廣連高速公路項目投資控制措施研究

賴淑標

（四航局廣連高速公路項目，廣東 清遠 511500）

1 項目概況

1.1 建設規(guī)模

廣州至連州高速公路花都至連州段一期工程推薦方案主線全長212.855km（見圖1），主線共設大橋208 座，總長87.3km，其中共設特大橋25.9km/17 座，大中橋61.5km/191 座；隧道18 座，總長21km，其中特長隧道5.17km/1 座，長隧道9.6km/6 座，中隧道3.9km/5 座，短 隧 道2.3km/6 座。 橋 隧 總 長 度10.5km，橋隧比為50.97%。全線共設互通式立交20處；全線設服務區(qū)6 處、停車區(qū)3 處、養(yǎng)護工區(qū)5 處、管理中心1 處、管理分中心1 處、收費站16 處（含主線收費站1 處）。

圖1 廣連高速公路

1.2 技術標準

湘粵省界點至大灣互通（K10+630—EK118+650）采用六車道，設計速度為100km/h，路基寬度33.5m；大灣互通至佛清從高速（EK118+650—CK20K227+715.34）采用六車道，設計速度為120km/h，路基寬度34.5m。

2 項目投資控制目標

目標一：項目總投資控制在批復的初步設計概算以內。

目標二：項目最終實現(xiàn)股東預期投資收益目標。

3 項目投資控制措施

3.1 設計方面投資控制措施

3.1.1 控制程序

根據(jù)建設程序及項目所處建設階段，結合國家、股東對投資項目造價管理權限，制定項目造價各階段控制程序[1-2]，見表1。

表1 各階段造價控制程序流程表

3.1.2 實施方案

（1）工程可行性研究階段

（a）參照廣東省既往同類投資項目經(jīng)驗、主要建筑材料當前市場價格及最新行業(yè)政策等，對項目建設成本進行測算，并組織有關專家審議。

（b）路線方案確定后邀請造價、投資、財務等方面專家召開事先指導會，制訂估算、概算、預算、決算等各階段控制目標。

（c）初測外業(yè)驗收前邀請技術、造價、施工等方面專家召開研討會，落實估算編制實施方案。同時，安排設計咨詢單位對初測方案提出咨詢意見。

（d）工可初步估算完成后，項目公司組織召開技術、造價、財務、投資等各方聯(lián)席會議，對估算進行審查；工可編制單位根據(jù)審查意見對工可估算進一步完善[3]。

（e）根據(jù)最終估算成果，重新編制財務效益及增加投資風險評估報告，一并上報上級單位請求核定。

（f）核定的工可估算隨工程可行性研究報告報廣東省交通運輸廳評審。

（g）根據(jù)工可評審意見、初測外業(yè)驗收意見對估算進行修編，并上報廣東省發(fā)展和改革委員會核準。

（2）初步設計階段

（a）研究工可估算評審意見，對核準的估算組織專家重新評估，研究對策。

（b）初步設計評審前邀請技術、造價、施工等方面專家召開研討會，落實概算編制實施方案。

（c）初步設計概算初稿，完成后項目公司組織召開技術、造價、財務、投資等各方聯(lián)席會議，對概算進行審查；設計咨詢單位同步提出概算專項咨詢意見；設計單位根據(jù)審查及咨詢意見對概算進一步完善。

（d）最終概算成果上報股東單位請求核定。

（e）核定的概算隨初步設計文件報廣東省交通運輸廳評審，并進行批復。

（3）施工圖設計階段

（a）研究初步設計概算評審意見，對批復的概算組織專家重新評估，研究對策。

（b）施工圖定測外業(yè)期間邀請股東單位技術、造價、施工等方面專家召開研討會，落實預算編制實施方案。

（c）施工圖設計預算初稿完成后項目公司組織召開技術、造價、財務、投資等各方聯(lián)席會議，對預算進行審查；設計咨詢單位同步提出預算專項咨詢意見；設計單位根據(jù)審查及咨詢意見對預算進一步完善。

（d）最終預算成果上報股東單位請求核定。

（e）核定的預算隨施工圖設計文件報廣東省交通運輸廳評審。

（f）根據(jù)施工圖評審意見對預算進行修編，并上報廣東省發(fā)展和改革委員會批復。

（4）工程竣工階段

（a）總承包部根據(jù)各標段施工結算資料編制施工圖結算文件，上報項目公司。

（b）由董事會牽頭制定決算文件，項目公司負責協(xié)助編制，上報股東會進行審議批準。

（c）批準的決算文件報廣東省審計廳審計。

3.2 工程施工成本管控措施

3.2.1 設計階段的投資控制

（1）優(yōu)化設計方案，加強技術經(jīng)濟分析

項目公司聘請專業(yè)咨詢機構從技術先進性和經(jīng)濟合理性的關系、兼顧考慮項目全生命周期并兼顧建設與使用、兼顧近期和遠期的要求三個角度，按照項目經(jīng)濟效果評價原則，對設計方案的項目功能、造價、工期和設備、材料、人工消耗進行定量和定性分析相結合的綜合評價，確定最終方案。明確設計方案后，在線路設計、橋隧設計、路基設計、樞紐互通設計、路面設計、房建設計和材料的選型、工藝技術方案、設備的選擇等主要過程中，項目公司派經(jīng)濟、技術方面的人員協(xié)助設計單位加強技術經(jīng)濟分析和方案對比，通過經(jīng)濟+技術的統(tǒng)一，使產(chǎn)品的技術超前、可靠性高、成本合理，進而實現(xiàn)控制工程投資的目的。

（2）推行限額設計

在設計階段要求設計單位推行限額設計[4]，要按照限額設計過程從前往后依次進行工程投資控制，將設計審定的投資額和工程量按各專業(yè)進行劃分，再劃分至單位工程和分部工程，各專業(yè)確保實體功能的前提下，根據(jù)限額進行方案甄選和設計，并嚴格控制技術和施工過程的設計變更，控制投資限額。同時，增加管控措施。譬如，對設計單位進行考核，通過獎懲制度完善設計過程。項目公司應更多地參與到前期設計中，指派技術經(jīng)驗豐富、管理能力突出的人員參與進去，實現(xiàn)技術與預算限額的有效統(tǒng)一[5]。設計人員遵循投資控制指標，在此基礎上實施方案設計和比較。以投資造價目標為導向，指導設計人員優(yōu)化設計，增強設計能力。經(jīng)濟師基于設計成果進行造價核算，為工程設計提供合理化建議，完成動態(tài)控制投資的目的。

3.2.2 工程建設招投標階段的投資控制

（1）確定經(jīng)濟合理的建設工期

制定工程建設期的財務核算計劃，明確最優(yōu)投資建設周期和啟動時間，實現(xiàn)財務凈值最大化。另外，加強施工圖設計管理，通過施工方案、施工工藝、合理的施工組織設計，優(yōu)化工期，降低造價。

（2）建立投資動態(tài)控制體系

建立項目投資臺賬，按月、按季統(tǒng)計項目各分項完成的實物工作量和資金支付量，統(tǒng)計工程變更引起的投資增減，分析分項投資增加原因，合理地使用招標節(jié)余及跨分項資金調配，合理安排項目建設計劃，做好年、季、月度資金使用計劃，保障資金合理安排使用，降低貸款利息支出。

（3）合理劃分標段，倡導專業(yè)化均衡施工

根據(jù)工程量大小以及施工工期確定標段的大小和規(guī)模。在公路工程建設中，大量土方工程和橋涵隧道工程在標段劃分時，需結合標段的土方平衡綜合考慮，避免二次運輸、重復借購。在采購土方大的項目中，需要做好場地規(guī)劃，選擇合理運距降低投資成本。

（4）在招標文件中，綜合考慮風險與利益的關系

結合項目工程的特點和管理結構，落實好工程各項技術、經(jīng)濟人員、參與招標文件編制，并對監(jiān)理工程師的職責和權限在專用條款中進行細化和完善。此外，在合同形式的選擇時，綜合考慮自身合約管理能力和對方承擔風險的能力，合理分配風險與利益，盡量減少不必要的變更，同時加大施工過程中對索賠事件的管理力度。

（5）做好項目概預算審核管理，做好標底的編制、審查工作

做好項目概預算審核管理、招標限價的測算等各項工作，在保障承包人合理承包利潤的前提下，以招標限價控制項目投資，項目概預算審核管理按照規(guī)定程序進行[6]。

3.2.3 建設施工階段的投資控制

在施工過程中，通過計劃與實際目標值對比，及時找出控制偏差，分析偏差因子，結合管控措施，對偏差不穩(wěn)定因素進行及時控制，并結合有效的組織結構、經(jīng)濟手段、技術工藝、合同管理等，對投資目標進行動態(tài)控制，確保目標實現(xiàn)。

（1）抓好工程計量工作

由建設單位、設計、監(jiān)理、承包人四方共同聯(lián)測后，確定工程數(shù)量。承包人和建設單位協(xié)商按施工圖數(shù)量包死的做法，若地形發(fā)生了極大變化，則由四方共同確定工程數(shù)量；嚴格按照合同規(guī)定計量支付程序規(guī)范過程的計量支付，實行計算機計量軟件管理，預防資金出現(xiàn)不必要的超付現(xiàn)象，保證資金的合理使用，間接達到節(jié)約貸款利息目的。

（2）工程變更的控制

項目公司總工辦組織人員跟進施工實際情況，在過程中主動尋求工程變更、優(yōu)化設計的同時控制承包人提出的工程變更。若出現(xiàn)參建各方（如設計方、承包方）提出變更意向，項目公司則及時掌握第一手資料，并指派專人協(xié)同監(jiān)理工程師同步與變更意向單位做好協(xié)商工作，加強對過程變更設計審查管理工作，實行程序化的變更審批管理制度[7]，過程變更設計審查管理按規(guī)定程序進行。

同時，項目公司制定工程變更管理辦法，規(guī)定工程施工過程中出現(xiàn)的工程設計變更，設計單位必須在建設單位規(guī)定的時間內完成工程變更設計文件，并按要求份數(shù)提交文件資料。

（3）索賠的控制

以合同為依據(jù)，積極搜集整理有關資料、施工記錄，加強對索賠事件的審查力度，及時合理地處理索賠事件[8]。同時，作為建設投資者也可以根據(jù)合同向承包人提出反索賠。

3.3 項目管理成本控制措施

3.3.1 加強費用預算管理，做好項目整體費用預算的編排，合理預測建設期管理費用。做好年度管理費用預算編排，按照批復的管理費用預算做好內部分解，將預算控制責任落實到各部門。執(zhí)行過程嚴格按預算做好各項費用控制，確保各項費用可控[9]。

3.3.2 制定相應管理制度，做到各項開支有標準、有流程。嚴格費用審批管理，在支付過程中加強審核、監(jiān)控，確保各項支出符合規(guī)定[10]。

3.3.3 按照項目需求合理配置各項資源，如人員、車輛、辦公設施等，避免出現(xiàn)閑置，減少不必要的開支。

4 結語

總而言之，作為BOT+EPC 高速公路投資項目，工程投資控制是一項貫穿于工程全過程的管理活動，既能實現(xiàn)股東預期投資收益，又能保證總承包單位及下游施工單位得到合理的利潤。從設計環(huán)節(jié)應做好項目建設成本測算，以確定項目建設估算造價目標值；從施工環(huán)節(jié)應做好優(yōu)化設計方案，以達到控制工程投資的目的；從項目管理環(huán)節(jié)應做好費用預算管理，在過程中嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項費用可控。