量身定制退稅質(zhì)押貸款 精準(zhǔn)服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展

■黃靖宇

近年來(lái)，在人民銀行宜春市中心支行的指導(dǎo)下，豐城市支庫(kù)發(fā)揮國(guó)庫(kù)在預(yù)算執(zhí)行中銜接財(cái)政、稅務(wù)和銀行的地位和信息優(yōu)勢(shì)，銳意創(chuàng)新，與當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)及銀行等多方聯(lián)動(dòng)，以資源綜合利用產(chǎn)品增值稅退稅為依托，探索退稅質(zhì)押綠色信貸保障機(jī)制、協(xié)調(diào)機(jī)制、風(fēng)控機(jī)制“三位一體”的高效工作模式，幫助小微企業(yè)一定程度上消弭融資難、融資貴。2013 至2021 年，當(dāng)?shù)劂y行向46 戶企業(yè)累計(jì)發(fā)放貸款1 400余筆、金額47.56 億元，運(yùn)用市場(chǎng)化手段將實(shí)事做實(shí)，讓國(guó)家扶持政策落地生根、開(kāi)花結(jié)果。

一、質(zhì)押業(yè)務(wù)流程

1.以退稅政策為依托，建立務(wù)實(shí)的保障機(jī)制。

退稅質(zhì)押綠色信貸是以企業(yè)應(yīng)繳增值稅退稅款作抵押，以退稅款為主要還款來(lái)源，由銀行向企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款。退稅質(zhì)押綠色信貸能否成功發(fā)放的一個(gè)前提，是企業(yè)能夠享受當(dāng)月增值稅即征即退的優(yōu)惠政策，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)能夠獲得真實(shí)可靠的質(zhì)押擔(dān)保，這就必然涉及到財(cái)政、稅務(wù)、人行國(guó)庫(kù)及環(huán)保等部門(mén)的認(rèn)定或確認(rèn)。為此，豐城市支庫(kù)專門(mén)向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)，推動(dòng)政府召開(kāi)常務(wù)會(huì)議專門(mén)研究退稅質(zhì)押綠色貸款相關(guān)事宜，并成立了以分管財(cái)經(jīng)工作的副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，有效加強(qiáng)了退稅質(zhì)押綠色信貸的統(tǒng)籌規(guī)劃。

為厘清財(cái)政、稅務(wù)、人行國(guó)庫(kù)和銀行等部門(mén)職責(zé)，規(guī)范退稅質(zhì)押綠色信貸工作程序，豐城市支庫(kù)牽頭起草《循環(huán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)增值稅退稅質(zhì)押貸款管理辦法》，在征求各部門(mén)修改意見(jiàn)后，由當(dāng)?shù)卣D(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行。按照上述辦法規(guī)定，稅務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)退稅資質(zhì)審查、出具企業(yè)入庫(kù)納稅憑證和退稅依據(jù)，財(cái)政部門(mén)提供貸款擔(dān)保、向銀行出具退稅質(zhì)押貸款擔(dān)保告知書(shū)，豐城市支庫(kù)開(kāi)具稅款入庫(kù)確認(rèn)書(shū)、將退稅款劃至退稅賬戶，企業(yè)據(jù)實(shí)提供相關(guān)報(bào)表資料，貸款銀行負(fù)責(zé)辦理退稅質(zhì)押貸款。

2.以管理制度為約束，建立管用的協(xié)調(diào)機(jī)制。

退稅質(zhì)押綠色信貸是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的信貸業(yè)務(wù)，其中既包括較為專業(yè)的產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、信貸和財(cái)政政策信息，也包括較為具體企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。為便于各部門(mén)全面熟悉政策、準(zhǔn)確把握政策、規(guī)范務(wù)實(shí)操作，該市退稅質(zhì)押貸款擔(dān)保工作領(lǐng)導(dǎo)小組接受豐城市支庫(kù)的建議，在全市推行退稅質(zhì)押貸款信息不定期披露制度。根據(jù)該項(xiàng)制度確定的信息披露部門(mén)、內(nèi)容、時(shí)限和處理流程，將職能部門(mén)、加工企業(yè)的有關(guān)信息，通過(guò)政府信息交換平臺(tái)、財(cái)稅庫(kù)銀微信工作平臺(tái)等及時(shí)披露，做到退稅質(zhì)押貸款信息各部門(mén)與企業(yè)共享，提升了退稅抵押貸款信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和公開(kāi)性。

在信息披露制度框架之下，該市統(tǒng)一執(zhí)行“集中辦公日”制度，確定每月8 號(hào)為財(cái)稅庫(kù)銀退稅質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)“集中辦公日”。在該日，相關(guān)部門(mén)分別派經(jīng)辦人員到貸款銀行集中辦公，根據(jù)企業(yè)提供的材料，按照各自職責(zé)，為企業(yè)辦理退稅質(zhì)押貸款所有手續(xù)。通過(guò)為企業(yè)開(kāi)通這種“一站式”服務(wù)，極大提高工作效率，每筆符合條件的退稅質(zhì)押貸款辦理時(shí)間均不超過(guò)3 個(gè)工作日，企業(yè)真正享受到了政府部門(mén)作風(fēng)改變和現(xiàn)代金融服務(wù)的快捷便利。

3.以資金安全為目標(biāo)，建立科學(xué)的風(fēng)控機(jī)制。

按照授信銀行與企業(yè)、稅務(wù)部門(mén)、該市財(cái)政中小企業(yè)擔(dān)保中心簽訂的合作協(xié)議，退稅抵押貸款業(yè)務(wù)發(fā)生前，借款企業(yè)應(yīng)在授信銀行開(kāi)立唯一的賬戶，專門(mén)用于繳納增值稅、發(fā)放貸款、劃撥退稅款、歸還貸款本息，并關(guān)閉該賬戶網(wǎng)銀功能；授信銀行按企業(yè)實(shí)際退稅額的全額發(fā)放流動(dòng)資金貸款，貸款期限為1～4 個(gè)月，貸款利率在同檔利率基礎(chǔ)上浮20%；為進(jìn)一步防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，該市財(cái)政中小企業(yè)擔(dān)保中心將1260 萬(wàn)元擔(dān)保基金存入授信金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)按不高于擔(dān)?；鹆兜目偭堪l(fā)放質(zhì)押貸款，更為全面的分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)上述安排，保證了退稅款、抵押貸款和擔(dān)?；鹛幱诜忾]運(yùn)行狀態(tài)。

同時(shí)，各有關(guān)部門(mén)對(duì)退稅抵押貸款各環(huán)節(jié)密切跟蹤監(jiān)測(cè)。如企業(yè)應(yīng)繳增值稅完稅后，稅務(wù)、國(guó)庫(kù)部門(mén)會(huì)及時(shí)向企業(yè)出具“增值稅繳稅確認(rèn)單”、“增值稅入庫(kù)確認(rèn)單”，由企業(yè)交與授信銀行抵押保管；企業(yè)提出增值稅退稅申請(qǐng)、經(jīng)稅務(wù)部門(mén)嚴(yán)格審批后，國(guó)庫(kù)部門(mén)會(huì)及時(shí)將退稅款劃入企業(yè)在授信銀行開(kāi)設(shè)的專戶，并及時(shí)通知授信銀行收貸。為進(jìn)一步防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)，在江西省分庫(kù)的專業(yè)指導(dǎo)下，宜春市中心支庫(kù)成功開(kāi)發(fā)了《退稅質(zhì)押賬戶信息核對(duì)系統(tǒng)》，運(yùn)用電子化手段，確保退稅資金退付到退稅質(zhì)押專用賬戶。

二、工作實(shí)際成效

1.國(guó)庫(kù)服務(wù)廣泛助力，社會(huì)效益不斷顯現(xiàn)。

自退稅質(zhì)押綠色信貸發(fā)放以來(lái)，在強(qiáng)化銀行貸款資金安全的同時(shí)，為46 戶中小企業(yè)紓解了流動(dòng)資金困難，貸款利率在同檔利率基礎(chǔ)上優(yōu)惠20%，累計(jì)為中小企業(yè)減少利息支出上千萬(wàn)元，豐城市先后收獲全國(guó)工業(yè)固廢綜合利用示范基地、中國(guó)再生鋁基地、國(guó)家城市礦產(chǎn)示范基地和全國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范縣市等國(guó)家名片，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)生態(tài)效益有機(jī)統(tǒng)一。

2.國(guó)庫(kù)服務(wù)內(nèi)涵擴(kuò)展，履職能力不斷提升。

人民銀行國(guó)庫(kù)在履職過(guò)程中，不斷創(chuàng)新工作思路，地方國(guó)庫(kù)也逐步由傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算型向現(xiàn)代化服務(wù)型轉(zhuǎn)軌，國(guó)庫(kù)服務(wù)社會(huì)和民生的內(nèi)涵與外延不斷豐富、拓展，基層國(guó)庫(kù)服務(wù)社會(huì)、服務(wù)民生的能力得到提高。

3.國(guó)庫(kù)服務(wù)形象提升，合作關(guān)系不斷緊密。

在退稅質(zhì)押貸款推行過(guò)程中，人民銀行國(guó)庫(kù)利用與銀行、與財(cái)政稅務(wù)、與退稅企業(yè)關(guān)系密切的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，將財(cái)政、稅務(wù)、銀行、企業(yè)緊密聯(lián)結(jié)在了一起，暢通了財(cái)稅庫(kù)銀企信息共享渠道，為彼此搭建了互信、互動(dòng)、互贏的平臺(tái)，國(guó)庫(kù)服務(wù)形象大為提升。