虛擬貨幣犯罪風(fēng)險成因及防范對策研究

◆蔡文昊

虛擬貨幣犯罪風(fēng)險成因及防范對策研究

◆蔡文昊

（中國人民公安大學(xué) 北京 100038）

近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融逐步興起，“虛擬貨幣”、“區(qū)塊鏈”等新興概念大熱，并且虛擬貨幣具有去中心化、不記名性、便捷交易以及無法撤銷等獨有特點，隨之而來的是有些不法分子利用國家監(jiān)管或者法律所存在的時效滯后性以及漏洞，打著金融創(chuàng)新的旗子利用虛擬貨幣進行非法集資、逃稅、盜竊、敲詐勒索、洗錢、傳銷等犯罪活動。這些涉及虛擬貨幣的犯罪具有很強的智能與虛擬性，因為這類犯罪是在網(wǎng)絡(luò)上，所以犯罪手段也具有相當程度的隱蔽性，使人們蒙受了巨大的財產(chǎn)損失，而且對金融市場的穩(wěn)定也會帶來一定的沖擊和影響。目前，潛在的虛擬貨幣犯罪還存在著一定的風(fēng)險，主要體現(xiàn)在：傳統(tǒng)的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章存在一定的滯后性，無法對虛擬貨幣犯罪風(fēng)險起到直接防控作用、世界各國沒有達成對虛擬貨幣的統(tǒng)一認識以及監(jiān)管部門在檢測技術(shù)上仍存在較大的難度等方面。這就需要我國有必要在加強對虛擬貨幣本身特性以及其犯罪風(fēng)險了解、認識的基礎(chǔ)上，進一步完善防范虛擬貨幣犯罪風(fēng)險機制、在日常監(jiān)管中加大對技術(shù)手段的使用以及提升民眾的思想認知水平和經(jīng)濟觀念，最大程度地降低虛擬貨幣犯罪所帶來的風(fēng)險。

虛擬貨幣；犯罪風(fēng)險；防范對策

中本聰（Satoshi Nakamoto），自稱日裔美國人，在2008年發(fā)表了名為《比特幣：一種點對點式的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》的一篇論文，在這篇論文里，他提出了被命名為“比特幣”的電子貨幣及其算法。并且在2009年首次“挖出”比特幣后，世界各國逐漸開始關(guān)注有關(guān)以比特幣為代表的虛擬貨幣這個話題。近些年來，傳銷、非法集資、逃稅、盜竊、敲詐勒索、洗錢、網(wǎng)絡(luò)安全等方面與虛擬貨幣相關(guān)的違法犯罪常有發(fā)生。對于打擊此類犯罪活動、保護人民財產(chǎn)安全、維護經(jīng)濟安全，成為了全世界每個國家的執(zhí)法機構(gòu)以及金融部門亟需應(yīng)對、解決的重大現(xiàn)實問題。

1 常見虛擬貨幣犯罪的類型

由于虛擬貨幣具有貨幣的持久性、可攜帶性等特點，不依靠于物理特性或金融機構(gòu)的信任等的特性，并且其依賴的區(qū)塊鏈技術(shù)有著無序發(fā)展的特點以及全球各國對虛擬貨幣的監(jiān)管態(tài)度不同等因素[1]，使得虛擬貨幣常常被不法分子濫用，存在從事以下常見犯罪活動的風(fēng)險。

1.1 傳銷與非法集資風(fēng)險

近些年來，互聯(lián)網(wǎng)金融逐步興起，傳銷犯罪也不再局限于傳統(tǒng)的類型，隨之發(fā)生了改變。由傳統(tǒng)的人群聚集式傳銷模式轉(zhuǎn)變成在網(wǎng)上使用各類社交工具進行相關(guān)活動以及在線下同時開展的混合式傳銷模式。這種混合傳銷模式衍生出了諸如：原始股、愛心捐贈等等新興具有極大欺騙性的傳銷手段[2]，很容易使不知情的人們陷入其中，使社會經(jīng)濟遭受極大的損失、給社會治安秩序帶來巨大的沖擊，而且目前我國針對新興網(wǎng)絡(luò)犯罪的立法還存在一定的空白以及網(wǎng)絡(luò)支付方式的迅猛發(fā)展，使得我國金融監(jiān)管機構(gòu)及偵查機關(guān)在發(fā)現(xiàn)和打擊現(xiàn)有以虛擬貨幣為主的傳銷犯罪存在一定的困難。

1.2 洗錢風(fēng)險

由于虛擬貨幣的交易主體具有匿名性這個自身特性，其注資方式有很多種，以及交易模式相比于傳統(tǒng)貨幣更為復(fù)雜，基于以上幾個特點，使得虛擬貨幣自從出現(xiàn)后就與很多犯罪活動以及恐怖行為相關(guān)聯(lián)。虛擬貨幣的匿名性使得犯罪分子可以很容易藏匿身份，持有人在對虛擬貨幣賬號進行交易時，系統(tǒng)不會去驗證其身份，所以可以注冊多個虛擬貨幣賬戶進行虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)。虛擬貨幣可以進行全球范圍內(nèi)的流通，這更易于犯罪分子模糊資金源。洗錢分子利用這些金融監(jiān)管及虛擬貨幣本身所存在的漏洞，將上游犯罪所得到的資金兌換成虛擬貨幣[3]，再將其兌換成目標國家的法定貨幣。并且虛擬貨幣存在著大幅度的價值波動，加上其所在的交易平臺使得犯罪分子更容易高效地洗錢。洗錢者通過虛擬貨幣價格的大幅波動獲利，還可以免去傳統(tǒng)金融服務(wù)的費用，大幅度地降低了其洗錢犯罪的成本。

1.3 逃稅風(fēng)險

對于虛擬貨幣是否應(yīng)該加以稅收、要征收什么種類的稅收以及如何開展征稅工作等問題在國際社會上還是存在較大的爭議的。雖然在有些國家虛擬貨幣被認定為是可以征稅的（虛擬）商品，但是絕大多數(shù)國家并沒有出臺相關(guān)政策規(guī)定。犯罪分子經(jīng)常利用虛擬貨幣自身所存在的特性，用其來作為跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避稅收的工具。

1.4 盜竊風(fēng)險

虛擬貨幣從其產(chǎn)生到用戶之間的交易，再到貨幣的儲存，都需要在互聯(lián)網(wǎng)上進行。虛擬貨幣的交易商和提供商為所持有者提供交易的賬戶，在這個過程中，上述管理者很可能監(jiān)守自盜，盜取持有者的虛擬貨幣，而且由于有關(guān)虛擬貨幣的所有交易都是在互聯(lián)網(wǎng)上進行的，所以用戶的賬戶也有極大的風(fēng)險被黑客侵入并被盜取虛擬貨幣。如2018年日本虛擬貨幣交易所Coincheck被盜總價值約五點三億美元虛擬貨幣案。

1.5 敲詐勒索風(fēng)險

雖然在大部分國家的金融規(guī)定里，虛擬貨幣并沒有被認定是具有財產(chǎn)價值的虛擬商品，但是隨著近年來虛擬貨幣的適用范圍愈加廣泛，并且其自身有著匿名性的特性，這使得近年來的敲詐勒索方式發(fā)生了些許改變，此類犯罪分子逐漸盯上了虛擬貨幣這一新興產(chǎn)物。早在四年前，全球互聯(lián)網(wǎng)遭受到WannaCry勒索病毒的襲擊，大約有一百五十多個國家的電腦受到了病毒的感染，而病毒的制造者向每個受害者敲詐勒索價值三百美元的比特幣，以此來換取用戶電腦中被病毒所加密的文檔安全。

2 虛擬貨幣犯罪風(fēng)險成因

當下，不法分子利用虛擬貨幣進行違法活動時有發(fā)生[4]，這些活動對全球各國的經(jīng)濟、社會秩序的沖擊十分嚴重，也威脅到金融秩序的穩(wěn)定，可由于各國出于對本國利益的考慮和政策影響，對金融行業(yè)的科技創(chuàng)新和監(jiān)管存在很大的不同，國際社會并沒有建立起有效的、統(tǒng)一的虛擬貨幣犯罪風(fēng)險防范機制。

2.1 傳統(tǒng)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章無法對虛擬貨幣犯罪風(fēng)險起到直接防控作用

2013年末，國家有關(guān)部門發(fā)布《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險的通知》，要求“各金融機構(gòu)和支付機構(gòu)不得開展與比特幣相關(guān)的業(yè)務(wù)”[5]；2017年，發(fā)布了《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險的公告》；2018年，發(fā)布《關(guān)于防范以“虛擬貨幣”“區(qū)塊鏈”名義進行非法集資的風(fēng)險提示》[6]。五年之內(nèi)國家發(fā)布了三份文件，且文件名稱都包含有“風(fēng)險”二字。我國在法律層面對“網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)”的財產(chǎn)屬性是認可的，明確了對其予以保護[7]。但是，對于新興的虛擬貨幣犯罪手段并沒有出臺相關(guān)明確的法律法規(guī)予以管制，導(dǎo)致在實際執(zhí)法過程中，有關(guān)部門沒有合法的依據(jù)來支撐、打擊此類虛擬貨幣犯罪。虛擬貨幣不同于傳統(tǒng)貨幣的交易和儲存需要依靠銀行等金融機構(gòu)，其自身的特性決定了其在交易和存儲過程中無需發(fā)行、管理機構(gòu)，而且持有者和錢包提供商數(shù)量十分龐大，且分散在全球各個地區(qū)。沒有辦法實現(xiàn)監(jiān)管部門的高效、統(tǒng)一的監(jiān)管，也沒有辦法實現(xiàn)在虛擬貨幣的交易過程中的全程、集中監(jiān)控，很難達到理想的防控虛擬貨幣犯罪的效果。

2.2 現(xiàn)存的金融體系下各國沒有達成對虛擬貨幣的統(tǒng)一認識

近些年來，世界各國都加大力度發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，而虛擬貨幣作為其與金融相結(jié)合的產(chǎn)物，每個國家的金融監(jiān)管、執(zhí)法機構(gòu)對虛擬貨幣的性質(zhì)和外延并沒有達成一種統(tǒng)一的定義，且對虛擬貨幣在本國法律框架內(nèi)的屬性界定也有一定的差異。

2.3 監(jiān)管部門對虛擬貨幣犯罪的監(jiān)測在技術(shù)上仍存在較大的難度

虛擬貨幣具有一定的網(wǎng)絡(luò)虛擬性，但與此同時，它又和現(xiàn)實生活中的金融體系存在或大或小的聯(lián)系。隨著虛擬貨幣的大范圍流通，監(jiān)管部門對虛擬貨幣犯罪的監(jiān)測在技術(shù)上仍存在較大的難度。雖然到現(xiàn)在為止，大部分國家的金融部門的監(jiān)管范圍并沒有納入虛擬貨幣這一新興產(chǎn)物。但即使在之后的完善過程中將其考慮在內(nèi)，也會因虛擬貨幣自身所存在的獨有特性，在后續(xù)對其交易以及儲存等情況的監(jiān)測上面臨著很大的難題。虛擬貨幣的去中心化及匿名性，決定了其交易的賬戶難以關(guān)聯(lián)。虛擬貨幣的交易平臺都是在網(wǎng)絡(luò)上進行的，其并沒有集中、統(tǒng)一的服務(wù)器，大多都沒有建立嚴格的審查機制，甚至有些賬戶的注冊都不需要用戶提供真實、有效的個人信息，且虛擬貨幣的用戶賬號在開通、儲值以及轉(zhuǎn)賬等全過程都是可以采取匿名的方式的。偵查人員沒有辦法將虛擬賬戶的地址與其實際擁有人的現(xiàn)實身份關(guān)聯(lián)起來。虛擬貨幣的去中心化實現(xiàn)了在全球范圍內(nèi)的流通，也極易對資金的來源、去向進行模糊處理，導(dǎo)致偵查人員對資金的查控存在很大的困難。在實踐中，由于犯罪分子的犯罪全環(huán)節(jié)都是在網(wǎng)絡(luò)實施的，個人電腦的上網(wǎng)記錄、緩存、虛擬貨幣錢包、虛擬服務(wù)器的證書及相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等載體都有可能存在著與其犯罪相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。所以在偵查人員對電子證據(jù)的調(diào)查取證過程中，與傳統(tǒng)犯罪相比無疑要增加很大的困難。以上這些無疑為犯罪分子從事此類犯罪提供了天然的隱蔽環(huán)境和便利的條件。

3 防范虛擬貨幣犯罪的對策

3.1 建立并完善防范虛擬貨幣犯罪風(fēng)險機制

全球范圍內(nèi)，各國對虛擬貨幣的監(jiān)管模式、策略等方面仍然處在探索、完善階段。而我國目前并沒有專門的法律法規(guī)來針對虛擬貨幣的有關(guān)問題作出具體的規(guī)定，從以往的金融政策和法規(guī)來看，在我國對于新興的如比特幣這類背后隱藏比較高犯罪風(fēng)險的虛擬貨幣，一般表現(xiàn)出比較謹慎、保守的態(tài)度以及相對來說嚴格一些的金融管制政策。我國有關(guān)金融部門應(yīng)該時刻密切關(guān)注其他各國以及國際社會層面上對虛擬貨幣交易、儲存等方面監(jiān)管的最新進展，知悉所采取政策的有關(guān)細節(jié)和變化過程，取其精華。盡快制定并頒布相關(guān)的金融法律法規(guī)，建立起專門的網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣管控機制，嚴格監(jiān)管虛擬貨幣的交易往來及用途，明確使用虛擬貨幣洗錢、傳銷等金融犯罪的法律后果等。對于違法犯罪行為采取高壓、嚴打的態(tài)勢，讓投機取巧、欺詐老百姓血汗錢的犯罪分子無法鉆法律的漏洞。

3.2 在日常監(jiān)管中加大對技術(shù)手段的使用

2021年1月在北京召開了人民銀行金融科技委員會會議。會議中明確了多措并舉打開金融科技高質(zhì)量發(fā)展新局面，為初步建立起金融科技監(jiān)管框架奠定了基礎(chǔ)。虛擬貨幣犯罪的涉案金額往往巨大，偵查部門應(yīng)該與網(wǎng)監(jiān)部門形成聯(lián)動機制，依靠大數(shù)據(jù)平臺，對網(wǎng)絡(luò)上的虛擬貨幣交易平臺、論壇等進行關(guān)鍵、敏感詞實時監(jiān)控。通過用戶身份信息、網(wǎng)絡(luò)敏感詞、IP地址以及交易流水動向，搭建出虛擬貨幣犯罪用戶模型，從其中過濾出可疑用戶進行查控。由于虛擬貨幣所涉及的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)過于龐大，大多資金交易、轉(zhuǎn)移記錄都夾雜在其中，所以偵查部門需要借助、使用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對各類信息、記錄進行有效分析建模，從而在打擊虛擬貨幣犯罪的工作中發(fā)現(xiàn)、總結(jié)虛擬貨幣各類犯罪的運作規(guī)律。公安機關(guān)在打擊虛擬貨幣犯罪時要化被動為主動，這樣才能將隱藏在暗處的犯罪分子一一挖出，有效遏制虛擬貨幣犯罪行為。各部門要各司其職，做好自己本職工作的同時形成聯(lián)動機制，協(xié)調(diào)統(tǒng)一打擊虛擬貨幣犯罪。

3.3 提升民眾的思想認知水平和經(jīng)濟觀念

不能單純地從虛擬貨幣的角度去探討防范虛擬貨幣犯罪的問題，更重要的是要從消費者、購買方去進行著手，只有這樣才能對虛擬貨幣實現(xiàn)有效、根本的管理與控制。相關(guān)金融機構(gòu)及部門應(yīng)該加大對有關(guān)虛擬貨幣的經(jīng)濟知識與背景的普及，強化對于如比特幣等虛擬貨幣犯罪的普法宣傳力度，提高民眾對于虛擬貨幣的了解程度。近年來，有一些犯罪分子打著比特幣等虛擬貨幣的旗號開展犯罪活動[8]，欺騙普通民眾，如果民眾對于這類新興事物沒有足夠多的了解的話，很容易上當受騙，所以對于普及民眾的相關(guān)金融常識、知識是很重要的。

4 結(jié)語

綜合上述分析，文章基于網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣自身存在的特性，梳理了該新興金融產(chǎn)物常見的犯罪類型，歸納總結(jié)了這些涉及虛擬貨幣犯罪的風(fēng)險成因以及對于金融和經(jīng)濟的影響。我們要辯證地去看待虛擬貨幣，在應(yīng)對方面，應(yīng)采取積極主動的態(tài)度而不是一味地消極反對。隨著經(jīng)驗的不斷累積和成熟，我國也會逐步建立和完善對虛擬貨幣交易、流通、儲存等的監(jiān)管體系。這也必然會有助于防范和懲治虛擬貨幣傳銷、洗錢、非法集資等類型的違法犯罪行為，對于維護和穩(wěn)定世界各國的金融體系安全和社會、經(jīng)濟穩(wěn)定都具有重要意義。

[1]蘭立宏.論虛擬貨幣的犯罪風(fēng)險及其防控策略[J].南方金融，2018（10）：33-40.

[2]廖棕州. 虛擬貨幣傳銷犯罪偵查中大數(shù)據(jù)應(yīng)用研究[D].甘肅政法學(xué)院，2019.

[3]徐雨璐. 利用虛擬貨幣洗錢犯罪問題研究[D].華東政法大學(xué)，2019.

[4]史思萍. 智慧社區(qū)系統(tǒng)中安全問題的研究與應(yīng)用[D].中國科學(xué)院大學(xué)（中國科學(xué)院深圳先進技術(shù)研究院），2017.

[5]姚國章，趙剛，唐寶，等.比特幣：潮起潮落背后的理性思考[J].南京郵電大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2014，16（01）：46-55.

[6]李康震. 偽數(shù)字貨幣傳銷案件偵查研究[D].中國人民公安大學(xué)，2019.

[7]史宇航. 數(shù)據(jù)交易法律問題研究[D].上海交通大學(xué)，2017.

[8]趙雅旭.網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣的現(xiàn)狀分析及管控對策探討[J].成功營銷，2018（12）：159.