商業(yè)銀行授信審查審批內(nèi)部風(fēng)險防控探析

李建松 深圳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，授信審批是一項十分重要的管理內(nèi)容，其關(guān)鍵在于對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)實施過程中存在的風(fēng)險進行防范，促進商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展。但是，從當(dāng)前的情況來看，商業(yè)銀行的實際管理中，由于各種因素的影響，目前我國各銀行間存在的信貸政策具有較為明顯的差異，鑒于各銀行服務(wù)對象不同，其內(nèi)部的審查崗位中相關(guān)人員專業(yè)度及職能不同，責(zé)權(quán)利不一致，審批制度與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及發(fā)展規(guī)模存在不匹配之處，對于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的展開產(chǎn)生了一定的制約，造成商業(yè)銀行授信審批中問題不斷，對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生影響。從審查規(guī)范性、合理性、權(quán)責(zé)等角度情況來看，分析授信審批問題，構(gòu)建信息化平臺、建立有效的審批約束機制、落實審批激勵機制等措施，以實現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展。

一、商業(yè)銀行授信審查審批制度現(xiàn)狀

目前，我國銀行授信審批制度處于不斷變化與更新過程，中國內(nèi)銀行也在嘗試著向國外發(fā)達國家學(xué)習(xí)，其銀行授信審批的管理經(jīng)驗，隨商業(yè)銀行變革持續(xù)進行，商業(yè)銀行自身也在不斷變革，以探索更加適合自己發(fā)展的相關(guān)制度，當(dāng)前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全過程各環(huán)節(jié)分離，需要不同環(huán)節(jié)相互制約與監(jiān)督，清晰各環(huán)節(jié)的管理制度，明確管理任務(wù)、目的與要求。但是當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部專職人才不足，存在業(yè)務(wù)受理審查不夠規(guī)范、職責(zé)權(quán)限機制不合理等問題，急需要商業(yè)銀行細(xì)化分工，明確職責(zé)、工作運行效率，建立專家審批機制，落實相關(guān)人員責(zé)任，才可以使商業(yè)銀行的專業(yè)服務(wù)更加貼近客戶的需求，也使服務(wù)更加人性化。

二、商業(yè)銀行授信審查審批原則

完善授信審查審批制度建設(shè)，規(guī)范工作流程，推動審查審批制度的規(guī)范化，審批工作應(yīng)遵循基本原則：

首先，獨立審查與專業(yè)審貸原則。工作不能對存在的風(fēng)險事實進行回避，需要合理有效的揭示審查審批中風(fēng)險，客觀、公正地發(fā)表審批意見。在執(zhí)行審查審批過程中應(yīng)保持相關(guān)人員的穩(wěn)定，建立專業(yè)化隊伍，調(diào)查方不得兼任審批業(yè)務(wù)。

其次，垂直管理與風(fēng)險度量原則。商業(yè)銀行授信審查審批需要實行垂直管理體系，各級審批機構(gòu)都有自身的審批業(yè)務(wù)及權(quán)限，出現(xiàn)超越權(quán)限的業(yè)務(wù)需要其更高一成的機構(gòu)進行相應(yīng)的審批。在審批過程中，對于重要的內(nèi)容，其可能產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險與管理，需要由高層機構(gòu)監(jiān)控且提供依據(jù)。不斷完善風(fēng)險評級體系，相關(guān)人員應(yīng)按規(guī)定對申請人、保證人信用評級，對融資業(yè)務(wù)進行有效的風(fēng)險分析、實施評價及風(fēng)險分類，相關(guān)人員需要對授信業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險及風(fēng)險是否在自身可控范圍內(nèi)進行判斷，了解業(yè)務(wù)收益是否可以與風(fēng)險匹配。

最后，高效務(wù)實原則及關(guān)系回避原則。商業(yè)銀行各級審批人員在開展業(yè)務(wù)執(zhí)行審批過程中，需要充分了解業(yè)務(wù)情況，體現(xiàn)高效務(wù)實作風(fēng)，確保審批質(zhì)量情況下提高審批效率。另外，商業(yè)銀行審批人員還需要對業(yè)務(wù)的審批公正性提供保障，對審批業(yè)務(wù)中存在親屬及朋友關(guān)系的業(yè)務(wù)需要主動回避。

三、商業(yè)銀行授信審查審批存在的問題

(一)業(yè)務(wù)受理審查不夠規(guī)范

銀行授信審批制度和機制，是客戶是否可以獲得信貸準(zhǔn)入的環(huán)節(jié)，其可以通過有效的信息篩查，將不良客戶拒之門外，而這一過程直接考驗授信審查審批人員的能力，盡管每個商業(yè)銀行對其十分重視，但依然存在不容忽視的問題。當(dāng)前，商業(yè)銀行對于業(yè)務(wù)受理審查不規(guī)范，部分信貸業(yè)務(wù)申請客戶在申請辦理信貸業(yè)務(wù)時，存在謊報或隱瞞信用情況，同一資產(chǎn)多次抵押擔(dān)保，導(dǎo)致銀行風(fēng)險上升。而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員在對其客戶調(diào)查的時候，不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)審查，未按照規(guī)定嚴(yán)格查詢資料真實性，未對抵押擔(dān)保資產(chǎn)風(fēng)險評估，加之商業(yè)銀行實施貸款前的授信審批過程，易受到審批人員主觀影響存在主觀性評價，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險增加，造成銀行發(fā)展受限。

(二)審查程序一致性不足

商業(yè)銀行的調(diào)查審查程序一致性不足。商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，需要使其調(diào)查、審查、審批等相關(guān)的程序保持一致，審批執(zhí)行需要以相關(guān)的調(diào)查、審查合格情況作為依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)。但當(dāng)前部分商業(yè)銀行實行業(yè)務(wù)授信審批時，實際的調(diào)查、審查與業(yè)務(wù)的審批流程，與實際情況存在脫節(jié)的現(xiàn)象，特別是基層商業(yè)銀行其管理中，調(diào)查工作執(zhí)行與業(yè)務(wù)風(fēng)險管理未實施有效的溝通協(xié)調(diào)，甚至還存在業(yè)務(wù)審批完成后，補交相關(guān)調(diào)查資料的現(xiàn)象。造成商業(yè)銀行審查程序不足，導(dǎo)致調(diào)查、審查缺乏一致性情況，部分的商業(yè)銀行審查監(jiān)督體系過于獨立，導(dǎo)致部門間缺乏有效溝通，影響監(jiān)督效果，也使得授信審查審批的重要性被忽略，加之銀行內(nèi)部并沒有建立有效、健全的信息溝通機制，極易產(chǎn)生調(diào)查、審查和審批交流風(fēng)險。

(三)職責(zé)權(quán)限機制不合理

從當(dāng)前商業(yè)銀行職責(zé)權(quán)限機制的情況來看，職責(zé)權(quán)限不合理，授信業(yè)務(wù)各部門的工作人員，對于部門間權(quán)責(zé)并不是十分的清晰，造成授信審查過程中出現(xiàn)風(fēng)險時，存在相互干擾的情況。商業(yè)銀行上級部門或領(lǐng)導(dǎo)，對于下級部門審查工作給予干擾，出現(xiàn)違規(guī)審批的行為。而授信過程中商業(yè)銀行對于信貸審批部門監(jiān)督權(quán)不明確，監(jiān)督部門的審查只有審批咨詢顧問功能，其應(yīng)該具有的監(jiān)督職能并不能有效的被行使，導(dǎo)致商業(yè)銀行授信審批業(yè)務(wù)不能得到應(yīng)有的監(jiān)督。

(四)審查審批人員意識不強

商業(yè)銀行授信審批創(chuàng)新意識不強，具體項目評審中，照搬套用商業(yè)銀行相關(guān)制度與規(guī)定，沒有產(chǎn)生必要的服務(wù)經(jīng)營理念，造成其業(yè)務(wù)處理過程中靈活性不足，創(chuàng)新性不強，授信審查審批工作效率低，同時可能由于其審批過程過于保守，而影響業(yè)務(wù)發(fā)展，對于影響營銷人員積極性。另外，授信審批人員忽視合規(guī)風(fēng)險，而由于這種情況而被處罰的情況較多。加之，授信審查審批隊伍不穩(wěn)定，崗位工作執(zhí)行的連貫性差，造成當(dāng)前授信審查審批人員專業(yè)能力不足，授信審查審批中，評判力決定審批通過率，也會影響業(yè)務(wù)的開展。

(五)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)信用數(shù)據(jù)庫缺失

在實施授信審批業(yè)務(wù)后，商業(yè)銀行對受理的中小企業(yè)，其提供的信貸資料審查，在審批審查過程中企業(yè)提供的授信信用數(shù)據(jù)，對于其后期審批工作起到十分重要的作用及影響在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)中。銀行需要獲得足夠的信息數(shù)據(jù)做出決定，而目前銀行可以收集到的企業(yè)信息缺乏全面的信用數(shù)據(jù)。一方面，銀行已建立中心體系，但體系中關(guān)于中小企業(yè)的信息內(nèi)容有限，只簡單反映貸款信息，而信息存在滯后性，不能反映出當(dāng)下企業(yè)的實際情況。另一方面，由于銀行內(nèi)部對于企業(yè)信息整合不足，取得的信息通常存在真實性不足、穩(wěn)定性不足的情況，甚至不能有效識別中介與貸款方間的串通行為，進行查用信息造假進而獲取貸款的情況。商業(yè)銀行間并沒有將貸款客戶信息，實現(xiàn)資源共享，信息只有客戶經(jīng)理能查詢，并沒有實現(xiàn)跨行信息互通，對于關(guān)聯(lián)企業(yè)授信產(chǎn)生影響，造成銀行對中小企業(yè)授信審批管理效率下降。

四、商業(yè)銀行授信審查審批問題改進建議

(一)構(gòu)建信息化風(fēng)險管理機制

商業(yè)銀行授信審查審批過程，需要構(gòu)建信息化管理及相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機制。對于業(yè)務(wù)授信過程中存在的溝通不暢、信息渠道阻塞及共享效率低下等問題，需要商業(yè)銀行不斷的強化自身信息管理體系的改革，利用云管理技術(shù)實現(xiàn)對客戶信息采集、識別，以實現(xiàn)商業(yè)銀行授信審查審批過程中相關(guān)人員的信息互通?；谛畔⑾到y(tǒng)下的信貸風(fēng)險預(yù)警要求，可以為相關(guān)人員提供風(fēng)險識別的信息。在構(gòu)建信息化機制時，商業(yè)銀行需要不斷地強化銀行內(nèi)部對于客戶資料的專項管理，同時需要全面掌握客戶信用信息，建立完善的審批數(shù)據(jù)庫，同時，由專業(yè)的部門及人員對相關(guān)信息化實施專業(yè)的管理是。風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫與相關(guān)審批數(shù)據(jù)庫中的信息進行對接，實現(xiàn)相關(guān)信息的初步識別與有效分析。同時，商業(yè)銀行還需要制定預(yù)警分級機制。以信息系統(tǒng)中的相關(guān)資料作為分析的基礎(chǔ)，對客戶設(shè)置風(fēng)險等級，對強風(fēng)險客戶實施相應(yīng)的專項分析，根據(jù)相應(yīng)的政策處理。使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員與審批人員可以保持順暢的溝通，在商業(yè)銀行內(nèi)部將風(fēng)險理念貫穿于整個銀行的信貸業(yè)務(wù)，在商業(yè)銀行內(nèi)部溝通會上，對銀行內(nèi)部的信貸政策進行統(tǒng)一解讀，統(tǒng)一認(rèn)識，做好內(nèi)部風(fēng)險管控，確保商業(yè)銀行信貸政策不變的前提下，不偏不倚地獲得有效執(zhí)行。

(二)構(gòu)建授信約束機制

商業(yè)銀行授信審查審批過程中，需要構(gòu)建授信約束機制。謹(jǐn)慎梳理授信審查審批過程中涉及的相關(guān)部門與人員相應(yīng)的權(quán)責(zé)，使商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)，從發(fā)起、審查、評審監(jiān)督到?jīng)Q策過程，每個部門都可以各司其職，形成彼此監(jiān)督制約的管理機制。在這樣的機制下重點針對具體的內(nèi)容進行管控，確保授信業(yè)務(wù)審查部門具有獨立性，強化發(fā)起部門與審查部門間的工作溝通。同時，強化評審監(jiān)督部門監(jiān)督權(quán)，使其可以確保授信審查、業(yè)務(wù)的執(zhí)行有效監(jiān)督。明確劃分各部門的權(quán)責(zé)，在授信風(fēng)險初審，出具相應(yīng)的審核意見、風(fēng)控預(yù)警以及對授信業(yè)務(wù)最終審批等流程中，可以有效、充分地發(fā)揮各部門職能，在商業(yè)銀行內(nèi)部形成有效的審批監(jiān)管機制。商業(yè)銀行內(nèi)部建立經(jīng)驗交流制度，通過相關(guān)人員的內(nèi)部交流、案例分析，吸取經(jīng)驗，總結(jié)教訓(xùn)。另外，商業(yè)銀行還需要建立風(fēng)險容忍制度，由于銀行本身經(jīng)營存在風(fēng)險，且風(fēng)險很難徹底消滅，因此，銀行在可以實現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險的前提下，應(yīng)確定不同信貸商品可以容忍的風(fēng)險度，在自身風(fēng)險容忍度的范圍內(nèi)，對于審查審批人員采取相關(guān)的職責(zé)政策，保護其工作積極性。

(三)落實授信檢查機制

商業(yè)銀行授信審查審批業(yè)務(wù)的有效實施，需要銀行落實授信檢查機制。近年來，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模在不斷擴大過程中，處于擴大階段的銀行需要合理的管控，提高授信業(yè)務(wù)質(zhì)量，才可以有效降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。因此，嚴(yán)謹(jǐn)落實相關(guān)機制，對于相應(yīng)的工作建立激勵機制。在商業(yè)銀行內(nèi)部建立考核制度，將審計工作量、質(zhì)量與相關(guān)人員的薪酬與相關(guān)的授信考核制度相掛鉤，實現(xiàn)內(nèi)部相關(guān)人員責(zé)權(quán)利對等，改變原有商業(yè)銀行做多做少、做好做壞一個樣的情況，同時要建立嚴(yán)格的問責(zé)制度。對于不作為的審查，審批人員進行及時調(diào)整，將其調(diào)整出審查審批隊伍。同時，對于存在道德問題的相關(guān)人員，由于其自身道德風(fēng)險原因，對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)及相關(guān)業(yè)務(wù)造成風(fēng)險損失的情況予以嚴(yán)厲處罰，絕不姑息。由風(fēng)控與決策部門負(fù)責(zé)，對業(yè)務(wù)分析、后續(xù)風(fēng)險追蹤監(jiān)測，評估相關(guān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量。同時，對于商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)參與方構(gòu)建激勵機制，發(fā)揮其主觀能動性、提升其業(yè)務(wù)質(zhì)量。

(四)強化審查審批人員意識

商業(yè)銀行授信審查審批業(yè)務(wù)管理，需要需要納入風(fēng)險引導(dǎo)原則。商業(yè)銀行審批過程需要以風(fēng)險為導(dǎo)向，在保證其自身資產(chǎn)質(zhì)量前提下，可以有效的滿足客戶信貸需求，高效發(fā)揮審查審批模式。此過程需要與專職審批制度與貸款業(yè)務(wù)相結(jié)合，這樣既提升審批效率以及審查質(zhì)量，同時會最大限度挖掘職業(yè)人員能力潛能，強化相關(guān)人員風(fēng)險意識。同時需要穩(wěn)定商業(yè)銀行審查審批隊伍，強化商業(yè)銀行文化建設(shè)，實現(xiàn)內(nèi)部員工晉升渠道的拓展，使授信人員做到愛崗敬業(yè)，使銀行內(nèi)部經(jīng)濟效益得以提升，同時需要保障銀行審查審批隊伍具有一定的穩(wěn)定性。鑒于審查審批人員其是否具有愛崗敬業(yè)精神，會對銀行效益產(chǎn)生直接影響，因此，銀行需要建立相關(guān)人員儲備制度，對客戶經(jīng)理從優(yōu)秀人員吸收到審查隊伍中，通過人才引入，將優(yōu)秀人才引入商業(yè)銀行審查審批隊伍中，避免人員流動性，保證相關(guān)的審批具有連貫性，促使銀行有序發(fā)展。

(五)建立動態(tài)授信評級調(diào)整機制

對企業(yè)貸款授信審查審批前，評價客戶信用等級，放貸后對企業(yè)進行評級。但中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)具有期限短、借款頻繁等特點，商業(yè)銀行現(xiàn)有評價信息未能及時動態(tài)調(diào)整。為更好地控制授信審查審批風(fēng)險，實時掌握企業(yè)情況，商業(yè)銀行應(yīng)改變現(xiàn)有落后的評級管理制度，在進行授信業(yè)務(wù)開展時，實現(xiàn)實時動態(tài)監(jiān)控。對信用評級間產(chǎn)生的重大經(jīng)營變化等，對企業(yè)正常運營產(chǎn)生營養(yǎng)的情況實時掌控，必要時通過專業(yè)機構(gòu)及網(wǎng)上平臺查詢，與第三方中介建立合作，更好地獲取授信方相關(guān)信息。利用大數(shù)據(jù)緩解信息不對稱情況，避免信息有誤及信息之后對授信審查審批產(chǎn)生影響，通過收集商業(yè)信息，提升審批效率及風(fēng)險控制水平，為有效實施授信業(yè)務(wù)提供數(shù)據(jù)支持，降低信息不對稱影響，使銀行能夠做出正確決策。

五、結(jié)語

通過對商業(yè)銀行授信審查審批情況分析，了解到商業(yè)銀行授信審批業(yè)務(wù)質(zhì)量，與其經(jīng)營風(fēng)險相關(guān)。由于信息時代的到來，各企業(yè)業(yè)務(wù)多元化，使商業(yè)銀行對企業(yè)實施的信貸風(fēng)險上升，加之授信審查業(yè)務(wù)存在問題，對銀行的發(fā)展產(chǎn)生了一定的挑戰(zhàn)，有必要對于業(yè)務(wù)的執(zhí)行與管理強化控制，在優(yōu)化改革的基礎(chǔ)上，通過實現(xiàn)信息化建設(shè)，構(gòu)建權(quán)責(zé)分明、高效可靠的授信審查審批業(yè)務(wù)流程，時刻保持憂患意識刻警示自己，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制機制，發(fā)現(xiàn)、解決問題，梳理、修補風(fēng)險漏洞，減少風(fēng)險問題帶來的損失，以全面提高風(fēng)險識別，提高決策能力，為銀行發(fā)展護航?！?/p>