指示性抬頭海運(yùn)提單案剖析

文/趙燕玲 編輯/韓英彤

托收行應(yīng)審慎處理未經(jīng)事先同意、提單出具為憑代收行指示抬頭的進(jìn)口代收業(yè)務(wù)，并做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控，以積極維護(hù)客戶關(guān)系及銀行聲譽(yù)。

進(jìn)口代收是進(jìn)口地銀行作為代收行，按照托收行的托收指示（托收面函）要求進(jìn)口商承兌及/或付款的一種結(jié)算方式。通常，國(guó)外出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將單據(jù)委托給當(dāng)?shù)氐你y行并要求其代為收款，該銀行再將單據(jù)委托給進(jìn)口商所在地的銀行向進(jìn)口商提示單據(jù)并收款。

作為一種較為安全的結(jié)算方式，進(jìn)口代收較電匯更能保護(hù)出口方的權(quán)益，且兼具較進(jìn)口信用證手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉的優(yōu)點(diǎn)。在進(jìn)口代收結(jié)算方式下，進(jìn)口方銀行不承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，僅憑進(jìn)口商的商業(yè)信用付款，進(jìn)口方銀行需依據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》（1995年修訂版）第522號(hào)出版物（URC522）進(jìn)行辦理。

根據(jù)URC522第10條規(guī)定，沒(méi)有銀行的預(yù)先同意，貨物不應(yīng)發(fā)往銀行地址，或者以銀行為收貨人或者憑銀行指示。如果貨物在沒(méi)有銀行預(yù)先同意的情況下直接發(fā)送到了銀行的地址，或者以銀行為收貨人或憑銀行指示，并要求銀行憑付款或承兌或其他條件向付款人交付貨物，該銀行沒(méi)有受領(lǐng)貨物的義務(wù)，貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任仍然屬于發(fā)貨方。本文從代收行角度，分析貨物直接發(fā)往銀行、銀行為收貨人及憑銀行指示可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)化解建議。

案例回顧

2020年5月11日，收到印度托收行B銀行寄來(lái)的跟單托收單據(jù)一套，付款人為A銀行客戶C公司，A銀行單證人員隨即按流程處理該套進(jìn)口代收單據(jù)，在處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)該套單據(jù)中含有全套正本海運(yùn)提單，提單的提貨人欄顯示“TO ORDER OF A BANK（憑A銀行指示）”，該套單據(jù)中顯示的托收方式為“D/A 90 DAYS（90天承兌交單）”。

A銀行將單據(jù)提示客戶，同時(shí)將提單提貨人欄位為憑A銀行指示的情況告知C公司，并表示根據(jù)URC522規(guī)定，在沒(méi)有銀行預(yù)先同意的情況下提單提貨人欄直接開具成憑銀行指示，并要求銀行憑付款或承兌或其他條件向付款人交付貨物，該銀行沒(méi)有受領(lǐng)貨物的義務(wù)，貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任仍然屬于發(fā)貨方。

同時(shí)，A銀行拒絕對(duì)提單進(jìn)行背書。依照URC522的規(guī)定，沒(méi)有經(jīng)過(guò)A銀行的預(yù)先同意，提單的抬頭不應(yīng)開具成憑A銀行指示提貨。此外，從銀行所需承擔(dān)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，A銀行如同意對(duì)該提單進(jìn)行背書，則需要承擔(dān)90天后付款人不能按期付款所帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。但C公司表示如A銀行不對(duì)提單進(jìn)行背書，則無(wú)法提貨。為協(xié)助客戶解決好提貨問(wèn)題，A銀行提出以下三點(diǎn)建議供C公司選擇。方法一，將該筆業(yè)務(wù)的托收方式改為D/P AT SIGHT（即期付款交單），A銀行在即期付款后可放單并同意對(duì)提單進(jìn)行背書；方法二，在不改變現(xiàn)有托收方式的情況下，C公司向A銀行繳納一筆全額覆蓋該筆付款的保證金后，A銀行可放單并對(duì)提單進(jìn)行背書，待該筆業(yè)務(wù)到期后，A銀行用C公司事先繳納的保證金對(duì)外支付款項(xiàng)；方法三，退單處理。

針對(duì)上述三點(diǎn)建議，C公司提出可執(zhí)行第二點(diǎn)建議，但同時(shí)提出，如提貨后發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量問(wèn)題，是否可在到期付款時(shí)抵扣部分貨款作為補(bǔ)償，A銀行認(rèn)為無(wú)法鎖定承兌后的付款風(fēng)險(xiǎn)，因此拒絕該提議，決定采用方法三進(jìn)行退單處理。

針對(duì)上述情況，A銀行于2020年5月27日向B銀行發(fā)送電文，告知其根據(jù)URC522規(guī)定拒絕對(duì)提單進(jìn)行背書，同時(shí)付款人尚未對(duì)該筆單據(jù)進(jìn)行承兌，最后詢問(wèn)其處理意見(jiàn)。2020年5月30日，A銀行收到B銀行發(fā)來(lái)的電文要求退單，隨即A銀行在對(duì)C公司進(jìn)行告知的情況下，對(duì)該套單據(jù)進(jìn)行退單處理。

案例分析

收款人將提單出具成憑代收行指示的指示性抬頭是否合理

在案例中，收款人在發(fā)運(yùn)貨物后將正本提單的提貨人欄出具成了憑代收行指示的指示性抬頭提單，而單據(jù)交入C銀行進(jìn)行托收時(shí)，C銀行并未阻止這種行為，而是直接受理了業(yè)務(wù)。

在托收方式下，付款僅憑付款人的商業(yè)信用而非銀行信用，且托收的付款條件決定了托收款項(xiàng)在放貨后若干天才能收款。本套托收單據(jù)的付款條件為90天承兌交單，收款人將正本提單的提貨人欄出具成了憑代收行指示的指示性抬頭，就是為了引入代收行來(lái)保護(hù)貨物，以保證安全收款。案例中的C公司也可能會(huì)因提貨后發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量問(wèn)題而要求減額。因此，未經(jīng)代收行事先同意，收款人將提單出具成憑代收行指示的指示性抬頭并不合理。

代收行在辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

銀行處理的是單據(jù)，并不處理貨物或者任何基礎(chǔ)合同，且銀行不是承運(yùn)人或倉(cāng)庫(kù)保管人，不具備保護(hù)貨物的職能，這也導(dǎo)致銀行處于兩難的境地。

案例中A銀行不愿也不可能按指示行事，其原因在于A銀行不具備保全貨物或存儲(chǔ)貨物的條件，同時(shí)A銀行如若按指示行事，對(duì)提單進(jìn)行背書后放貨給C公司，在到期付款日C公司有可能以貨物質(zhì)量有問(wèn)題而拒絕付款，屆時(shí)A銀行作為提單背書放貨人，沒(méi)有對(duì)貨物進(jìn)行有效的保全，可能就此承擔(dān)相應(yīng)的對(duì)收款人的付款責(zé)任。案例中也提及，如若將付款條件改為即期付款交單或者C公司同意向A銀行繳存全額保證金用于到期付款，A銀行可能會(huì)出于配合自己的客戶而對(duì)提單進(jìn)行背書放貨，屆時(shí)A銀行按指示行事不存在資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。

付款人能否在承兌提貨后還以貨物質(zhì)量問(wèn)題為由要求減額

案例中，即便付款人C公司已事先進(jìn)行了承兌，但其出于對(duì)貨物質(zhì)量的擔(dān)心，對(duì)代收行提出要求即提貨后如發(fā)現(xiàn)貨物有質(zhì)量問(wèn)題需在付款時(shí)進(jìn)行減額支付。在已被C公司承兌的前提下，跟單托收允許減額支付的前提是得到收款人的同意并在付款到期日前向A銀行發(fā)送同意減額支付的電文，但這需要C公司與收款人進(jìn)行溝通協(xié)商，且主動(dòng)權(quán)完全掌握在收款人手中。較為穩(wěn)妥的做法是，C公司可將一筆貨款分成兩筆進(jìn)行支付，并在雙方簽訂合同時(shí)設(shè)置尾款條款。提貨后，如沒(méi)有貨物質(zhì)量問(wèn)題則按合同約定支付尾款，一旦發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問(wèn)題，可不予支付尾款。

案例啟示

根據(jù)URR522第10條規(guī)定，除非銀行預(yù)先同意，貨物不能發(fā)送或托運(yùn)給銀行。如果本規(guī)定未被遵守，銀行將對(duì)任何后果均不承擔(dān)責(zé)任。為此，筆者從收款人、代收行以及付款人角度提出以下建議。

收款人應(yīng)預(yù)先征得代收行同意。作為收款人，在辦理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，如希望貨物發(fā)往銀行的地址，或者以銀行為收貨人或者憑銀行指示，應(yīng)事先征得代收行同意。否則，代收行沒(méi)有受領(lǐng)貨物的義務(wù)，貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任仍然屬于發(fā)貨方（收款人）。就案例而言，收款人在決定將提單抬頭制成“TO ORDER OF A BANK”前，應(yīng)首先通過(guò)C公司與A銀行商洽或通過(guò)托收行電洽A銀行，征求A銀行意見(jiàn)，以避免由于擅自行事而可能造成的諸如退單、貨物滯港等風(fēng)險(xiǎn)。

代收行應(yīng)全方位做足風(fēng)險(xiǎn)保障措施。首先，代收行有事先告知客戶的義務(wù)，應(yīng)在提示單據(jù)時(shí)告知客戶，跟單托收項(xiàng)下的運(yùn)輸單據(jù)的提貨人在未經(jīng)代收行同意的情況下，是不應(yīng)出具成憑銀行指示或銀行的，否則代收行對(duì)由此產(chǎn)生的后果不承擔(dān)責(zé)任；其次，代收行應(yīng)充分權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)后審慎決定是否按指示行事。代收行在收到此類情況的托收單據(jù)后，應(yīng)第一時(shí)間全方位考慮實(shí)際情況，判斷是否同意按指定行事對(duì)運(yùn)輸單據(jù)進(jìn)行背書放貨。如不同意，應(yīng)將決定毫不延遲地告知客戶和境外托收行，并要求托收行給予進(jìn)一步的指示，或退單處理；最后，代收行確定按指定行事，應(yīng)全方位做足風(fēng)險(xiǎn)保障措施。與托收行及付款人進(jìn)行充分溝通，確定處理方案，最大限度地降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。如托收方式為D/A，可考慮要求將托收方式改為D/P，在付款人支付款項(xiàng)后對(duì)提單進(jìn)行背書放貨。再比如，在不改變D/A托收方式下，可考慮與付款人協(xié)商，要求付款人繳存全額保證金并出具承諾函允諾無(wú)論如何均同意到期無(wú)條件付款后，先進(jìn)行提單背書放貨，待到期付款日當(dāng)日，再對(duì)境外進(jìn)行付款。

付款人應(yīng)格外留意提單的提貨人欄位。付款人在與收款人訂立交易時(shí)，如選擇跟單托收作為結(jié)算方式，需要格外留意提單的提貨人欄位，避免貨物發(fā)往銀行的地址，或者以銀行為收貨人或者憑銀行指示。如在談判過(guò)程中無(wú)法避免上述情況，應(yīng)在事先征得代收行同意的情況下行事。

綜上所述，在進(jìn)口代收項(xiàng)下，作為買賣雙方（收款人和付款人），在交易過(guò)程中應(yīng)事先達(dá)成一致意見(jiàn)，涉及諸如銀行等第三方的，應(yīng)征得其同意，方能行事。作為代收行，對(duì)于D/A方式下未經(jīng)事先同意、提單出具為憑代收行指示抬頭的，除非風(fēng)險(xiǎn)控制措施充分到位，否則應(yīng)第一時(shí)間聯(lián)系托收行作退單處理，同時(shí)做好客戶溝通解釋，以維護(hù)好客戶關(guān)系以及銀行自身的聲譽(yù)。