操作人員分別登錄企業(yè)網(wǎng)銀，在授權(quán)管理功能模塊中對傳輸至網(wǎng)銀的付款信息與紙質(zhì)會計憑證分別進行核對，無誤后完成一、二級授權(quán)工作，從而結(jié)束銀行付款審批流程。在銀企互聯(lián)模式下，企業(yè)財務(wù)人員只要通過銀企互聯(lián)功能系統(tǒng)就能夠獲得相關(guān)付款信息，并不需要手動錄入，不僅優(yōu)化了企業(yè)付款流程，減少了財務(wù)人員的工作量，而且可以有效避免付款過程中人工操作失誤所帶來的風(fēng)險，讓企業(yè)財務(wù)相關(guān)工作更為精準(zhǔn)、可靠。

（二）構(gòu)建銀企互聯(lián)服務(wù)平臺。構(gòu)建銀企互聯(lián)服務(wù)平臺是制造企業(yè)落實銀企互聯(lián)實踐應(yīng)用的第二步，具體內(nèi)容如下：一是形成企業(yè)服務(wù)器、銀企互聯(lián)服務(wù)器和銀行前置機之間信息指令的有效循環(huán)，企業(yè)服務(wù)器能夠?qū)⑵髽I(yè)財務(wù)人員輸入的付款指令傳輸至銀企互聯(lián)服務(wù)器，在銀企互聯(lián)服務(wù)器中按照企業(yè)業(yè)務(wù)實際需求對收到的指令進行重組，生成新的指令報文并將其傳送至銀行前置機，銀行前置機在接收到報文指令后會重新反饋信息至銀企互聯(lián)服務(wù)器，銀企互聯(lián)服務(wù)器接受反饋信息后對其進行分析，分析結(jié)果出來的最終結(jié)論將重新反饋給企業(yè)服務(wù)器，進而形成一個完整的信息傳輸、分析、反饋、接收循環(huán)。二是在企業(yè)端加設(shè)銀企互聯(lián)安全服務(wù)器，該服務(wù)器是專門為銀行銀企互聯(lián)業(yè)務(wù)開發(fā)的，借助該安全服務(wù)器可以直接將企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)系在一起，讓企業(yè)的服務(wù)變得更為優(yōu)質(zhì)便捷。三是構(gòu)建企業(yè)與銀行之間的交易，企業(yè)的財務(wù)軟件將業(yè)務(wù)請求發(fā)送至企業(yè)端安全服務(wù)器，然后安全服務(wù)器對該業(yè)務(wù)請求加密并發(fā)送至銀行對應(yīng)的服務(wù)器上，銀行服務(wù)器解密后將請求發(fā)送到后臺服務(wù)器進行處理，完成后返回結(jié)果，進而完成企業(yè)與銀行之間的交易。

（三）落實銀企互聯(lián)服務(wù)功能。企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)主要借助超文本傳輸安全協(xié)議建立聯(lián)系，數(shù)據(jù)傳輸采用的是XML數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式。兩種系統(tǒng)在信息通訊過程中，必須嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定操作，才能夠有效保證通訊的安全。企業(yè)和銀行的前置系統(tǒng)在得到數(shù)據(jù)之后，可以按照系統(tǒng)設(shè)置對其進行檢查，檢查完畢后就可以完成交易，交易所涉及的相關(guān)信息在銀企互聯(lián)服務(wù)系統(tǒng)中會以十分便捷的方式反饋給企業(yè)。在銀企互聯(lián)系統(tǒng)下，企業(yè)的結(jié)算交易能夠獲得相關(guān)授權(quán)，即銀企互聯(lián)系統(tǒng)給企業(yè)提供專門的授權(quán)成功指令或者交付指令，這類指令將成為最終轉(zhuǎn)賬的指示，對照相關(guān)指令證書，就收付方的賬號展開檢查，對于合法的賬號在權(quán)限允許范圍內(nèi)，按照指令要求完成對應(yīng)的操作，進而落實銀企互聯(lián)服務(wù)的功能。

（四）規(guī)范銀企互聯(lián)服務(wù)安全。規(guī)范服務(wù)安全是制造企業(yè)落實銀企互聯(lián)的必不可缺環(huán)節(jié)。企業(yè)傳輸給銀行的支付數(shù)據(jù)在銀企互聯(lián)系統(tǒng)中會經(jīng)過企業(yè)端安全服務(wù)器然后到達銀行服務(wù)器，安全服務(wù)器相當(dāng)于放置在企業(yè)和銀行之間的信息接入服務(wù)器。在安全服務(wù)器中有企業(yè)特定的證書配置，交易中需要簽名的數(shù)據(jù)也是在簽名完成之后再進行信息重組形成加密數(shù)據(jù)包，繼而被傳送至銀行系統(tǒng)之中。企業(yè)端安全服務(wù)器的存在，無疑為企業(yè)交易信息及數(shù)據(jù)加上了一層保險。銀行系統(tǒng)在接收到加密數(shù)據(jù)包之后，進行解密的同時對企業(yè)的數(shù)字簽名予以認證，雙重保障下可以有效預(yù)防企業(yè)被他人假冒現(xiàn)象的發(fā)生。

四、銀企互聯(lián)產(chǎn)品應(yīng)用的具體實例

（一）資金池應(yīng)用。資金池是企業(yè)集團內(nèi)統(tǒng)一調(diào)撥各地資金，以減少集團資金分散、提高資金使用效益的新型資金管理模式。資金池業(yè)務(wù)較多運用于集團化企業(yè)，這些企業(yè)下設(shè)眾多分、子公司及分支機構(gòu)，資金管理相互獨立，導(dǎo)致集團內(nèi)部無法實現(xiàn)資金集中管理和效益最大化。企業(yè)開通資金池業(yè)務(wù)后，可根據(jù)與銀行的協(xié)議，自主完成包括集團內(nèi)各成員單位銀行余額上劃、成員單位之間透支、收款與主動撥付、成員單位之間委托借貸以及向集團總部的繳存、借款及計息等日常業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動對接完成，減少人工操作步驟，節(jié)省財務(wù)人力成本。集團資金匯集，為管理者提供直接數(shù)據(jù)，用于支持管理決策。企業(yè)擁有大量資金可向合作銀行爭取更高的存款利率，獲取更大額度的授信額度及更低的貸款利率，達到降低企業(yè)整體資金成本的目的。

（二）銀行承兌匯票的應(yīng)用。銀行承兌匯票是銀行授予企業(yè)信用額度，接受企業(yè)委托開具出的一種延期支付票據(jù)，到期后銀行有義務(wù)見票兌付，收票方既可在到期前進行背書轉(zhuǎn)讓，也可到銀行進行貼現(xiàn)，到期托收。銀行承兌匯票由于有銀行的信用背書，在國內(nèi)制造企業(yè)廣泛使用。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，銀行承兌匯票從傳統(tǒng)的紙質(zhì)匯票發(fā)展為現(xiàn)在的電子匯票，功能更加完善，背書記錄清晰可追蹤，還避免了紙質(zhì)匯票書寫、印章容易錯誤，傳遞過程中受損、遺失等缺點，通過銀企互聯(lián)對接銀行系統(tǒng)與企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)，在系統(tǒng)中維護上游供應(yīng)商名稱、應(yīng)付賬款、收款資料等信息后，可集中開具出對應(yīng)供應(yīng)商應(yīng)付金額的銀行承兌電子匯票，具有高效、準(zhǔn)確、及時等優(yōu)勢，極大緩解企業(yè)資金壓力，同時開票銀行無需收取額度利息，為企業(yè)降低了資金使用成本。

（三）票據(jù)池應(yīng)用。票據(jù)池是指銀行對企業(yè)持有的票據(jù)進行保管管理，并根據(jù)企業(yè)的需求提供票據(jù)質(zhì)押開票、貼現(xiàn)、背書等業(yè)務(wù)的一種產(chǎn)品服務(wù)。制造企業(yè)在日常經(jīng)營中，會收取到大量下游客戶通過銀行承兌匯票方式支付的貨款，企業(yè)可將票據(jù)存放于票據(jù)池中，根據(jù)企業(yè)需要進行票據(jù)質(zhì)押開票，開出金額不等的銀行承兌匯票，用于支付上游供應(yīng)商貨款，質(zhì)押開出的票據(jù)到期后，銀行自動使用企業(yè)存入票據(jù)池中的票據(jù)托收資金歸還，俗稱“質(zhì)押大票開小票”，解決了企業(yè)收到客戶大額票據(jù)無法直接背書支付供應(yīng)商小額貨款的難點。如資金需要提前貼現(xiàn)，可通過票據(jù)池操作，爭取到較低貼現(xiàn)手續(xù)費。票據(jù)到期自動托收，確保資金及時到賬，避免財務(wù)人為疏忽造成延期，在提升企業(yè)付款效率方面效果顯著。

（四）保理業(yè)務(wù)應(yīng)用。保理，即保付代理，是銀企互聯(lián)模塊中銀行為企業(yè)賒銷業(yè)務(wù)提供應(yīng)收賬款管理、客戶資信調(diào)查、信用擔(dān)保及融資綜合性服務(wù)的金融產(chǎn)品。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)一般以企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的一種融資業(yè)務(wù)，企業(yè)的應(yīng)收款項在銀行端審核通過后，轉(zhuǎn)讓給銀行使企業(yè)提前獲得經(jīng)營所需資金，加強資金周轉(zhuǎn)速度?？梢罁?jù)類型分為有追索權(quán)及無追索權(quán)，有追索權(quán)則銀行不承擔(dān)企業(yè)信用風(fēng)險，到期未收到款項，銀行保留對企業(yè)的追索權(quán)；無追索權(quán)則銀行承擔(dān)企業(yè)信用風(fēng)險，到期未收到款項，銀行自行承擔(dān)，不得向企業(yè)追索。國外保理更多體現(xiàn)為企業(yè)借助銀行健全的渠道審核債務(wù)人的還款能力，讓企業(yè)出口業(yè)務(wù)提前收到貨款，有發(fā)票貼現(xiàn)、打包貸款、信用證質(zhì)押等產(chǎn)品。

五、銀企互聯(lián)在制造業(yè)的應(yīng)用保障建議

（一）再造并不斷優(yōu)化銀企互聯(lián)流程。銀企互聯(lián)模式極大地改變了制造企業(yè)傳統(tǒng)的財務(wù)工作流程及相關(guān)交易憑證傳輸順序，雖然減少了企業(yè)出納的工作內(nèi)容，卻增加了會計的審核工作任務(wù)。針對這種現(xiàn)象，企業(yè)的財務(wù)部門應(yīng)該在銀企互聯(lián)模式下對涉及會計核算、財務(wù)審核及交易支付流程等崗位職責(zé)進行調(diào)整并重新分配，進一步規(guī)范交易憑證傳輸順序，推動銀企互聯(lián)與企業(yè)財務(wù)管理的無間隙銜接過渡。針對銀企互聯(lián)模式下對財務(wù)人員相關(guān)工作帶來的挑戰(zhàn)，需要不斷進行流程優(yōu)化，以讓工作人員更好掌握。在銀企互聯(lián)模式下，企業(yè)的財務(wù)管理實現(xiàn)了一體化、流程化操作，所有的財務(wù)業(yè)務(wù)集中在企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)中進行。因此，為了確保銀企互聯(lián)系統(tǒng)充分發(fā)揮功能作用，企業(yè)需要通過對流程的優(yōu)化完善讓現(xiàn)有財務(wù)人員能對任何一筆業(yè)務(wù)的流程和環(huán)節(jié)進行動態(tài)跟蹤查詢，實現(xiàn)企業(yè)資金管理的實時監(jiān)控和高效運作。

（二）施行“關(guān)鍵節(jié)點+全面”風(fēng)險防控。制造企業(yè)實施銀企互聯(lián)應(yīng)該做好風(fēng)險防控，建議采用“關(guān)鍵節(jié)點+全面”風(fēng)險防控手段。明確銀企互聯(lián)模式各個關(guān)鍵節(jié)點，對各個節(jié)點風(fēng)險予以控制。針對銀企互聯(lián)系統(tǒng)中可能會發(fā)生漏付、重復(fù)支付和信息冗雜、易錯點比較多的環(huán)節(jié)進行重點控制和多次測試，對測試結(jié)果予以分析，在系統(tǒng)上設(shè)置能夠降低風(fēng)險產(chǎn)生的功能板塊，在信息初始化階段設(shè)置核查環(huán)節(jié)，及時更新并定期維護企業(yè)網(wǎng)銀信息和對接的銀行信息，盡量降低銀企互聯(lián)系統(tǒng)實施風(fēng)險。

（三）提升銀企互聯(lián)資金管理水平。提升銀企互聯(lián)資金管理水平，能夠為企業(yè)落實銀企互聯(lián)提供有效保障。一是將銀企互聯(lián)實施與企業(yè)財務(wù)績效管理有效結(jié)合。銀企互聯(lián)系統(tǒng)雖然將大部分的付款流程網(wǎng)絡(luò)自動化，極大減少了財務(wù)人員手動操作程序，但對通過審核的會計憑證過賬、在銀企互聯(lián)企業(yè)系統(tǒng)中輸入付款指令以及兩道核對授權(quán)程序，這些工作內(nèi)容都需要財務(wù)人員手動處理。所以將財務(wù)績效管理與銀企互聯(lián)實施相結(jié)合，能夠有效推動銀企互聯(lián)的實施進度及實施效果。二是采用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，提高銀企互聯(lián)資金管理的準(zhǔn)確度。銀企互聯(lián)系統(tǒng)主要依靠網(wǎng)絡(luò)信息化技術(shù)發(fā)揮功能，企業(yè)應(yīng)該定期聯(lián)系系統(tǒng)的開發(fā)者對其進行檢查維護，及時修補系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的錯漏，同時根據(jù)企業(yè)運營中的實際需求對系統(tǒng)中的功能板塊予以調(diào)整和增加，精準(zhǔn)化付款信息數(shù)據(jù)并優(yōu)化付款流程。三是整體提升財務(wù)管理隊伍專業(yè)技能水平。財務(wù)人員不僅要培育并樹立銀企互聯(lián)思想，而且還需要提升自身職業(yè)操作水平，企業(yè)可以對財務(wù)人員的執(zhí)業(yè)能力進行定期考核，對于不合格者進行有針對性的培訓(xùn)，直至達標(biāo)才能持證上崗。

（四）持續(xù)強化并完善安全控制體系。銀企互聯(lián)模式能夠有效減少企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)與銀行之間資金信息及數(shù)據(jù)傳輸過程中的人工操作環(huán)節(jié)，為財務(wù)工作帶來極大的便利。由于銀企互聯(lián)模式極度依賴信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對技術(shù)風(fēng)險難以準(zhǔn)確預(yù)測。因此，持續(xù)強化并完善安全控制體系是降低銀企互聯(lián)系統(tǒng)技術(shù)風(fēng)險的主要手段：一是明確銀企雙方的責(zé)任。銀行必須保證前置機以及網(wǎng)上銀行系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩?；企業(yè)可以針對銀企互聯(lián)系統(tǒng)制定管理規(guī)范條例和流程操作指南，各個環(huán)節(jié)配置特定的責(zé)任人。二是加強對日常實踐操作流程的有效監(jiān)管，如對涉及交易的數(shù)字證書及密碼應(yīng)該交給專人保管，并規(guī)定只有在企業(yè)制度所規(guī)定的辦公場所進行使用；密碼口令隨著保管人的更換也相應(yīng)更換。三是加強對銀企互聯(lián)系統(tǒng)各相關(guān)設(shè)備的維護，譬如應(yīng)該為銀行前置機的運行提供一個安全可控的環(huán)境，對其進行定期的系統(tǒng)操作防殺病毒及軟件維護升級；又如對銀企互聯(lián)的服務(wù)密碼口令進行定期更換，杜絕同一密碼重復(fù)使用等。