基于金融危機背景下外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對策略研究

劉 靖

甘肅建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院，甘肅 蘭州 730050

新時代，要想避免金融危機對我國企業(yè)發(fā)展的影響，需要加強對其中財務(wù)風(fēng)險的有效控制。與此同時，還要分析影響外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的因素，不斷強化外貿(mào)企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的抵抗能力，加強資金風(fēng)險的有效控制，從而進一步提高我國外貿(mào)企業(yè)的核心競爭力。

一、金融危機的發(fā)展趨勢

為了減少金融危機對社會企業(yè)發(fā)展的影響，需要對其進行深層次分析，在其根源出發(fā)，明確其特點。金融危機的根本是資本過剩，并且資本過剩還是資本主義經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物。部分學(xué)者對資本過剩這種現(xiàn)象的具體表現(xiàn)等內(nèi)容進行了綜合性分析，了解了過剩資本對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的影響，加強對其中財務(wù)風(fēng)險的有效控制［1］。

特別是如果出現(xiàn)過度消費型這種情況，國家還會發(fā)生經(jīng)濟危機，這就需要在不同角度出發(fā)，了解金融危機的發(fā)展趨勢，為外貿(mào)企業(yè)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展提供條件，從而實現(xiàn)對其中財務(wù)風(fēng)險的有效控制。

二、金融危機對外貿(mào)企業(yè)的影響

（一）國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國民營企業(yè)的發(fā)展特點，規(guī)模比較小，外銷渠道也不夠通暢。再加上，受到金融危機的影響，固定資產(chǎn)的投資比較小，技術(shù)的裝備比較差，整體的研發(fā)能力也比較弱。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國還有二分之一的外貿(mào)企業(yè)沒有加強對資金的有效控制，相關(guān)的外貿(mào)進出口業(yè)務(wù)也比較少，這會導(dǎo)致企業(yè)的“有權(quán)不用”等情況越來越嚴(yán)重。

企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品時，高新技術(shù)的產(chǎn)品比較少。如果在出口產(chǎn)品的種類上對其進行分析可以發(fā)現(xiàn)，我國的部分城市還是以傳統(tǒng)的機電產(chǎn)品等為主，新興的汽配等產(chǎn)品并沒有得到有效發(fā)展，整體的出口比重也比較低。

（二）對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的影響

金融危機不僅對世界經(jīng)濟的發(fā)展帶來影響，還在一定程度上降低了世界市場的實際需求，這會導(dǎo)致我國外貿(mào)企業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，整體的訂單也會不斷減少。再加上，我國經(jīng)濟外貿(mào)的依存度比較高，所以如果不及時解決金融危機所帶來的影響，就會對外貿(mào)出口帶來比較大的影響。

三、外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的主要表現(xiàn)

（一）籌資比較困難

在金融危機下，貨幣不僅受到了影響，相關(guān)的金融機構(gòu)也沒有充足的資金，籌資困難。如果不及時解決上述情況，外貿(mào)企業(yè)也無法通過金融機構(gòu)實現(xiàn)籌資，只能向銀行貸款。雖然銀行新增了貸款的金額，但是大部分銀行這種情況下只支持國家的調(diào)控方針政策，再加上銀行利率本身的穩(wěn)定性不強，所以整體的籌資是比較困難。

在這種國際新形勢下，一些企業(yè)還會選擇向銀行籌資，但是受到銀行利率等情況的影響，如利率的升降，就會在一定程度上增加企業(yè)現(xiàn)金的流量，導(dǎo)致其不穩(wěn)定性。如果其利率上升，就會導(dǎo)致企業(yè)整體的債務(wù)成本增加。反之，就會造成企業(yè)的前期貸款利息不斷加重，從而增加外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

（二）投資風(fēng)險高

在對外貿(mào)企業(yè)的投資風(fēng)險性質(zhì)進行分析時，發(fā)現(xiàn)其對未來企業(yè)的投資收益情況具有不確定性，并且在具體的投資中，還會造成收益損失，嚴(yán)重情況下會導(dǎo)致本金出現(xiàn)全部損失的風(fēng)險。再加上，金融危機會在一定程度上導(dǎo)致大量的擔(dān)保公司和商業(yè)銀行倒閉，所以大部分出口企業(yè)為了提高自身的經(jīng)濟效益，在社會的發(fā)展中占領(lǐng)更大的市場，會強化信用額度［2］。

但是，這種方式的投資風(fēng)險是比較高的，國外的一些進口商難以還清債務(wù)，部分出口商的應(yīng)收賬款也不能及時收回。同時，金融危機還會再增加流動性風(fēng)險，導(dǎo)致在全球范圍內(nèi)出現(xiàn)流動性危機情況。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2009年，我國的銀行業(yè)金融機構(gòu)已經(jīng)新增了本外幣貸款7.72萬億元。但是，其中的大部分貸款投向我國的宏觀調(diào)控政策等基礎(chǔ)行業(yè)。無形中對外貿(mào)易企業(yè)貸款困難，造成對外貿(mào)易企業(yè)現(xiàn)金流資金的風(fēng)險。

（三）信用風(fēng)險薄弱

由于金融危機會導(dǎo)致大量的金融機構(gòu)倒閉，并且外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款也會不斷增加，還會增加企業(yè)收款的風(fēng)險，最后造成企業(yè)在具體的發(fā)展中不能承擔(dān)自己的風(fēng)險以及損失后果。一般情況下，企業(yè)信用風(fēng)險主要是結(jié)合客戶的實際性質(zhì)所決定的，并且其在現(xiàn)代社會的發(fā)展中，市場競爭機制也在信用風(fēng)險等方面還發(fā)揮著一定的作用。需要在自身的實際情況出發(fā)，加強對成本價格的有效控制。

此外，金融機構(gòu)的借貸也會在一定程度上增加籌資的風(fēng)險加大。主要是因為我國部分外貿(mào)企業(yè)屬于流通企業(yè)，整體的競爭比較激烈，并且很多企業(yè)的規(guī)模也比較小，整體的信用等級比較低。所以很少有外貿(mào)企業(yè)可以通過發(fā)行債券等方式實現(xiàn)融資，一般只能在銀行融資，并且融資方式也比較單一。

然而，等到金融危機發(fā)生完成后，國際的資本市場會不斷暴跌，受到緊縮貨幣政策等因素的影響，各金融機構(gòu)需要借貸，這會導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)不能正常融資，并且籌資的風(fēng)險也會加劇。

四、金融危機背景下外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的控制措施

（一）建立財務(wù)風(fēng)險管理機制，完善財務(wù)風(fēng)險防范方案

最近幾年，受金融危機的影響，我國外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展也受到了影響。在此背景下，需要做好財務(wù)風(fēng)險防范工作，采取措施建立完善的財務(wù)風(fēng)險管理機制。一般包括企業(yè)內(nèi)外部的相關(guān)財務(wù)信息，通過對財務(wù)風(fēng)險分析方式的有效應(yīng)用，實現(xiàn)對相關(guān)信息的及時更新，不斷減少數(shù)據(jù)的錯誤量。同時，加強對外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的有效控制，還能夠確保資料的準(zhǔn)確性和完善性。

然后通過建立健全的財務(wù)風(fēng)險管控機制，實現(xiàn)對相關(guān)財務(wù)風(fēng)險的有效控制。外貿(mào)企業(yè)在面臨對財務(wù)風(fēng)險的時候，管理人員要通過對多元化經(jīng)營方式的有效應(yīng)用，加強對相關(guān)風(fēng)險的控制。最常見的風(fēng)險控制方式是轉(zhuǎn)移法，其可以將所遇到的特定風(fēng)險進行科學(xué)處理，將其轉(zhuǎn)移給此類的保險機構(gòu)，進而保障風(fēng)險控制的有效性［3］。

（二）提高財務(wù)管理的水平，健全管理機制

首先，外貿(mào)企業(yè)要充分認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險對自身發(fā)展所帶來的影響，并且還要采取措施，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，不斷強化管理層自身的決策能力，通過對財務(wù)風(fēng)險的有效控制和預(yù)測，不斷強化企業(yè)的財務(wù)管理水平。同時，相關(guān)的外貿(mào)管理人員要加強財務(wù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財務(wù)風(fēng)險的防范意識，積極發(fā)揮企業(yè)資金本身的高效益。加強對資金的綜合性和科學(xué)性管理，充分利用企業(yè)中所擁有的資產(chǎn)，避免出現(xiàn)資金浪費情況。

其次，還需要加大對管理人才的培養(yǎng)力度，不斷強化財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，能夠讓他們可以及時對企業(yè)中的財務(wù)風(fēng)險進行有效預(yù)警。特別是在外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理中，完善的監(jiān)控體系，不僅可以起到約束等作用，還能夠?qū)崿F(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效控制。在此過程中，需要及時解決負(fù)債經(jīng)營問題，如果其一旦出現(xiàn)了資不抵債等問題，企業(yè)在發(fā)展中就會面臨倒閉等情況。這時外貿(mào)企業(yè)一般只能通過籌資，緩解此情況。但是，在具體的籌資過程中，需要綜合考慮債務(wù)的規(guī)模和期限等內(nèi)容。這就需要財務(wù)人員在多方面出發(fā)，選擇科學(xué)的籌資決策，更好地解決負(fù)債問題。

最后，外貿(mào)企業(yè)還要通過建立完善的投資機制，強化決策的有效性，不斷降低財務(wù)的風(fēng)險。這就需要相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險控制人員，要重視領(lǐng)導(dǎo)者在具體項目投資過程中的具體程序和步驟，積極做好科學(xué)性的項目方案，通過對投資決策方式的有效應(yīng)用，預(yù)防因為投資失誤所發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險。此外，在具體的投資過程中，還要綜合考慮到其中所存在的風(fēng)險，明確企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，結(jié)合財務(wù)狀況，完善外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制機制。

（三）加強對國際金融工具的科學(xué)應(yīng)用，控制流動性風(fēng)險

我國自從加入WTO后，更多的金融機構(gòu)已經(jīng)陸續(xù)進入到了我國企業(yè)的發(fā)展中。這不僅可以擴大外貿(mào)企業(yè)選擇金融市場的規(guī)模，還能夠?qū)崿F(xiàn)對各種金融工具的有效應(yīng)用。然而，在此情況下，我們需要了解到機會和風(fēng)險是并存的，籌資渠道也會變得更加多元化，這會為外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供條件［4］。

相關(guān)財務(wù)資金人員在發(fā)展中不僅要明確外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，還要熟知國際的相關(guān)金融規(guī)則，在此基礎(chǔ)上加強對國際金融工具的有效應(yīng)用，將其作為外貿(mào)企業(yè)的籌集資金，實現(xiàn)對匯率和利率等多種風(fēng)險的有效控制。最后，需要加強對現(xiàn)金流的綜合性管理，健全投資機制，不斷提高決策的合理化效果，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

此外，在項目投資中，還要實現(xiàn)對其中程序步驟的優(yōu)化，在此基礎(chǔ)上制定可行性的研究方案，選擇科學(xué)的投資決策方式，避免投資失誤的發(fā)生，從而保障財務(wù)管理的有效性。為了避免金融危機對企業(yè)發(fā)展所帶來的沖擊，需要實現(xiàn)對融資環(huán)境的優(yōu)化，對其中的不確定性因素進行整合。外貿(mào)企業(yè)在具體的發(fā)展中，需要實行新的財務(wù)措施，對現(xiàn)金流進行綜合性管理，強化企業(yè)自身的流動性，實現(xiàn)對大額資金流向的有效控制。最后，要對資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，實現(xiàn)對資金的集中化管理，加強對巨額債務(wù)風(fēng)險的有效控制，建立應(yīng)收賬款管理機制，全面關(guān)注客戶的資信以及現(xiàn)金的流量狀況，進而實現(xiàn)對流動性風(fēng)險的有效控制。

（四）健全外貿(mào)企業(yè)的信用管理制度

在新形勢下，為了滿足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)，需要在此基礎(chǔ)上建立外貿(mào)企業(yè)信用管理機制，不斷完善其中的信用管理內(nèi)容，強化企業(yè)之間的競爭力，及時解決其中的問題，強化他們自身的應(yīng)變能力，幫助其在國際經(jīng)濟環(huán)境中可以脫穎而出，進而完成外貿(mào)企業(yè)的信用管理目標(biāo)。由于外貿(mào)企業(yè)的信用管理可以在一定程度上減少應(yīng)收賬款，還可以避免其在財務(wù)上出現(xiàn)壞賬等情況。特別是在經(jīng)濟全球化下，加強對外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的有效控制，能夠優(yōu)化各個程序，強化財務(wù)管理的理念，進而不斷提高外貿(mào)企業(yè)的信用度［5］。

此外，財務(wù)管理屬于外貿(mào)企業(yè)中的核心內(nèi)容之一，要想加強對財務(wù)的有效管理，需要做好財務(wù)風(fēng)險有效控制，完善外貿(mào)企業(yè)的信用管理機制。再加上其屬于整個企業(yè)管理中的組成部分。等到金融危機時代過去以后，國家要采取措施實現(xiàn)對經(jīng)濟的有效調(diào)控，避免經(jīng)濟不穩(wěn)定性對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的影響。由于現(xiàn)階段外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)容比較多，任務(wù)也比較大。因此，外貿(mào)企業(yè)在強化財務(wù)風(fēng)險管理效果的同時，還要不斷提高自身的信用度，在此基礎(chǔ)上更加有效地應(yīng)對金融危機，進而預(yù)防資金風(fēng)險的發(fā)生。

（五）促進產(chǎn)業(yè)升級，帶動出口，緩解投融資壓力

當(dāng)前，我國的進出口企業(yè)是非常多的，但是其中的大多數(shù)企業(yè)在發(fā)展中還存在技術(shù)含量低和附加值低等問題，這種加工貿(mào)易企業(yè)在具體的發(fā)展中總體利潤率會受到影響，并且其核心競爭力也不強，非常容易受到世界經(jīng)濟變化的影響。同時，整體的風(fēng)險抵御能力比較差，這就需要對我國的外貿(mào)企業(yè)進行轉(zhuǎn)型和升級，強化相關(guān)進出口企業(yè)自身的自主研發(fā)等能力。新時代，外貿(mào)企業(yè)還要加強對自身品牌形象的重視，結(jié)合實際的發(fā)展情況，擴大市場的占有率，在此基礎(chǔ)上打造良好的企業(yè)形象，保證自身的可持續(xù)性發(fā)展。

與此同時，政府還需要出臺政策去刺激內(nèi)需，通過減免稅收等方式，提高人民的收入，更好地改善人民生活水平，強化整個國家的市場消費能力。在促進產(chǎn)業(yè)升級的同時，還要采取措施不斷擴大內(nèi)需，增強經(jīng)濟規(guī)?；?，讓其有更加顯著的國際競爭力，進而帶動出口。最后，要對我國內(nèi)部市場進行開拓，這種方式能夠在抵御金融危機的同時，避免對我國進出口企業(yè)帶來影響，從而在此基礎(chǔ)上不斷減小進出口企業(yè)整體的投融資壓力。

（六）加強多種方式的相結(jié)合，實現(xiàn)對匯率風(fēng)險的應(yīng)對

外貿(mào)行業(yè)作為促進我國經(jīng)濟穩(wěn)步前進的原動力，其發(fā)展的情況在一定程度上直接影響著我國整體經(jīng)濟的前景。因此，為了更好地實現(xiàn)對金融危機的應(yīng)對，我國的進出口企業(yè)需要采取措施建立完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，實現(xiàn)對風(fēng)險的監(jiān)控，并且還需要積極采取多種方式共同應(yīng)對各項財務(wù)風(fēng)險。

同時，要對匯率的變化因素和具體情況進行分析，主要是因為其中的變化因素比較復(fù)雜，如果不對其進行及時處理，就會引起一系列的連鎖反應(yīng)。比如歐債危機造成歐元的匯率下調(diào)，這也對我國的進出口企業(yè)帶來了一定影響。因此，需要進一步防止匯率風(fēng)險擴大，可以改變以歐元作為計價貨幣的習(xí)慣，應(yīng)用人民幣等比較穩(wěn)定的貨幣組合作為具體的計價貨幣。同時，還需要加強對各類衍生金融工具的有效應(yīng)用，主要是應(yīng)用其分散匯率風(fēng)險，降低金融危機對我國外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的影響。

綜上所述，在當(dāng)前的時代背景下，要想預(yù)防金融危機對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的影響，需要健全財務(wù)風(fēng)險管理機制，完善外貿(mào)企業(yè)的信用管理制度。同時，還要結(jié)合外貿(mào)企業(yè)的實際財務(wù)情況，建立風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，提前制定風(fēng)險控制方案，從而為我國外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供條件。