做好財務賦能工作 助力網(wǎng)點競爭力提升

中國工商銀行財務會計部

按照中國工商銀行黨委部署，中國工商很銀行財務會計部（以下簡稱“財務會計部”）全面貫徹新發(fā)展理念，積極探索，創(chuàng)新思維，順應數(shù)字化轉(zhuǎn)型的潮流，堅持基層導向、問題導向和結(jié)果導向，廣泛開展調(diào)查研究，牽頭組織網(wǎng)點考核問題攻堅，發(fā)揮績效考核、資源配置職能，強化管理會計應用，助推全行高質(zhì)量發(fā)展。

一、發(fā)揮績效考核指揮棒作用，確保全行戰(zhàn)略層層傳導到位，激發(fā)網(wǎng)點員工創(chuàng)業(yè)熱情

在今年境內(nèi)分行KPI 考核辦法中，強化“網(wǎng)點競爭力提升”考核，與網(wǎng)點競爭力提升綜合評價辦法銜接，深化網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，夯實管理基礎；強化“網(wǎng)點服務與客戶體驗”考核，從網(wǎng)點服務美譽度、網(wǎng)點滿意度、網(wǎng)點服務規(guī)范度、網(wǎng)點服務創(chuàng)新度等維度考核，引導分行強化客戶服務意識，提升客戶滿意度。修訂《營業(yè)網(wǎng)點及網(wǎng)點員工績效考核指引》，完善指標設置，優(yōu)化計分規(guī)則，為網(wǎng)點減負賦能；建立考評委員會長效機制，強化網(wǎng)點考核的體制機制保障。

為推動解決基層網(wǎng)點考核難點問題，確?？己思罡珳?，財務會計部會同相關部門，對北京、安徽、江西、遼寧、陜西和四川等六家分行進行了深入調(diào)研。調(diào)研組與分行、二級分行、支行和網(wǎng)點等各層級代表進行了座談，并深入基層網(wǎng)點與網(wǎng)點負責人、客戶經(jīng)理開展交流，充分了解了幾家分行網(wǎng)點和員工考核的管理現(xiàn)狀，梳理了基層網(wǎng)點考核的難點痛點問題，歸納總結(jié)問題根源，提出可落地的解決方案。

二、夯實網(wǎng)點業(yè)績計量，創(chuàng)新管理工具，發(fā)揮管理會計決策支持作用

網(wǎng)點業(yè)績是網(wǎng)點考核評價的重要基礎，在主機系統(tǒng)集中核算模式下，賬務集中在核算網(wǎng)點，因此，在會計核算體系里物理網(wǎng)點業(yè)績沒有科目記載，無法體現(xiàn)其經(jīng)營效益。財務會計部一直致力于建立與完善網(wǎng)點業(yè)績計量體系，2005 年起采用管理會計方法構建了網(wǎng)點業(yè)績核算體系，將集中在約5 000 家核算網(wǎng)點的效益數(shù)據(jù)還原到了16 000 家物理網(wǎng)點。

圖1 開展專題調(diào)研

圖2 與網(wǎng)點負責人面對面交流

圖3 手機MOVA 為網(wǎng)點提供數(shù)字化工具

今年以來，財務會計部推動實現(xiàn)了信用卡消費、收單回傭收入，按統(tǒng)一規(guī)則按日下沉16 000 家營業(yè)網(wǎng)點，并將集中在牡丹卡中心核算的分期付款利息收入按日直達329 家二級分行，減輕總分行逐級下劃工作量的同時，徹底解決了長期以來信用卡收入未在營業(yè)網(wǎng)點核算反映的痛點問題，持續(xù)提升網(wǎng)點業(yè)績的完整性、準確性。此外，引入移動互聯(lián)理念，以靈活、便捷為導向，實現(xiàn)了基層網(wǎng)點在手機MOVA 中實時查看個人存、貸款，解決了長期以來網(wǎng)點無法實時進行存款監(jiān)測和客戶跟蹤的難點問題，大幅提升了網(wǎng)點業(yè)績的時效性和精細化。

受客戶流動性增大、線上渠道替代效應明顯、客戶集團化、公私客戶交叉銷售、區(qū)域性協(xié)同場景增多等因素疊加影響，網(wǎng)點間業(yè)務聯(lián)動不斷增多，如何真實體現(xiàn)各參與方的貢獻，激發(fā)網(wǎng)點協(xié)同營銷的積極性，提升整體作戰(zhàn)能力，對工行新形勢下的網(wǎng)點業(yè)績計量提出了挑戰(zhàn)，同業(yè)內(nèi)也尚未有成熟的經(jīng)驗做法。根據(jù)基層調(diào)研情況，財務會計部創(chuàng)新性地提出了基于聯(lián)動營銷分成的業(yè)績下沉網(wǎng)點方案，選擇基層關注度高的基金、保險、理財和三方支付等產(chǎn)品作為試點，建立了在營銷網(wǎng)點、管戶網(wǎng)點、交易網(wǎng)點和開戶網(wǎng)點等各參與方之間按照統(tǒng)一動因，將銷售業(yè)績和中間業(yè)務收入按比例分成的方法，既考慮傳統(tǒng)的按照賬戶歸屬的網(wǎng)點業(yè)績計量模式，又順應當前“以客戶為中心”的業(yè)績計量考核要求，有助于充分調(diào)動和保護好各參與方的積極性、主動性，形成“人人參與，多勞多得”的營銷氛圍。

三、發(fā)揮資源配置支持作用，加大網(wǎng)點營銷投入支持力度，為基層業(yè)務發(fā)展解除后顧之憂。

2021 年首次建立網(wǎng)點專項營銷費用配置機制，2022 年，總行層面增配專項費用5.7 億元向網(wǎng)點傾斜。按照網(wǎng)點業(yè)態(tài)等級分類，差異化配置營銷費用，按照旗艦網(wǎng)點標準為“千優(yōu)網(wǎng)點”配置專項營銷費用，為“千優(yōu)網(wǎng)點”業(yè)務營銷拓展賦能。同時，指導分行因地制宜做好網(wǎng)點專項營銷費用配置機制落地。

結(jié)合網(wǎng)點落實金融服務鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的業(yè)務拓展需要，及時修訂工行差旅費管理辦法，將市內(nèi)因公外出至距離較遠鄉(xiāng)村的情況納入差旅費范圍，合理解決基層網(wǎng)點員工赴鄉(xiāng)村開展業(yè)務產(chǎn)生的費用訴求，為網(wǎng)點加速補齊縣域短板提供財務支持。

下一步，財務會計部將會同相關部門，強化擔當、久久為功，攻堅克難、積極創(chuàng)新，為網(wǎng)點競爭力提升提供持續(xù)、有效的營銷資源支持，夯實基礎工作，推動網(wǎng)點考核問題攻堅，在完善業(yè)績多維計量規(guī)則、加強系統(tǒng)支持保障和強化考核管理賦能等方面，多措并舉推動落地落實，為網(wǎng)點減負賦能，助推網(wǎng)點生態(tài)化、數(shù)字化和一體化轉(zhuǎn)型，助力網(wǎng)點競爭力提升。