“雙碳”目標(biāo)下我國(guó)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的環(huán)境規(guī)制優(yōu)化研究

孔東民，石 政

（華中科技大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖北 武漢 430074）

改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度迅猛，已經(jīng)成為全球第二大經(jīng)濟(jì)體。但在經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的同時(shí)，也面臨著一定程度的環(huán)境污染和資源過度消耗等問題。2020年，我國(guó)碳排放量達(dá)到98.99億噸，同比增長(zhǎng)0.6%①bp中國(guó).《BP 世界能源統(tǒng)計(jì)年鑒》2021 年版，［EB/OL］.（2021-07-08）［2022-08-03］.https：//www.bp.com.cn/zh_cn/china/home.html.，雖然當(dāng)年碳排放強(qiáng)度比2005年降低48.4%，比2015年降低18.8%，超過了向國(guó)際社會(huì)承諾的40% ～45%的減排目標(biāo)，碳排放快速增長(zhǎng)的局面得到有效控制②國(guó)務(wù)院新聞辦公室.《中國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化的政策與行動(dòng)》白皮書［EB/OL］.（2021-10-27）［2022-08-03］.http：//www.gov.cn/zhengce/2021-10/27/content_5646697.html.，但我國(guó)的碳排放總量仍然居高不下。

2020年9月，習(xí)近平總書記在第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)上宣布，中國(guó)二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)到峰值，努力爭(zhēng)取在2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和。我國(guó)“雙碳目標(biāo)”的提出，既體現(xiàn)了應(yīng)對(duì)氣候變化的“共區(qū)原則”和基于發(fā)展階段的原則，又彰顯了一個(gè)負(fù)責(zé)任大國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化的積極態(tài)度。2021年3月，習(xí)近平總書記主持召開中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第九次會(huì)議時(shí)再次強(qiáng)調(diào)，實(shí)現(xiàn)“雙碳目標(biāo)”是一場(chǎng)廣泛而深刻的經(jīng)濟(jì)社會(huì)系統(tǒng)性變革，要把“雙碳目標(biāo)”納入生態(tài)文明建設(shè)整體布局。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正從高速增長(zhǎng)邁向高質(zhì)量發(fā)展，如何穩(wěn)中求進(jìn)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，打破經(jīng)濟(jì)與環(huán)境“非此即彼”的局面，是突破發(fā)展瓶頸的關(guān)鍵?！疤歼_(dá)峰、碳中和”政策的陸續(xù)出臺(tái)、雙碳減排工作的不斷推進(jìn)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展提供了重要制度保障。

企業(yè)作為自然資源的索取者和創(chuàng)造社會(huì)經(jīng)濟(jì)財(cái)富的核心載體，其綠色技術(shù)創(chuàng)新是協(xié)調(diào)生態(tài)文明建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵因素?！丁笆奈濉惫I(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃》明確指出，要推動(dòng)新技術(shù)快速大規(guī)模應(yīng)用和迭代升級(jí)，抓緊部署前沿技術(shù)研究，完善產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新體系，強(qiáng)化科技創(chuàng)新對(duì)工業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型的支撐作用。從經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略角度來看，綠色技術(shù)創(chuàng)新不僅可以賦能企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型、減少環(huán)境污染，更重要的是它可以大幅度改變傳統(tǒng)的高投入、低產(chǎn)出、高污染、高能耗的生產(chǎn)技術(shù)，促使企業(yè)生產(chǎn)綠色差異化的產(chǎn)品，激發(fā)新的市場(chǎng)需求，切實(shí)提升企業(yè)綠色競(jìng)爭(zhēng)力。因此，企業(yè)在“雙碳”目標(biāo)的影響下，通過綠色技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)既能獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益，又能成為我國(guó)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的有效著力點(diǎn)，創(chuàng)造雙贏多贏共贏的局面。當(dāng)前我國(guó)完成“雙碳”目標(biāo)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，為深入貫徹低碳高效的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)要求，政府部門從“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的高質(zhì)量發(fā)展理念出發(fā)，出臺(tái)并實(shí)施了一系列環(huán)境規(guī)制，如征收環(huán)保稅、開放碳交易排放市場(chǎng)、建設(shè)生態(tài)補(bǔ)償制度等，以此來提升環(huán)境治理能力，深化環(huán)境規(guī)制的變革。環(huán)境規(guī)制政策的不斷優(yōu)化，推動(dòng)了企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，也促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

一、我國(guó)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的環(huán)境規(guī)制剖析

改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的矛盾也日益突出。我國(guó)的環(huán)境規(guī)制政策理念實(shí)現(xiàn)了從過去的“污染防治觀”到“生態(tài)文明觀”的轉(zhuǎn)換，環(huán)境規(guī)制類別也經(jīng)歷了從政府干預(yù)到市場(chǎng)激勵(lì)再到公眾參與和全社會(huì)共同監(jiān)督的演進(jìn)。當(dāng)前對(duì)我國(guó)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生影響的環(huán)境規(guī)制主要包括以下內(nèi)容：

（一）行政型環(huán)境規(guī)制

我國(guó)的行政型環(huán)境規(guī)制主要表現(xiàn)為政府通過立法和行政命令的方式對(duì)企業(yè)污染環(huán)境行為進(jìn)行治理的強(qiáng)制性規(guī)制。

1.我國(guó)環(huán)境規(guī)制的立法體系。我國(guó)第一部環(huán)境保護(hù)法《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法（試行）》于1979年頒布，此后相繼頒布了各類環(huán)境保護(hù)層面的法律法規(guī)。如《海洋環(huán)境保護(hù)法》（1982年）、《水污染防治法》（1984年）、《大氣污染防治法》（1988年）等。1989年《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》的正式實(shí)施標(biāo)志著我國(guó)環(huán)境規(guī)制立法體系初步形成，之后相繼發(fā)布了《固體廢物污染環(huán)境防治法》（1995年）、《環(huán)境噪聲污染防治法》（1996年）、《節(jié)約能源法》（1997年）等。進(jìn)入21世紀(jì)以來，為全面貫徹建設(shè)生態(tài)文明的戰(zhàn)略思想，我國(guó)進(jìn)一步完善了環(huán)保法律法規(guī)體系，如2002年通過的《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》，2003年國(guó)務(wù)院頒布的《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》，2005年通過的《可再生能源法》。黨的十八大以來，環(huán)境問題得到空前重視，為踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，2015年正式施行史上最嚴(yán)《環(huán)境保護(hù)法》。2016年我國(guó)首部專門體現(xiàn)“綠色稅制”的單行稅法《環(huán)境保護(hù)稅法》順利實(shí)施。2018年，全國(guó)人大第一次會(huì)議通過了《中華人民共和國(guó)憲法修正案》，生態(tài)文明被正式納入憲法。

2.我國(guó)環(huán)境規(guī)制的政策體系。在我國(guó)環(huán)境規(guī)制體系中，行政型工具即政府直接采用行政命令，如執(zhí)行環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、制定排放限額等嚴(yán)格的控制型方式來限制企業(yè)的污染排放，其主要特征是對(duì)污染排放或削減進(jìn)行規(guī)定，企業(yè)只能按規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。這些行政型工具多伴隨著環(huán)保政策的出臺(tái)而落地實(shí)施。如1973年第一次全國(guó)環(huán)境會(huì)議是我國(guó)環(huán)保事業(yè)的開端，會(huì)議上首次規(guī)定“三同時(shí)”制度。1989年在全國(guó)第三次環(huán)保會(huì)議上，首次提出環(huán)境管理要堅(jiān)持預(yù)防為主、誰污染誰治理、強(qiáng)化環(huán)境管理的“三大政策”，系統(tǒng)性地總結(jié)了環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度、“三同時(shí)”制度、排污收費(fèi)制度等成功經(jīng)驗(yàn)，正式形成我國(guó)環(huán)境管理的“八項(xiàng)制度”?！熬盼濉逼陂g，我國(guó)確定“三河、三湖、兩區(qū)、一海、一市”的環(huán)境保護(hù)政策，并首次設(shè)定環(huán)境保護(hù)區(qū)制度，規(guī)劃重點(diǎn)保護(hù)的區(qū)域。21世紀(jì)我國(guó)加入WTO后，為遵循《京都議定書》中減少溫室氣體排放的承諾，加大了對(duì)溫室氣體排放的管理力度。2015年，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組通過了《環(huán)境保護(hù)督察方案（試行）》，對(duì)地方黨政干部履行環(huán)境保護(hù)職責(zé)情況進(jìn)行督察。這些行政型規(guī)制雖然能夠幫助政策目標(biāo)快速實(shí)現(xiàn)，但是在實(shí)施過程中往往受制于當(dāng)時(shí)的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，需承擔(dān)較高的監(jiān)管成本，政策效率也有待進(jìn)一步提高。

（二）市場(chǎng)型環(huán)境規(guī)制

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活躍發(fā)展，市場(chǎng)型的環(huán)境規(guī)制工具也開始被納入環(huán)境治理的手段中，目前我國(guó)使用的市場(chǎng)型環(huán)境規(guī)制工具有環(huán)境稅、碳排放交易制度、排污費(fèi)收入制度和補(bǔ)貼等。

1.環(huán)境保護(hù)稅。環(huán)境保護(hù)稅主要包括兩個(gè)方面的稅種，第一種是為保護(hù)環(huán)境對(duì)環(huán)境污染行為征收稅收的稅種，這是環(huán)境保護(hù)稅的主要內(nèi)容，如廢物處理稅、汽車稅和標(biāo)油消費(fèi)稅等。第二種是為保護(hù)環(huán)境對(duì)環(huán)境保護(hù)行為進(jìn)行激勵(lì)的調(diào)節(jié)性稅收，如稅后優(yōu)惠措施和稅收負(fù)擔(dān)措施。稅收優(yōu)惠措施可以激勵(lì)納稅人治理污染，稅收負(fù)擔(dān)措施可以強(qiáng)制納稅人治理污染。當(dāng)前我國(guó)第一種稅收起主導(dǎo)作用，第二種稅收起輔助作用，相互配合發(fā)揮環(huán)境保護(hù)稅的作用。國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，按稅款所屬期計(jì)算，2018～2020年我國(guó)環(huán)境保護(hù)稅分別實(shí)現(xiàn)收入205.6億元、213.2億元、199.9億元。另?yè)?jù)財(cái)政部2022年1月發(fā)布的數(shù)據(jù)，2021年我國(guó)節(jié)能環(huán)保支出高達(dá)5536億元，環(huán)保稅收入203億元。環(huán)保稅開征以來，積極發(fā)揮了“多排多征、少排少征、不排不征”的正向激勵(lì)功能，實(shí)現(xiàn)排污超標(biāo)率、污染排放量以及單位GDP環(huán)境代價(jià)的“三下降”，更好地助力了碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.碳排放權(quán)交易制度。我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)將碳排放權(quán)標(biāo)準(zhǔn)化并賦予其交易屬性，納入碳排放權(quán)交易政策的試點(diǎn)企業(yè)可以通過碳排放權(quán)交易市場(chǎng)進(jìn)行碳排放權(quán)的買賣，即政府先規(guī)定某一轄區(qū)的排污總量，并且給企業(yè)發(fā)放一定數(shù)量的免費(fèi)排放量，企業(yè)多余的排放量可以賣出，排放量不夠則可以買入。該機(jī)制可以實(shí)現(xiàn)資金重新配置，激勵(lì)企業(yè)開發(fā)低碳技術(shù)。碳排放權(quán)交易制度是利用市場(chǎng)機(jī)制控制溫室氣體排放的重大舉措，2011年我國(guó)首次發(fā)布排放權(quán)交易試點(diǎn)的正式文件，隨后多個(gè)碳交易市場(chǎng)開始試點(diǎn)運(yùn)行，2021年全國(guó)統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易體系開始上線交易，標(biāo)志著我國(guó)碳排放權(quán)交易體系正式啟動(dòng)。碳排放權(quán)交易制度已成為我國(guó)降低企業(yè)碳排放、促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要制度設(shè)計(jì)。

表1 碳排放權(quán)交易政策的演變發(fā)展階段

3.征收排污費(fèi)制度。征收排污費(fèi)制度是指相關(guān)機(jī)關(guān)依法向污染排放單位收取一定費(fèi)用的制度。我國(guó)于1979年首次頒布了《環(huán)境保護(hù)法（試行）》，排污費(fèi)制度正式確立。1982年《征收排污費(fèi)暫行辦法》的發(fā)布，進(jìn)一步細(xì)化了排污費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)和征收對(duì)象，提出了應(yīng)當(dāng)減收、停收、加倍的情形。1988年頒布的《污染源治理專項(xiàng)基金有償使用暫行辦法》是我國(guó)排污費(fèi)制度改革的重要標(biāo)志，并在全國(guó)范圍內(nèi)開展了一系列的試點(diǎn)工作。2003年對(duì)以往的排污費(fèi)制度進(jìn)行了詳盡的總結(jié)、歸納、提升，先后頒布并實(shí)施了相關(guān)條例及辦法，減少了排污費(fèi)制度中不明確的表述，有利于排污費(fèi)的征收管理工作。在隨后的實(shí)施過程中，該制度不斷完善，極大地促進(jìn)了我國(guó)環(huán)境質(zhì)量的改善。2018年1月1日全面實(shí)施《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)稅法》，實(shí)現(xiàn)了排污費(fèi)制度向環(huán)境稅的改革，我國(guó)不再實(shí)施排污收費(fèi)制度。

4.綠色補(bǔ)貼制度。綠色制造補(bǔ)貼是提升綠色技術(shù)創(chuàng)新力和綠色產(chǎn)能的激勵(lì)政策。在《“十三五”節(jié)能減排綜合工作方案》《中國(guó)制造2025》等國(guó)家政策激勵(lì)下，我國(guó)地方政府通過綠色制造補(bǔ)貼促進(jìn)企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型，對(duì)企業(yè)的綠色技術(shù)研發(fā)、節(jié)能減排起到了積極作用。例如，在新能源汽車補(bǔ)貼激勵(lì)下，2015～2020年我國(guó)累計(jì)推廣新能源汽車超過450萬輛，占全球50%以上。綠色補(bǔ)貼制度是我國(guó)當(dāng)前環(huán)境規(guī)制的重要手段，相比傳統(tǒng)的強(qiáng)制性環(huán)境規(guī)制有較多優(yōu)勢(shì)。能夠緩解強(qiáng)制性環(huán)境規(guī)制手段對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降的影響，提高企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的效益；同時(shí)，政府綠色補(bǔ)貼能夠增加企業(yè)的現(xiàn)金流，為企業(yè)綠色研發(fā)投入提供更多空間，促進(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

（三）公眾參與型環(huán)境規(guī)制

隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，公眾也慢慢參與到環(huán)境治理體系中，環(huán)境聽證、公眾參與等形式的環(huán)境規(guī)制越來越受到重視。廣義上看，公眾參與型環(huán)境規(guī)制是依靠政府、企業(yè)和公民全體社會(huì)參與者的自愿和自發(fā)性環(huán)境保護(hù)行為；狹義上看，是公眾作為環(huán)境污染社會(huì)成本的承擔(dān)者有義務(wù)和權(quán)利監(jiān)督政府的社會(huì)管理工作和企業(yè)的環(huán)境污染行為，從而達(dá)到環(huán)境保護(hù)的效果。我國(guó)早在1989年頒布的《環(huán)境保護(hù)法》中就對(duì)公民對(duì)污染和破壞環(huán)境行為進(jìn)行檢舉、控告的權(quán)利作了規(guī)定。2014年新修改的《環(huán)境保護(hù)法》對(duì)公眾參與環(huán)境保護(hù)做了明確的規(guī)定。2015年環(huán)保部公布的《環(huán)境保護(hù)公眾參與辦法》，對(duì)公眾如何參與環(huán)境保護(hù)做了具體說明，同時(shí)，2015年環(huán)保部實(shí)施的《企業(yè)事業(yè)單位環(huán)境信息公開辦法》等規(guī)章也順應(yīng)了公眾參與環(huán)境治理體系的發(fā)展趨勢(shì)。

二、環(huán)境規(guī)制對(duì)我國(guó)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響機(jī)理

為實(shí)現(xiàn)“雙碳減排”目標(biāo)，企業(yè)作為碳排放的主體，需要承擔(dān)起節(jié)能減排的社會(huì)責(zé)任，而綠色技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型、節(jié)能減排的重要渠道。由于企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新存在外部性和路徑依賴，需要環(huán)境政策的約束和引導(dǎo)，環(huán)境規(guī)制成為影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的重要因素。

（一）環(huán)境規(guī)制的“波特假說”

綠色技術(shù)創(chuàng)新是指有助于減少污染排放、降低能源消耗、改善生態(tài)環(huán)境、實(shí)現(xiàn)人與自然和諧共處的新的或改進(jìn)的技術(shù)、工藝、過程或產(chǎn)品。企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新具有降低污染和能耗、可循環(huán)和清潔化等限制性條件。綠色技術(shù)創(chuàng)新也可能存在雙重外部性問題：一是技術(shù)溢出的正外部性，企業(yè)高研發(fā)投入的綠色創(chuàng)新收益也會(huì)使得其他企業(yè)受益，降低了企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性；二是環(huán)境保護(hù)的外部性，環(huán)境污染治理產(chǎn)生的社會(huì)收益往往大于私人收益，企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力不足。此外，綠色技術(shù)創(chuàng)新存在著一定的路徑依賴，如綠色技術(shù)的創(chuàng)新成本過高，企業(yè)從成本角度會(huì)產(chǎn)生對(duì)傳統(tǒng)技術(shù)的路徑依賴。因此，綠色技術(shù)創(chuàng)新需要制度的保障和市場(chǎng)的激勵(lì)，而環(huán)境規(guī)制成為彌補(bǔ)環(huán)境市場(chǎng)失靈的重要措施，對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起著重要作用。

在實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的過程中，以適度的環(huán)境規(guī)制刺激綠色技術(shù)創(chuàng)新成為了重要的手段?！安ㄌ丶僬f”是一種倒逼減排效應(yīng)，波特認(rèn)為在現(xiàn)實(shí)生活中企業(yè)技術(shù)、市場(chǎng)規(guī)模和資源配置是動(dòng)態(tài)變化的，環(huán)境規(guī)制通過倒逼企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新來降低企業(yè)的環(huán)境保護(hù)和治污成本。減排技術(shù)的發(fā)展則意味著在擁有相同資源的情況下生產(chǎn)力的提高，因此在精心設(shè)計(jì)更為嚴(yán)格或者更早實(shí)施的環(huán)境規(guī)制背景下，率先實(shí)現(xiàn)清潔技術(shù)創(chuàng)新與應(yīng)用的企業(yè)能夠獲得市場(chǎng)上的超額利潤(rùn)，提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。該假說的提出，為環(huán)境問題及經(jīng)濟(jì)“雙贏”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了理論支持，同時(shí)表明綠色創(chuàng)新能有效破解經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)的“兩難”悖論。在波特假說提出后的二十余年間，環(huán)境規(guī)制相關(guān)研究一直受到高度關(guān)注，但很難取得共識(shí)。

“波特假說”有兩種不同的表現(xiàn)形式，即“弱假說”和“強(qiáng)假說”?！叭跫僬f”是指高的環(huán)境規(guī)制水平也許能夠刺激企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新但不一定能夠幫助企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力。Gray等認(rèn)為隨著環(huán)境監(jiān)管強(qiáng)度的提高，新工廠會(huì)采用更為清潔的生產(chǎn)技術(shù)，但企業(yè)的污染減排投資幾乎將生產(chǎn)性投資完全“擠出”了，這表明更嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制雖然促進(jìn)了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，但并沒有提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；［1］Lanoie等認(rèn)為，更嚴(yán)格的環(huán)境政策對(duì)環(huán)境創(chuàng)新和績(jī)效均有積極影響，但對(duì)企業(yè)績(jī)效卻產(chǎn)生了負(fù)面影響，而像污染稅這類靈活的政策工具則未對(duì)環(huán)境創(chuàng)新產(chǎn)生影響。［2］“強(qiáng)假說”認(rèn)為環(huán)境規(guī)制可以提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。Farzin認(rèn)為，更嚴(yán)格的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)有助于提高環(huán)境質(zhì)量，并提升行業(yè)的盈利能力；［3］Lanoie等考慮到動(dòng)態(tài)效應(yīng)的影響，研究發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制能夠給企業(yè)帶來長(zhǎng)期回報(bào)，并且行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)度更高的企業(yè)效果更為顯著；［4］Song等研究了歐盟制造業(yè)和韓國(guó)制造業(yè)出口績(jī)效，發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)的出口競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生積極影響；［5］Ai等認(rèn)為，以恰當(dāng)?shù)囊?guī)制來保護(hù)環(huán)境有利于工業(yè)企業(yè)全要素生產(chǎn)率的提高。［6］

從中國(guó)的區(qū)域差異來看，Zhao等研究發(fā)現(xiàn)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快的東部和中部地區(qū)存在“弱假說”，而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的西部地區(qū)波特假說的“弱”和“強(qiáng)”版本均不存在，波特假說有可能是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平達(dá)到一定程度的產(chǎn)物，同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，逐漸可由“弱假說”轉(zhuǎn)化為“強(qiáng)假說”。［7］因此，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)力的提高會(huì)帶來雙重驅(qū)動(dòng)作用，逐步實(shí)現(xiàn)綠色技術(shù)創(chuàng)新的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益雙贏。

（二）環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響機(jī)理

1.環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的直接效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制的實(shí)施會(huì)直接影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新行為的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，如增加產(chǎn)品綠色屬性、提高能源利用效率等，這種直接傳導(dǎo)機(jī)制具有正面的創(chuàng)新刺激效應(yīng)。

從三種環(huán)境規(guī)制的工具來看，我國(guó)行政型環(huán)境規(guī)制工具一般表現(xiàn)為制定環(huán)保法律法規(guī)，制定污染物排放標(biāo)準(zhǔn)，限制企業(yè)生產(chǎn)中廢氣、廢水等污染物排放額度，這就要求企業(yè)要么通過改變生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)產(chǎn)品和生產(chǎn)工藝等適應(yīng)排污標(biāo)準(zhǔn)，要么采用改良的污染治理技術(shù)降低生產(chǎn)末端污染物的排放，兩者都會(huì)增加企業(yè)的生產(chǎn)成本。因此，企業(yè)往往采用兩種方式來實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化：其一是通過一定的污染治理支出來控制最終污染物排放水平，這種方式通常被稱為“治污技術(shù)進(jìn)步效應(yīng)”；其二是通過綠色技術(shù)創(chuàng)新，采用更環(huán)保的綠色生產(chǎn)工藝，在生產(chǎn)過程中降低污染，從而提高整體的生產(chǎn)效率，這種綠色技術(shù)創(chuàng)新能夠抵消嚴(yán)格環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)帶來的企業(yè)環(huán)境成本的增加，則為“創(chuàng)新刺激效應(yīng)”。

我國(guó)市場(chǎng)型環(huán)境規(guī)制工具是一種市場(chǎng)化環(huán)境保護(hù)手段，例如環(huán)境稅，排污交易制度等。其中的排污費(fèi)制度和環(huán)境稅征收是將排污的社會(huì)成本內(nèi)部化，增加企業(yè)的生產(chǎn)成本，從而促使企業(yè)采取綠色技術(shù)創(chuàng)新，提高生產(chǎn)效率，維持生產(chǎn)利潤(rùn)。排污交易制度則是通過排污權(quán)市場(chǎng)交易，使污染排放量較少的企業(yè)通過賣出排污權(quán)而獲得經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，從而激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行工藝改造、設(shè)備創(chuàng)新、增加環(huán)保投資等綠色技術(shù)創(chuàng)新行為節(jié)余排污權(quán)獲得收益。［5］補(bǔ)貼政策如對(duì)使用新能源、新材料的企業(yè)給予一定的政策優(yōu)惠，從而產(chǎn)生“補(bǔ)貼效應(yīng)”，激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新。

我國(guó)公眾參與型環(huán)境工具主要是由公眾主導(dǎo)的環(huán)境規(guī)制工具，廣義上包含行政型環(huán)境規(guī)制和市場(chǎng)型環(huán)境規(guī)制工具以外的所有手段，包括環(huán)境信息公開、環(huán)境宣傳教育、自愿采用環(huán)境系列標(biāo)準(zhǔn)等，尤其是目前便利的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，微博、手機(jī)、在線投票等媒介為公眾提供了了解信息、相互溝通和發(fā)表觀點(diǎn)的多種渠道，拓寬了公眾參與環(huán)境監(jiān)督的方式。事實(shí)上，公眾參與型環(huán)境工具通過公眾自發(fā)監(jiān)督行為影響了企業(yè)，企業(yè)為了保護(hù)聲譽(yù)和承擔(dān)社會(huì)責(zé)任會(huì)產(chǎn)生積極自主進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的動(dòng)力。

2.環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的間接效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制的實(shí)施也會(huì)間接影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新行為的外在環(huán)境，如通過市場(chǎng)結(jié)構(gòu)變化、空間溢出效應(yīng)及創(chuàng)新激勵(lì)同群效應(yīng)等，對(duì)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新帶來積極的外部影響。

在市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面。環(huán)境規(guī)制能通過市場(chǎng)結(jié)構(gòu)來對(duì)企業(yè)綠色創(chuàng)新行為產(chǎn)生影響。［8］環(huán)境規(guī)制的實(shí)施使得環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)日趨嚴(yán)格，提高了市場(chǎng)的進(jìn)入壁壘，同時(shí)也迫使那些污染嚴(yán)重又不進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)的企業(yè)退出市場(chǎng)，高污染高耗能的企業(yè)在殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下不斷被淘汰，這就“倒逼”那些缺乏應(yīng)對(duì)替代性手段的企業(yè)，為應(yīng)對(duì)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)變化而提高綠色創(chuàng)新能力。此外，雖然綠色投入成本會(huì)隨著供應(yīng)鏈附加到消費(fèi)者手中，但是在“雙碳”目標(biāo)的影響下，消費(fèi)者的環(huán)保意識(shí)不斷增強(qiáng)，綠色消費(fèi)理念更加深入人心，環(huán)保產(chǎn)品備受青睞。企業(yè)為了滿足市場(chǎng)需求，會(huì)依托綠色技術(shù)創(chuàng)新加大環(huán)保投入，推出一系列的綠色環(huán)保產(chǎn)品，以獲得更大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

在溢出效應(yīng)方面。環(huán)境規(guī)制的創(chuàng)新激勵(lì)作用存在空間溢出效應(yīng) 。［9］由于我國(guó)區(qū)域間經(jīng)濟(jì)發(fā)展、制度建設(shè)、政策實(shí)施等方面均存在差異，致使不同區(qū)域的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度參差不齊。若本地環(huán)境規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)提高，企業(yè)會(huì)為了規(guī)避潛在的遵循成本，傾向于在環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)較低的鄰地開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而加劇鄰地的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，迫使鄰地企業(yè)加大綠色技術(shù)創(chuàng)新投資力度以提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。高污染企業(yè)的遷入導(dǎo)致鄰地污染程度加劇，致使鄰地調(diào)整原有的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，倒逼企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新以滿足環(huán)境規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)然，高污染企業(yè)的遷入也提升了鄰地的產(chǎn)業(yè)規(guī)模，拉動(dòng)了鄰地的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，有助于其技術(shù)研發(fā)支出增加，且鄰地人均收入水平的提高也會(huì)促使居民對(duì)環(huán)境質(zhì)量的預(yù)期更高，從而激勵(lì)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

在創(chuàng)新同群效應(yīng)方面。環(huán)境規(guī)制的綠色創(chuàng)新激勵(lì)作用存在同群效應(yīng)。當(dāng)前我國(guó)地方政府逐漸由單純地追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)策略轉(zhuǎn)向可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)模式，環(huán)境規(guī)制更多地表現(xiàn)出“你強(qiáng)我強(qiáng)”式“逐頂競(jìng)爭(zhēng)”特征。當(dāng)本地提升環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度促使經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展優(yōu)于鄰地時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生“先進(jìn)者”光環(huán)，由此導(dǎo)致鄰地面臨著更大的“綠色”壓力。［10］隨著同群壓力傳導(dǎo)到轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)，便激發(fā)了企業(yè)的綠色活力，加大技術(shù)升級(jí)改造及環(huán)保投入，推動(dòng)綠色創(chuàng)新以實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。同時(shí)，由于環(huán)境規(guī)制的嚴(yán)格約束力，企業(yè)更加關(guān)注和跟隨行業(yè)同群的綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)以防止競(jìng)爭(zhēng)者壁壘的建立和自身優(yōu)勢(shì)的喪失。環(huán)境規(guī)制政策的實(shí)施促使同群企業(yè)進(jìn)入綠色技術(shù)創(chuàng)新的行列，其他個(gè)體企業(yè)也會(huì)向同群企業(yè)學(xué)習(xí)，通過制定創(chuàng)新戰(zhàn)略，選擇追隨同群企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，并產(chǎn)生社會(huì)乘數(shù)效應(yīng)，推進(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)水平呈螺旋式上升。

三、雙碳目標(biāo)下企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的環(huán)境規(guī)制的優(yōu)化

2020年9月，習(xí)近平總書記提出“雙碳”目標(biāo)，表明我國(guó)的環(huán)境治理已從切實(shí)履約國(guó)際公約更多地轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)制度的發(fā)展變革。雙碳目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有賴于企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新和低碳轉(zhuǎn)型，而環(huán)境規(guī)制的優(yōu)化則是企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵，也是助力雙碳目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要制度建設(shè)。

（一）加快環(huán)境規(guī)制的頂層設(shè)計(jì)

“雙碳”目標(biāo)是可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)，要堅(jiān)持全國(guó)統(tǒng)籌原則，強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)。一是要完善立法體系。作為環(huán)境保護(hù)法體系的基本法，《環(huán)境保護(hù)法》對(duì)污染防治法、自然資源法和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法的演進(jìn)發(fā)揮著指引作用。［11］遵循基本法變革引領(lǐng)一般法變革的規(guī)律，以《環(huán)境保護(hù)法》的修訂為前提，將“雙碳”目標(biāo)融貫于環(huán)境保護(hù)法體系，引導(dǎo)各子法律體系的變革，完善關(guān)聯(lián)立法以形成體系性合力。二是要優(yōu)化監(jiān)管手段。政府管理部門在“雙碳”目標(biāo)有序推進(jìn)的過程中，需依法行使監(jiān)管職責(zé)，使監(jiān)管更加規(guī)范高效。政府在標(biāo)準(zhǔn)指南、行政許可、能耗指標(biāo)等方面需進(jìn)行綜合監(jiān)督管理，將企業(yè)碳排放管理效果納入生態(tài)環(huán)境執(zhí)法體系和監(jiān)督考核體系。同時(shí)，各地區(qū)、各部門在實(shí)踐中要主動(dòng)公開政府信息，擴(kuò)大信息公開的義務(wù)主體和信息公開事項(xiàng)的范圍，搭建信息公開平臺(tái)，接受公眾監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)公眾參與。三是要加強(qiáng)執(zhí)法力度。法律制度只有在實(shí)踐中實(shí)施，才能夠體現(xiàn)其權(quán)威性。立法機(jī)關(guān)應(yīng)明確執(zhí)法管理的措施，可以采用督導(dǎo)、巡查、約談、處罰等多種手段開展環(huán)境規(guī)制的執(zhí)法工作。此外，應(yīng)加強(qiáng)和完善環(huán)境污染違法違規(guī)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，明確企業(yè)違法違規(guī)行為的法律責(zé)任，督促企業(yè)履行環(huán)保法律規(guī)定的義務(wù)，加強(qiáng)環(huán)境執(zhí)法力度。

（二）推進(jìn)環(huán)境規(guī)制的完善和創(chuàng)新力度

“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)應(yīng)不斷推進(jìn)環(huán)境規(guī)制的完善和創(chuàng)新力度，優(yōu)化三方共治環(huán)境治理體系，多維并舉鼓勵(lì)企業(yè)加大綠色技術(shù)創(chuàng)新力度，促進(jìn)企業(yè)低碳環(huán)保轉(zhuǎn)型。一是加強(qiáng)市場(chǎng)化環(huán)境規(guī)制手段的創(chuàng)新。現(xiàn)階段應(yīng)完善我國(guó)的碳排放權(quán)交易制度，優(yōu)化碳排放權(quán)交易制度的內(nèi)在設(shè)計(jì)，將碳排放總量限定在可控制的范圍內(nèi)，提高碳市場(chǎng)交易的流動(dòng)性。健全碳稅與碳排放權(quán)交易協(xié)同的碳定價(jià)機(jī)制。［12］依托碳稅政策為碳價(jià)格劃定“底線”，對(duì)碳排放權(quán)交易制度難以覆蓋到的企業(yè)征收碳稅，擴(kuò)大碳定價(jià)機(jī)制的覆蓋主體范圍。其稅率可以略高于碳排放權(quán)交易的成交均價(jià)，達(dá)到有效支撐碳價(jià)格的目的，解決市場(chǎng)失靈引致的碳價(jià)格偏低問題。二是建立完善的環(huán)境參與制度。相關(guān)職能部門應(yīng)健全公眾參與環(huán)境治理的規(guī)制，完善公民利益表達(dá)機(jī)制，并將公民對(duì)綠色環(huán)境的需求真實(shí)體現(xiàn)在環(huán)境相關(guān)政策中，推動(dòng)其成為公眾參與的有效載體，切實(shí)發(fā)揮公眾的監(jiān)管作用。三是探索多方協(xié)同的環(huán)境治理路徑。不同類型的環(huán)境規(guī)制都具有其優(yōu)越性與局限性，事實(shí)上政府規(guī)制、市場(chǎng)機(jī)制、公眾監(jiān)督都無法單獨(dú)有效地維護(hù)一種生產(chǎn)效率最高、資源配置最優(yōu)、市場(chǎng)主體行為約束最好的秩序。因此，必須將行政型、市場(chǎng)型和公眾參與型環(huán)境規(guī)制結(jié)合使用，構(gòu)建一個(gè)政府主導(dǎo)、市場(chǎng)主體、公眾參與的穩(wěn)定均衡、充滿活力的環(huán)境治理體系，從而充分發(fā)揮各類主體的資源和優(yōu)勢(shì)來實(shí)現(xiàn)環(huán)境治理效果的最優(yōu)化。

（三）加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制與經(jīng)濟(jì)政策協(xié)同

2022年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議中提到“實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和是推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，要堅(jiān)定不移地推進(jìn)，但不可畢其功于一役”。因此，將實(shí)施“雙碳”目標(biāo)的環(huán)境規(guī)制政策納入到經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向的框架中無疑會(huì)起到重要的助推器作用。一是持續(xù)優(yōu)化改革綠色金融體系。構(gòu)建綠色信貸制度框架，在信貸風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制的前提下，取消不合理的收費(fèi)、降低綠色項(xiàng)目企業(yè)的融資成本，引導(dǎo)資金流向節(jié)能環(huán)保企業(yè)，有效解決節(jié)能環(huán)保企業(yè)融資難的問題；對(duì)于高耗能、高污染企業(yè)或項(xiàng)目的融資信貸給予融資規(guī)模和期限的約束和限制，建立長(zhǎng)效的運(yùn)作機(jī)制。深化綠色稅費(fèi)價(jià)格機(jī)制改革，加快環(huán)境保護(hù)稅制度改革，對(duì)環(huán)境保護(hù)稅征收范圍進(jìn)行調(diào)整，推動(dòng)將揮發(fā)性有機(jī)物等特種污染物納入征收范圍等。通過綠色債券、綠色基金、綠色保險(xiǎn)等金融工具為發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)建立多元資金支持。二是完善生態(tài)環(huán)境財(cái)政制度。健全生態(tài)環(huán)境財(cái)政預(yù)算支出制度，加強(qiáng)財(cái)政體制機(jī)制改革與中央和地方生態(tài)環(huán)境財(cái)權(quán)和事權(quán)的匹配度，使在生態(tài)環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域里中央和地方財(cái)政關(guān)系更加規(guī)范合理。繼續(xù)發(fā)揮補(bǔ)貼政策的引導(dǎo)推動(dòng)功能。通過直接補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、稅費(fèi)返還等方式從以生產(chǎn)端為主逐步調(diào)整到消費(fèi)端為主，引導(dǎo)助推綠色消費(fèi)；鼓勵(lì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新，完善燃煤電廠環(huán)保電價(jià)政策等。三是發(fā)揮貨幣政策工具的結(jié)構(gòu)性調(diào)節(jié)作用。加快推出綠色再貸款、綠色中期借貸便利等在內(nèi)的與碳減排支持相關(guān)的結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具，將綠色信貸納入宏觀審慎評(píng)估框架，從而引導(dǎo)銀行調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。在促進(jìn)綠色金融發(fā)展的同時(shí)，積極防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注金融風(fēng)險(xiǎn)的變化，保障綠色金融的健康發(fā)展。